Lohn Gehalt Rechnen Für Steuerfachangestellte Ausbildung

Berechnen Sie Ihr Nettoeinkommen während der Ausbildung zum/zur Steuerfachangestellten – inklusive Sozialabgaben, Steuern und Ausbildungsbeihilfen.

Kompletter Leitfaden: Lohn & Gehalt während der Ausbildung zum Steuerfachangestellten

Die Ausbildung zum Steuerfachangestellten (StFa) ist eine der gefragtesten kaufmännischen Ausbildungen in Deutschland. Mit einer Dauer von 3 Jahren verbindet sie theoretisches Wissen in der Berufsschule mit praktischer Erfahrung in Steuerkanzleien oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaften. Ein zentraler Aspekt für angehende Auszubildende ist die Frage nach der Vergütung – schließlich möchte man wissen, mit welchem Einkommen man während der Ausbildung rechnen kann.

In diesem umfassenden Guide erfahren Sie:

• Wie hoch die durchschnittlichen Ausbildungsvergütungen in den drei Lehrjahren sind
• Welche Abzüge (Steuern, Sozialversicherung) auf Sie zukommen
• Wie Sie Ihr Nettoeinkommen selbst berechnen können
• Welche Zusatzleistungen (Weihnachtsgeld, Prämien) möglich sind
• Wie sich die Vergütung nach der Ausbildung entwickelt
• Tipps zur Steuererklärung für Azubis

1. Aktuelle Ausbildungsvergütungen 2024 für Steuerfachangestellte

Die Höhe der Ausbildungsvergütung hängt von mehreren Faktoren ab:

• Lehrjahr (1., 2. oder 3. Ausbildungsjahr)
• Region (Ost- vs. Westdeutschland, Ballungsräume vs. ländliche Gebiete)
• Größe des Ausbildungsbetriebs (große Kanzleien zahlen oft besser)
• Tarifbindung (tarifgebundene Betriebe zahlen nach Tarifvertrag)

Laut dem Bundesinstitut für Berufsbildung (BIBB) und aktuellen Tarifverträgen liegen die durchschnittlichen Bruttomonatsgehälter wie folgt:

Lehrjahr	Westdeutschland (€)	Ostdeutschland (€)	Durchschnitt (€)
1. Lehrjahr	900 – 1.050	850 – 950	925
2. Lehrjahr	950 – 1.150	900 – 1.050	1.025
3. Lehrjahr	1.050 – 1.300	950 – 1.150	1.125

: Die genannten Beträge sind Bruttovergütungen. Nach Abzug von Steuern und Sozialabgaben bleibt etwa 70-80% netto übrig. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihr individuelles Nettoeinkommen zu berechnen.

2. Abzüge: Was bleibt vom Bruttolohn übrig?

Als Auszubildender unterliegen Sie – wie alle Arbeitnehmer – bestimmten Abgaben. Diese setzen sich zusammen aus:

2.1 Sozialversicherungsbeiträge (Pflicht für alle Azubis)

• Krankenversicherung: 14,6% + Zusatzbeitrag (ca. 1,6%) = 16,2% (Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Kosten)
• Pflegeversicherung: 3,4% (plus ggf. 0,6% in Sachsen)
• Rentenversicherung: 18,6%
• Arbeitslosenversicherung: 2,6%

Gesamtbelastung Sozialversicherung: ca. 19-20% des Bruttolohns (davon trägt der Arbeitgeber etwa die Hälfte).

2.2 Lohnsteuer & Solidaritätszuschlag

Ob Sie als Azubi Lohnsteuer zahlen müssen, hängt von Ihrem zu versteuernden Einkommen ab:

• Grundfreibetrag 2024: 11.604 € pro Jahr (967 €/Monat)
• Liegt Ihr Jahresbrutto unter diesem Betrag, zahlen Sie keine Lohnsteuer.
• Ab dem 2. Lehrjahr überschreiten viele Azubis diesen Freibetrag leicht – dann fällt ca. 14-20% Lohnsteuer an.
• Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (fällt nur an, wenn Lohnsteuer fällig ist)

: Auch wenn Sie Lohnsteuer zahlen, erhalten Sie diese oft mit der Steuererklärung zurück! Als Azubi lohnt sich eine Steuererklärung fast immer.

2.3 Kirchensteuer (falls Mitglied)

Falls Sie einer kirchlichen Gemeinschaft angehören (z.B. katholisch oder evangelisch), wird zusätzlich 8-9% der Lohnsteuer als Kirchensteuer fällig.

Abzugsart	Satz (2024)	Beispiel (bei 1.000 € Brutto)
Krankenversicherung (AN-Anteil)	7,3% + 0,8% Zusatz	81 €
Pflegeversicherung (AN-Anteil)	1,7% (+ 0,3% in Sachsen)	17 €
Rentenversicherung (AN-Anteil)	9,3%	93 €
Arbeitslosenversicherung (AN-Anteil)	1,3%	13 €
Sozialversicherung gesamt	~19,6%	196 €
Lohnsteuer (Beispiel Steuerklasse I)	~10%	100 €
Nettoauszahlung	–	704 €

3. Zusatzleistungen: Was Azubis zusätzlich erhalten können

Neben dem regulären Ausbildungsgehalt bieten viele Arbeitgeber zusätzliche Leistungen an:

• Weihnachtsgeld: Häufig ein 13. Monatsgehalt (im 3. Lehrjahr oft 50-100% eines Monatsgehalts)
• Urlaubsgeld: Einmalige Zahlung vor dem Urlaub (ca. 200-400 €)
• Prämien für gute Leistungen in Berufsschule oder Betrieb
• Zuschüsse für Fahrtkosten oder Lernmaterialien
• Betriebliche Altersvorsorge (selten, aber möglich)
• Flexible Arbeitszeiten oder Homeoffice-Tage

: Diese Leistungen sind verhandelbar! Fragen Sie im Vorstellungsgespräch konkret nach.

4. Gehaltsentwicklung nach der Ausbildung

Nach erfolgreicher Prüfung zum Steuerfachangestellten steigt Ihr Gehalt deutlich an. Die Einstiegsgehälter liegen je nach Region und Betriebsgröße zwischen:

• 2.200 € – 2.800 € brutto/Monat (Westdeutschland)
• 1.900 € – 2.400 € brutto/Monat (Ostdeutschland)

Mit Berufserfahrung und Weiterbildungen (z.B. zum Steuerberater oder Bilanzbuchhalter) sind Gehälter von 3.500 € – 5.000 € möglich.

5. Steuererklärung für Azubis: Warum sie sich lohnt

Viele Auszubildende denken, dass sich eine Steuererklärung nicht lohnt – doch das ist ein Irrtum! Selbst wenn Sie kaum oder keine Lohnsteuer gezahlt haben, können Sie Werbungskosten und Sonderausgaben geltend machen und so eine Steuererstattung erhalten.

5.1 Werbungskosten für Azubis

Als Werbungskosten können Sie folgende Posten absetzen:

• Fahrtkosten zwischen Wohnung und Ausbildungsbetrieb (0,30 € pro km oder Monatskarte)
• Arbeitsmittel (Fachbücher, Schreibmaterial, Laptop – sofern beruflich genutzt)
• Kosten für Bewerbungen (Porto, Bewerbungsmappen, Fahrtkosten zu Vorstellungsgesprächen)
• Umzugskosten, falls Sie für die Ausbildung umziehen mussten
• Kosten für Arbeitskleidung (z.B. Business-Kleidung für Kanzlei)
• Fortbildungskosten (Seminare, Online-Kurse)

Pauschale: Auch ohne Einzelnachweis können Sie 1.230 € Werbungskostenpauschale (2024) geltend machen.

5.2 Sonderausgaben & Vorsorgeaufwendungen

Weitere absetzbare Posten:

• Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge (als Vorsorgeaufwand)
• Rentenversicherungsbeiträge
• Spenden (an anerkannte gemeinnützige Organisationen)
• Kirchensteuer (falls gezahlt)
• Haushaltsnahe Dienstleistungen (z.B. Nachhilfe, wenn berufsbedingt)

: Nutzen Sie Steuerprogramme wie WISO Steuer oder Taxfix – diese führen Sie durch die Erklärung und maximieren Ihre Erstattung. Die Kosten für das Programm (ca. 30-50 €) können Sie übrigens im nächsten Jahr wieder absetzen!

6. Häufige Fragen (FAQ)

6.1 Bekomme ich als Azubi Urlaubsgeld?

Urlaubsgeld ist keine Pflichtleistung, aber viele Arbeitgeber zahlen es freiwillig. Im Durchschnitt erhalten Azubis:

• 1. Lehrjahr: 100-200 €
• 2. Lehrjahr: 200-300 €
• 3. Lehrjahr: 300-500 €

6.2 Kann ich als Azubi BAföG beziehen?

Ja, unter bestimmten Voraussetzungen. BAföG für berufsqualifizierende Ausbildungen (wie die zum Steuerfachangestellten) wird als “Schüler-BAföG” bezeichnet. Die Höhe hängt vom Einkommen der Eltern ab:

• Maximal 622 €/Monat (Stand 2024)
• Bei Wohnen bei den Eltern: bis zu 272 €/Monat
• BAföG muss nicht zurückbezahlt werden, wenn die Ausbildung erfolgreich abgeschlossen wird

Mehr Infos: Offizielle BAföG-Website

6.3 Was passiert, wenn ich die Prüfung nicht bestehe?

Falls Sie die Abschlussprüfung nicht bestehen:

• Sie können die Prüfung zweimal wiederholen.
• In dieser Zeit haben Sie Anspruch auf Weiterzahlung der Ausbildungsvergütung (max. 1 Jahr).
• Nutzen Sie die Zeit für Nachhilfe oder Prüfungsvorbereitungskurse – viele Kanzleien unterstützen Sie dabei.

6.4 Darf ich während der Ausbildung nebenbei jobben?

Grundsätzlich ja, aber:

• Ihr Ausbildungsvertrag hat Vorrang – der Nebenjob darf die Ausbildung nicht beeinträchtigen.
• Maximal 20 Stunden/Woche (in vielen Verträgen geregelt).
• Achten Sie auf die 450-€-Grenze (Minijob), um Sozialabgaben zu vermeiden.
• Informieren Sie Ihren Ausbildungsbetrieb – manche verbieten Nebenjobs komplett.

7. Karriereperspektiven nach der Ausbildung

Mit dem Abschluss als Steuerfachangestellte/r stehen Ihnen zahlreiche Wege offen:

7.1 Direkt einsteigen in:

• Steuerberatungskanzleien (klassischer Weg)
• Wirtschaftsprüfungsgesellschaften (z.B. Big Four: PwC, EY, KPMG, Deloitte)
• Unternehmen (in der Buchhaltung oder Steuerabteilung)
• Öffentlicher Dienst (Finanzämter, Kommunen)

7.2 Weiterbildungsmöglichkeiten

Mit zusätzlichen Qualifikationen steigern Sie Ihr Gehalt deutlich:

• Steuerberaterprüfung (7-10 Jahre Berufserfahrung erforderlich, Gehalt: 60.000-100.000 €)
• Bilanzbuchhalter (IHK) (2-3 Jahre Berufserfahrung, Gehalt: 40.000-60.000 €)
• Fachwirt für Steuerberatung (Aufstiegsfortbildung, Gehalt: 45.000-70.000 €)
• Studium (z.B. Betriebswirtschaftslehre, Steuerrecht – mit Fachabitur möglich)

7.3 Selbstständigkeit

Nach einigen Jahren Berufserfahrung können Sie sich als Steuerberater/in selbstständig machen. Voraussetzungen:

• Erfolgreiche Steuerberaterprüfung
• Nachweis über mehrjährige praktische Tätigkeit
• Eintragung in die Steuerberaterkammer
• Abschluss einer Berufshaftpflichtversicherung

Als selbstständiger Steuerberater sind Jahreseinkommen von 80.000-150.000 € realistisch (abhängig von Klientel und Standort).

8. Rechtliche Grundlagen: Was sagt das Gesetz?

Die Ausbildungsvergütung für Steuerfachangestellte ist nicht bundeseinheitlich geregelt, aber es gibt wichtige rechtliche Rahmenbedingungen:

• Berufsbildungsgesetz (BBiG): Regelt die Rechte und Pflichten von Auszubildenden und Betrieben.
• Tarifverträge: In einigen Bundesländern gibt es branchenspezifische Tarifverträge (z.B. durch den Bundesverband der Steuerberater).
• Mindestausbildungsvergütung: Seit 2020 gilt eine gesetzliche Mindestvergütung (2024: 620 € im 1. Lehrjahr). Die meisten Steuerfachangestellten-Azubis liegen jedoch deutlich darüber.
• Arbeitszeitgesetz (ArbZG): Maximal 8 Stunden täglich, 40 Stunden wöchentlich (für unter 18-Jährige: max. 8 Stunden/Tag, 40 Stunden/Woche).
• Jugendarbeitsschutzgesetz (JArbSchG): Sonderregelungen für Azubis unter 18 Jahren (z.B. kein Nachtarbeit).

Für detaillierte Informationen zu Ihren Rechten als Azubi konsultieren Sie die Website des Bundesministeriums für Bildung und Forschung.

9. Tipps für die Gehaltsverhandlung

Auch als Azubi können (und sollten!) Sie über Ihr Gehalt verhandeln. Hier sind 7 Tipps für erfolgreiche Verhandlungen:

1. Informieren Sie sich über die üblichen Gehälter in Ihrer Region (Nutzen Sie unseren Rechner und Gehaltsportale wie gehalt.de).
2. Warten Sie den richtigen Moment ab: Ideal nach einem erfolgreichen Probezeitgespräch oder wenn Sie besondere Leistungen erbracht haben.
3. Argumentieren Sie mit Fakten:
   • Gute Noten in der Berufsschule
   • Positive Rückmeldungen von Kollegen/Kunden
   • Zusätzliche Aufgaben, die Sie übernommen haben
4. Nennen Sie eine konkrete Zahl (z.B. “Ich würde mir 100 € mehr im Monat wünschen, da ich im Vergleich zu anderen Azubis in der Region unterdurchschnittlich verdiene.”).
5. Seien Sie flexibel: Falls eine Gehaltserhöhung nicht möglich ist, verhandeln Sie über Zusatzleistungen (z.B. mehr Urlaubstage, Homeoffice, Zuschuss zu Fortbildungen).
6. Bleiben Sie professionell – auch wenn das Gespräch nicht wie gewünscht verläuft. Zeigen Sie Verständnis, aber lassen Sie sich nicht abwimmeln.
7. Holen Sie sich schriftliche Zusage für jede Vereinbarung (auch mündliche Absprachen können später vergessen werden).

:

“Herr/Frau [Name], ich bin sehr zufrieden mit meiner Ausbildung hier und möchte mich weiterhin voll einbringen. Bei meinen Recherchen ist mir aufgefallen, dass die Ausbildungsvergütung in vergleichbaren Kanzleien in [Region] im [x. Lehrjahr] bei etwa [Betrag] € liegt. Könnten wir über eine Anpassung meines Gehalts sprechen, um dies anzugleichen? Ich würde mich sehr freuen, wenn wir eine Lösung finden, die beide Seiten zufriedenstellt.”

10. Fazit: Lohnt sich die Ausbildung zum Steuerfachangestellten?

Die Ausbildung zum Steuerfachangestellten bietet:

• Gute Vergütung bereits während der Ausbildung (im Vergleich zu vielen anderen Ausbildungsberufen)
• Hervorragende Berufsaussichten mit fast 100% Übernahmequote
• Vielfältige Karrierewege – von der Kanzlei bis zur Selbstständigkeit
• Sicherer Arbeitsplatz (Steuerberater werden immer gebraucht!)
• Möglichkeit zum Aufstieg durch Weiterbildungen (z.B. zum Steuerberater)

Die Nachteile:

• Hohe Lernbelastung (Berufsschule + Praxis)
• In der Steuersaison (Januar-April) oft Überstunden
• Einarbeitung in komplexe Steuergesetze erfordert Disziplin

Unser Urteil: Für alle, die Interesse an Zahlen, Gesetzen und kaufmännischen Zusammenhängen haben, ist die Ausbildung zum Steuerfachangestellten eine exzellente Wahl mit sehr guten Perspektiven. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihr individuelles Nettoeinkommen zu berechnen, und informieren Sie sich gründlich über Ihre Rechte und Möglichkeiten!

Für weitere offizielle Informationen besuchen Sie die Website der Bundessteuerberaterkammer oder des DIHK (Deutsche Industrie- und Handelskammer).