Lohnsteuer Rechner Österreich 2019
Berechnen Sie Ihre Lohnsteuer für das Jahr 2019 in Österreich. Dieser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren wie Sozialversicherungsbeiträge, Steuerklassen und Freibeträge gemäß den österreichischen Steuergesetzen 2019.
Ihre Lohnsteuerberechnung für 2019
Umfassender Leitfaden: Lohnsteuer in Österreich 2019
Die Berechnung der Lohnsteuer in Österreich für das Jahr 2019 unterliegt spezifischen Regelungen, die Arbeitnehmer und Arbeitgeber gleichermaßen betreffen. Dieser Leitfaden erklärt die wichtigsten Aspekte des österreichischen Lohnsteuersystems 2019, inklusive Steuerklassen, Freibeträge, Sozialversicherungsbeiträge und Sonderregelungen.
1. Grundlagen der Lohnsteuer 2019
Die Lohnsteuer ist eine Quellensteuer, die direkt vom Bruttoeinkommen abgezogen wird. In Österreich wird sie progressiv berechnet, wobei der Steuersatz mit steigendem Einkommen ansteigt. Für 2019 gelten folgende Steuersätze:
| Einkommensbereich (€) | Steuersatz | Grenzbetrag (€) |
|---|---|---|
| Bis 11.000 | 0% | 0 |
| 11.001 – 18.000 | 25% | 1.750 |
| 18.001 – 31.000 | 35% | 4.375 |
| 31.001 – 60.000 | 42% | 10.500 |
| 60.001 – 90.000 | 48% | 18.900 |
| Über 90.000 | 50% | 23.900 |
| Über 1.000.000 | 55% | 284.900 |
Wichtig: Diese Steuersätze gelten für das zu versteuernde Einkommen nach Abzug aller Freibeträge und Sozialversicherungsbeiträge. Die tatsächliche Steuerlast kann durch verschiedene Faktoren wie Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen oder Kinderfreibeträge reduziert werden.
2. Steuerklassen in Österreich 2019
Österreich kennt vier Hauptsteuerklassen, die unterschiedliche Freibeträge und Steuerermäßigungen bieten:
- Steuerklasse 1 (Standard): Für Ledige ohne Kinder oder Verheiratete, bei denen beide Partner etwa gleich viel verdienen. Keine besonderen Freibeträge.
- Steuerklasse 2 (Alleinverdienerabsetzbetrag): Für Alleinverdiener mit Kindern oder Alleinerziehende. Der Freibetrag beträgt 2019 bis zu 494 € pro Kind und Jahr.
- Steuerklasse 3 (Alleinerzieherabsetzbetrag): Für Alleinerziehende mit Hauptwohnsitz des Kindes. Zusätzlicher Freibetrag von 400 € pro Jahr (2019).
- Steuerklasse 4 (Pendlerpauschale): Für Arbeitnehmer mit langen Arbeitswegen. Die Pendlerpauschale wird nach Entfernung gestaffelt (siehe Abschnitt 5).
3. Sozialversicherungsbeiträge 2019
Vor der Lohnsteuerberechnung werden die Sozialversicherungsbeiträge vom Bruttoeinkommen abgezogen. Die Beitragssätze für 2019 betragen:
- Krankenversicherung: 7,65% (Arbeitnehmeranteil: 3,87%)
- Pensionsversicherung: 22,8% (Arbeitnehmeranteil: 10,25%)
- Arbeitslosenversicherung: 6% (Arbeitnehmeranteil: 3%)
- Unfallversicherung: 1,2% (voll vom Arbeitgeber getragen)
Der gesamte Arbeitnehmeranteil an den Sozialversicherungsbeiträgen beträgt damit 17,12% des Bruttoeinkommens. Dieser Betrag wird vor der Lohnsteuerberechnung abgezogen.
4. Freibeträge und Absetzbeträge 2019
Freibeträge reduzieren das zu versteuernde Einkommen und damit die Steuerlast. Wichtige Freibeträge 2019:
| Freibetrag | Betrag (2019) | Bedingungen |
|---|---|---|
| Arbeitnehmerveranlagungsfreibetrag | 132 € | Automatisch für alle Arbeitnehmer |
| Kinderfreibetrag | 220 € pro Kind und Monat | Für jedes kindergeldberechtigte Kind |
| Alleinverdienerabsetzbetrag | 494 € pro Kind und Jahr | Wenn ein Elternteil mindestens 6 Monate im Jahr allein verdient |
| Alleinerzieherabsetzbetrag | 400 € pro Jahr | Für Alleinerziehende mit Hauptwohnsitz des Kindes |
| Pendlerpauschale | Abhängig von Entfernung (siehe unten) | Bei mehr als 20 km einfache Strecke |
5. Pendlerpauschale 2019
Die Pendlerpauschale wird gewährt, wenn die einfache Wegstrecke zwischen Wohnung und Arbeitsstätte mehr als 20 km beträgt. Die Höhe richtet sich nach der Entfernung:
- 20 – 40 km: 2 € pro Tag (bei 220 Arbeitstagen: 440 € pro Jahr)
- 40 – 60 km: 4 € pro Tag (880 € pro Jahr)
- Über 60 km: 6 € pro Tag (1.320 € pro Jahr)
Beispiel: Bei einer einfachen Strecke von 30 km (Steuerklasse 1) beträgt die Pendlerpauschale 440 € pro Jahr. Dieser Betrag wird vom zu versteuernden Einkommen abgezogen.
6. Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
Bestimmte Ausgaben können als Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden, um die Steuerlast zu reduzieren. Typische Beispiele:
-
Sonderausgaben:
- Kirchenbeiträge
- Spenden an gemeinnützige Organisationen
- Prämien für private Kranken- und Unfallversicherungen
- Ausgaben für die private Altersvorsorge (bis 2.300 € pro Jahr)
-
Außergewöhnliche Belastungen:
- Krankheitskosten (z.B. Brille, Zahnersatz)
- Behindertenbedingte Aufwendungen
- Kosten für die Betreuung von Angehörigen
- Wohnraumschaffung (z.B. Zinsen für Wohnbaukredite)
Diese Ausgaben können entweder als Pauschale (z.B. 60 € für Werbungskosten) oder als Einzelaufstellung (mit Belegen) geltend gemacht werden. Für 2019 gilt ein Werbungskostenpauschale von 132 € automatisch für alle Arbeitnehmer.
7. Steuererklärung 2019: Wann lohnt sie sich?
Nicht jeder Arbeitnehmer ist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Allerdings kann sich eine Arbeitnehmerveranlagung in folgenden Fällen lohnen:
- Wenn Sie im Jahr 2019 zu viel Lohnsteuer gezahlt haben (z.B. durch Wechsel des Arbeitsplatzes).
- Wenn Sie hohe Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen hatten.
- Wenn Sie Anspruch auf Freibeträge haben, die noch nicht berücksichtigt wurden (z.B. Kinderfreibetrag).
- Wenn Sie 2019 nur teilweise beschäftigt waren (z.B. Elternzeit, Arbeitslosigkeit).
- Wenn Sie Nebeneinkünfte hatten (z.B. aus selbstständiger Tätigkeit oder Vermietung).
Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung 2019 endete ursprünglich am 30. April 2020. Bei elektronischer Abgabe über FinanzOnline verlängert sich die Frist automatisch bis 30. Juni 2024 (aufgrund von COVID-19-Sonderregelungen).
8. Vergleich: Lohnsteuer 2019 vs. 2020
Die Lohnsteuer 2019 unterschied sich in einigen Punkten von den Regelungen 2020. Die wichtigsten Änderungen im Überblick:
| Kriterium | 2019 | 2020 |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 11.000 € | 11.000 € (gleich) |
| Spitzensteuersatz | 55% (ab 1 Mio. €) | 55% (gleich) |
| Alleinverdienerabsetzbetrag | 494 € pro Kind | 494 € (gleich) |
| Pendlerpauschale (20-40 km) | 2 € pro Tag | 2 € pro Tag (gleich) |
| Krankenversicherungsbeitrag (AN-Anteil) | 3,87% | 3,87% (gleich) |
| Digitalisierungsabsetzbetrag | Nicht vorhanden | 100 € (neu) |
Wie die Tabelle zeigt, gab es zwischen 2019 und 2020 nur geringe Änderungen. Die größte Neuerung 2020 war der Digitalisierungsabsetzbetrag in Höhe von 100 €, der für Ausgaben wie Laptop, Tablet oder Internetanschluss geltend gemacht werden kann.
9. Häufige Fehler bei der Lohnsteuerberechnung
Bei der Berechnung der Lohnsteuer passieren häufig folgende Fehler:
- Falsche Steuerklasse: Viele Arbeitnehmer wählen die falsche Steuerklasse (z.B. Steuerklasse 1 statt 2 für Alleinverdiener). Dies führt zu einer höheren Steuerlast.
- Nicht berücksichtigte Freibeträge: Kinderfreibeträge oder Pendlerpauschalen werden oft vergessen, obwohl sie die Steuer deutlich reduzieren können.
- Fehlende Sonderausgaben: Ausgaben wie Spenden oder Versicherungsprämien werden nicht geltend gemacht, obwohl sie steuermindernd wirken.
- Verwechslung Brutto/Netto: Viele Arbeitnehmer verwechseln Brutto- und Nettolohn, was zu falschen Berechnungen führt.
- Ignorieren der Sozialversicherung: Die Sozialversicherungsbeiträge werden nicht vom Bruttolohn abgezogen, bevor die Steuer berechnet wird.
Um diese Fehler zu vermeiden, empfiehlt sich die Verwendung eines zertifizierten Lohnsteuerrechners (wie diesem) oder die Konsultation eines Steuerberaters.
10. Offizielle Quellen und weiterführende Links
Für detaillierte Informationen zur Lohnsteuer 2019 in Österreich empfehlen wir die folgenden offiziellen Quellen:
- Bundesministerium für Finanzen (BMF) – Lohnsteuer 2019
- Österreich.gv.at – Lohnsteuer und Arbeitnehmerveranlagung
- Wirtschaftskammer Österreich (WKO) – Lohnsteuer Infos
Diese Quellen bieten aktuelle Informationen, Formulare und Anleitungen zur korrekten Berechnung und Abgabe der Lohnsteuer.
11. Beispielberechnung: Lohnsteuer 2019 für einen Alleinverdiener
Angaben:
- Bruttoeinkommen: 45.000 €
- Steuerklasse: 2 (Alleinverdiener mit 1 Kind)
- Pendlerpauschale: 20 km einfache Strecke
- Sonderausgaben: 1.200 € (private Krankenversicherung)
Berechnungsschritte:
- Sozialversicherung (17,12%): 45.000 € × 17,12% = 7.698 €
- Zu versteuerndes Einkommen vor Freibeträgen: 45.000 € – 7.698 € = 37.302 €
-
Freibeträge:
- Arbeitnehmerpauschale: 132 €
- Kinderfreibetrag (1 Kind): 2.640 € (220 € × 12)
- Alleinverdienerabsetzbetrag: 494 €
- Pendlerpauschale: 0 € (unter 20 km)
- Sonderausgaben: 1.200 €
- Zu versteuerndes Einkommen: 37.302 € – 4.466 € = 32.836 €
-
Lohnsteuerberechnung (progressiv):
- Bis 11.000 €: 0 €
- 11.001 – 18.000 €: (18.000 – 11.000) × 25% = 1.750 €
- 18.001 – 32.836 €: (32.836 – 18.000) × 35% = 5.193 €
- Gesamtsteuer: 1.750 € + 5.193 € = 6.943 €
- Nettolohn: 45.000 € – 7.698 € (SV) – 6.943 € (Steuer) = 30.359 €
In diesem Beispiel beträgt die effektive Steuerlast etwa 15,4% des Bruttoeinkommens. Durch die Freibeträge (insbesondere Kinderfreibetrag und Alleinverdienerabsetzbetrag) reduziert sich die Steuer deutlich.
Fazit: Lohnsteuer 2019 optimieren
Die korrekte Berechnung der Lohnsteuer 2019 in Österreich erfordert die Berücksichtigung zahlreicher Faktoren: Steuerklassen, Freibeträge, Sozialversicherungsbeiträge und Sonderausgaben. Mit diesem Rechner können Sie Ihre voraussichtliche Steuerlast ermitteln und potenzielle Einsparungen identifizieren.
Falls Sie Unsicherheiten haben oder komplexe steuerliche Situationen (z.B. Nebeneinkünfte, Immobilienverkäufe) vorliegen, empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters oder die Nutzung der offiziellen Tools des Bundesministeriums für Finanzen.
Denken Sie daran: Eine Arbeitnehmerveranlagung kann sich auch Jahre später noch lohnen, wenn Sie zu viel Lohnsteuer gezahlt haben. Die Frist für die Rückforderung endet erst 5 Jahre nach Ablauf des Steuerjahres.