Lohnsteuererklärung 2018 Rechner
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Steuererstattung oder -nachzahlung für das Jahr 2018
Umfassender Leitfaden zur Lohnsteuererklärung 2018
Die Lohnsteuererklärung für das Jahr 2018 ist für viele Arbeitnehmer in Deutschland ein wichtiges Instrument, um Steuererstattungen zu erhalten oder die korrekte Abführung der Steuern sicherzustellen. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte rund um die Lohnsteuererklärung 2018, inklusive Fristen, mögliche Abzüge und Tipps zur Optimierung Ihrer Steuerlast.
1. Wichtige Fristen für die Lohnsteuererklärung 2018
Für das Steuerjahr 2018 gelten folgende wichtige Fristen:
- Abgabefrist: Die reguläre Abgabefrist für die Steuererklärung 2018 endete am 31. Juli 2019. Bei Beauftragung eines Steuerberaters verlängert sich diese Frist bis zum 28. Februar 2020.
- Verjährungsfrist: Ansprüche auf Steuererstattung verjähren nach 4 Jahren. Für 2018 bedeutet das, dass Sie bis zum 31. Dezember 2022 Ihre Erklärung einreichen konnten, um eine mögliche Erstattung zu erhalten.
- Nachzahlungsfrist: Falls Sie eine Steuernachzahlung leisten müssen, ist diese innerhalb eines Monats nach Erhalt des Steuerbescheids fällig.
2. Wer muss eine Lohnsteuererklärung 2018 abgeben?
Nicht jeder Arbeitnehmer ist verpflichtet, eine Lohnsteuererklärung abzugeben. Allerdings lohnt es sich in vielen Fällen freiwillig, um eine Steuererstattung zu erhalten. Eine Abgabe ist Pflicht, wenn:
- Sie neben Ihrem Hauptjob weitere Einkünfte von mehr als 410 € hatten (z.B. aus selbstständiger Tätigkeit oder Vermietung)
- Sie und Ihr Ehepartner beide in Steuerklasse IV waren und einer von Ihnen mehr als 410 € Nebenverdienst hatte
- Sie Arbeitslosengeld I bezogen haben und Ihr Ehepartner in Steuerklasse III war
- Sie Lohnersatzleistungen (z.B. Elterngeld, Krankengeld) von mehr als 410 € erhalten haben
- Sie mehrere Arbeitgeber gleichzeitig hatten
Auch wenn Sie nicht zur Abgabe verpflichtet sind, kann sich eine freiwillige Erklärung lohnen, insbesondere wenn Sie:
- Werbungskosten über 1.000 € hatten
- Hohe Sonderausgaben (z.B. Versicherungen, Spenden) hatten
- Außergewöhnliche Belastungen (z.B. Krankheitskosten, Scheidungskosten) hatten
- Im Jahr 2018 geheiratet haben oder geschieden wurden
- Ein Kind geboren wurde oder Sie Adoptionskosten hatten
3. Wichtige Änderungen im Steuerrecht 2018
Für das Steuerjahr 2018 gab es einige wichtige Änderungen, die Ihre Steuererklärung beeinflussen könnten:
| Änderung | Auswirkung | Relevanz für Arbeitnehmer |
|---|---|---|
| Anhebung des Grundfreibetrags | Erhöhung von 8.820 € (2017) auf 9.000 € (2018) | Geringeres zu versteuerndes Einkommen |
| Erhöhung des Kinderfreibetrags | Anstieg von 7.356 € (2017) auf 7.428 € (2018) | Steuervorteil für Eltern |
| Anpassung der Pendlerpauschale | 0,30 € pro Kilometer ab dem 21. Kilometer | Höhere Werbungskosten für Pendler |
| Neuregelung Homeoffice-Pauschale | Keine Pauschale, aber Einzelnachweis möglich | Dokumentation erforderlich |
| Änderung bei Riester-Rente | Erhöhung der Grundzulage auf 175 € | Attraktiver für Altersvorsorge |
4. Mögliche Abzüge und Pauschalen 2018
Bei der Lohnsteuererklärung 2018 können Sie verschiedene Ausgaben geltend machen, um Ihre Steuerlast zu reduzieren:
4.1 Werbungskosten
Werbungskosten sind Ausgaben, die direkt mit Ihrem Beruf zusammenhängen. Für 2018 gelten folgende Regelungen:
- Arbeitsmittel: Kosten für Berufskleidung, Fachliteratur, Computer (bis 952 € sofort absetzbar, darüber hinaus AfA)
- Fahrtkosten: 0,30 € pro Kilometer für die einfache Strecke zur Arbeit (ab 21. km)
- Doppelte Haushaltsführung: Bei berufsbedingtem Zweitwohnsitz (bis 1.000 €/Monat)
- Fortbildungskosten: Seminare, Kurse, Studiengebühren (voll absetzbar)
- Bewerbungskosten: Kosten für Bewerbungsmappen, Fahrtkosten zu Vorstellungsgesprächen, Bewerbungsfotos
- Homeoffice: Nur bei nachweislichem Arbeitszimmer (bis 1.250 €)
Der Werbungskostenpauschbetrag beträgt 1.000 €. Erst wenn Ihre tatsächlichen Werbungskosten diesen Betrag übersteigen, lohnt sich der Einzelnachweis.
4.2 Sonderausgaben
Sonderausgaben sind private Aufwendungen, die das Finanzamt anerkennt. Dazu gehören:
| Art der Sonderausgabe | Höchstbetrag 2018 | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Kranken- und Pflegeversicherung | 2.800 € (Arbeitnehmeranteil) | Tatsächliche Kosten ansetzbar |
| Rentenversicherung | 24.305 € | Inkl. freiwillige Beiträge |
| Haftpflichtversicherung | Unbegrenzt | Tatsächliche Prämien |
| Spenden | 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte | Nur mit Spendenquittung |
| Kirchensteuer | Tatsächliche Zahlung | 9% der Lohnsteuer (in meisten BL) |
| Unterhaltszahlungen | 13.805 € | An geschiedene/r Ehepartner/in |
4.3 Außergewöhnliche Belastungen
Außergewöhnliche Belastungen sind zwangsläufige, notwendige Ausgaben, die Ihre wirtschaftliche Leistungsfähigkeit erheblich beeinträchtigen. Beispiele:
- Krankheitskosten (Zuzahlungen, Brille, Hörgeräte, Heilpraktiker)
- Bestattungskosten für Angehörige
- Scheidungskosten
- Kosten für Pflegeheim
- Behindertenbedingte Aufwendungen
- Kosten für Haushaltshilfe bei Krankheit
Hier gilt eine zumutbare Belastungsgrenze, die sich nach Ihrem Einkommen, Familienstand und Kinderzahl richtet. Nur der darüber liegende Betrag wird steuerlich berücksichtigt.
5. Steuerklassen und ihre Auswirkungen 2018
Die Wahl der Steuerklasse hat erheblichen Einfluss auf Ihre monatliche Lohnsteuer und damit auf eine mögliche Erstattung. Für 2018 galten folgende Steuerklassen:
| Steuerklasse | Für wen? | Besonderheiten | Typische Erstattung |
|---|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Standardklasse | Gering bis mittel |
| II | Alleinerziehende mit Kind | Entlastungsbetrag für Alleinerziehende | Mittel bis hoch |
| III | Verheiratete (Hauptverdiener) | Geringere monatliche Abzüge | Oft Nachzahlung |
| IV | Verheiratete (beide Partner ähnliches Einkommen) | Faktorverfahren möglich | Gering bis mittel |
| V | Verheiratete (Nebverdiener) | Hohe monatliche Abzüge | Hohe Erstattung wahrscheinlich |
| VI | Zweiter Job | Kein Freibetrag, höchste Abzüge | Sehr hohe Erstattung |
6. Schritt-für-Schritt Anleitung zur Abgabe
So gehen Sie vor, um Ihre Lohnsteuererklärung 2018 erfolgreich abzugeben:
- Unterlagen sammeln:
- Lohnsteuerbescheinigung 2018
- Rentenbescheinigung (falls zutreffend)
- Belege für Werbungskosten (Quittungen, Rechnungen)
- Nachweise für Sonderausgaben (Versicherungsunterlagen, Spendenquittungen)
- Belege für außergewöhnliche Belastungen
- Kontoauszüge für Kapitalerträge
- Mietverträge (bei doppeltem Haushalt)
- Formulare auswählen:
Für die Lohnsteuererklärung 2018 benötigen Sie mindestens:
- Mantelbogen (für alle Steuerpflichtigen)
- Anlage N (für Arbeitnehmer)
- Ggf. weitere Anlagen je nach Situation (z.B. Anlage Kind, Anlage AV für Altersvorsorge)
- Daten eintragen:
Tragen Sie alle relevanten Daten in die Formulare ein. Nutzen Sie entweder:
- Die offizielle Software ElsterOnline
- Kommerzielle Steuerprogramme (z.B. WISO Steuer, Taxman)
- Einen Steuerberater
- Plausibilitätsprüfung:
Überprüfen Sie alle Eingaben auf Richtigkeit und Vollständigkeit. Typische Fehlerquellen:
- Falsche Steuerklasse
- Vergessene Werbungskosten
- Fehlende Anlagen
- Unvollständige Bankverbindungen für Erstattung
- Abgabe:
Sie können Ihre Erklärung auf folgenden Wegen einreichen:
- Elektronisch über Elster (empfohlen)
- Per Post an Ihr zuständiges Finanzamt
- Über Ihren Steuerberater
Die elektronische Abgabe ist seit 2018 für alle Steuerpflichtigen möglich und beschleunigt die Bearbeitung.
- Steuerbescheid prüfen:
Nach ca. 3-6 Monaten erhalten Sie Ihren Steuerbescheid. Prüfen Sie:
- Sind alle Angaben korrekt übernommen?
- Stimmt die berechnete Steuer?
- Ist die Bankverbindung für die Erstattung richtig?
Bei Fehlern können Sie innerhalb eines Monats Einspruch einlegen.
7. Häufige Fehler und wie Sie sie vermeiden
Bei der Lohnsteuererklärung 2018 kommen immer wieder bestimmte Fehler vor, die zu Nachteilen führen können:
- Falsche oder fehlende Belege:
Ohne ordnungsgemäße Belege kann das Finanzamt Ausgaben nicht anerkennen. Tipp: Digitalisieren Sie alle Belege und speichern Sie sie sicher (mind. 10 Jahre Aufbewahrungspflicht).
- Vergessene Einkünfte:
Vergessen Sie nicht, alle Einkünfte anzugeben – auch kleine Beträge wie Zinsen oder Nebeneinkünfte. Das Finanzamt erhält Meldungen von Banken und Arbeitgebern und wird nicht angegebene Einkünfte nachfordern.
- Falsche Steuerklasse:
Besonders bei verheirateten Paaren wird oft die falsche Kombination gewählt. Die Kombination III/V führt oft zu hohen Nachzahlungen für den Partner in Klasse III.
- Werbungskostenpauschale nicht genutzt:
Selbst wenn Sie keine individuellen Werbungskosten haben, werden automatisch 1.000 € berücksichtigt. Bei höheren Kosten lohnt sich der Einzelnachweis.
- Sonderausgaben nicht vollständig angegeben:
Viele vergessen, alle Versicherungsbeiträge (z.B. Haftpflicht, Risikolebensversicherung) oder Spenden anzugeben.
- Fristen versäumt:
Auch wenn Sie keine Pflicht zur Abgabe haben, verjähren Erstattungsansprüche nach 4 Jahren. Für 2018 war dies Ende 2022.
- Fehler bei der Bankverbindung:
Ein häufiger Grund für verzögerte Erstattungen sind falsche Kontodaten. Prüfen Sie die IBAN sorgfältig.
8. Tipps zur Steuersparung 2018
Mit diesen Strategien können Sie Ihre Steuerlast für 2018 optimieren:
- Werbungskosten maximieren:
Nutzen Sie alle möglichen Werbungskosten. Selbst kleine Beträge wie Fachzeitschriften (30-50 €/Jahr) oder Berufskleidung (z.B. Sicherheitsschuhe) summieren sich.
- Homeoffice richtig ansetzen:
Wenn Sie ein separates Arbeitszimmer haben, können Sie bis zu 1.250 € absetzen. Ohne separates Zimmer sind seit 2018 nur noch tatsächliche Kosten (z.B. für Büromaterial) abziehbar.
- Pendlerpauschale nutzen:
Ab dem 21. Kilometer erhalten Sie 0,30 € pro Kilometer (einfache Strecke). Bei 50 km Entfernung und 220 Arbeitstagen sind das 3.300 € Werbungskosten.
- Doppelte Haushaltsführung:
Wenn Sie aus beruflichen Gründen einen Zweithaushalt führen, können Sie bis zu 1.000 €/Monat für Miete und Verpflegung absetzen.
- Sonderausgaben bündeln:
Bei Spenden oder Versicherungen lohnt es sich, Ausgaben in ein Jahr zu verlagern, um die Freibeträge voll auszuschöpfen.
- Verluste aus Kapitalerträgen nutzen:
Verluste aus Aktien oder Fonds können mit Gewinnen verrechnet werden. Nicht ausgeglichene Verluste können vorgetragen werden.
- Ehegattensplitting optimieren:
Bei unterschiedlichen Einkommen kann die Kombination III/V steuerlich günstiger sein als IV/IV. Nutzen Sie den offiziellen Steuerrechner des BMF, um verschiedene Konstellationen zu vergleichen.
- Altersvorsorgeaufwendungen:
Beiträge zur Riester-Rente oder Rürup-Rente können Sie in voller Höhe als Sonderausgaben absetzen (bis zu 24.305 € in 2018).
9. Was tun bei einer Steuernachzahlung?
Falls Ihre Berechnung ergibt, dass Sie für 2018 Steuern nachzahlen müssen, haben Sie mehrere Optionen:
- Ratenzahlung beantragen:
Sie können beim Finanzamt eine Ratenzahlung beantragen, wenn Sie die Summe nicht auf einmal zahlen können. Dafür fallen in der Regel Zinsen an (0,5% pro Monat).
- Stundung beantragen:
In Härtefällen können Sie eine Stundung der Steuerschuld beantragen. Dafür müssen Sie Ihre finanzielle Situation darlegen.
- Erklärung überprüfen:
Prüfen Sie, ob alle möglichen Abzüge berücksichtigt wurden. Vielleicht haben Sie Werbungskosten oder Sonderausgaben vergessen.
- Vorauszahlungen anpassen:
Für zukünftige Jahre können Sie beim Finanzamt eine Anpassung Ihrer Lohnsteuer-Vorauszahlungen beantragen, um Nachzahlungen zu vermeiden.
- Steuerklasse ändern:
Wenn Sie regelmäßig Nachzahlungen haben, könnte eine andere Steuerklasse (z.B. von III auf IV) sinnvoll sein.
10. Häufige Fragen zur Lohnsteuererklärung 2018
10.1 Lohnt sich eine Steuererklärung 2018 noch?
Ja, wenn Sie für 2018 noch keine Erklärung abgegeben haben und eine Erstattung erwarten. Die Verjährungsfrist für Erstattungsansprüche endet erst 4 Jahre nach Ablauf des Steuerjahres, also Ende 2022. Allerdings können Sie die Erklärung auch danach noch abgeben – das Finanzamt wird die Steuer dann einfach festsetzen (ohne Erstattung).
10.2 Wie lange dauert die Bearbeitung?
Die Bearbeitungsdauer hängt von der Auslastung Ihres Finanzamts ab. 2023 betrug die durchschnittliche Bearbeitungszeit:
- Elektronische Abgabe: 3-6 Monate
- Papierabgabe: 6-12 Monate
- Komplexe Fälle: bis zu 18 Monate
Sie können den Bearbeitungsstand über Ihr Elster-Konto einsehen.
10.3 Kann ich die Erklärung noch ändern?
Ja, Sie können Ihre Steuererklärung 2018 noch ändern, solange der Steuerbescheid nicht bestandskräftig ist. Das ist in der Regel 1 Monat nach Erhalt des Bescheids der Fall. Danach können Sie nur noch im Rahmen einer Außenprüfung oder bei neuen Tatsachen Änderungen vornehmen.
10.4 Was passiert, wenn ich die Frist versäume?
Wenn Sie zur Abgabe verpflichtet waren und die Frist versäumt haben, kann das Finanzamt ein Verspätungsgeld (mindestens 25 €) festsetzen. Bei Erstattungsansprüchen verfallen diese nach 4 Jahren (für 2018 also Ende 2022).
10.5 Kann ich die Erklärung selbst machen oder brauche ich einen Steuerberater?
Die meisten Arbeitnehmer können ihre Lohnsteuererklärung selbst erstellen, besonders mit Hilfe von Steuerprogrammen. Ein Steuerberater lohnt sich bei:
- Komplexen Einkommensverhältnissen (z.B. Selbstständigkeit neben Angestelltenverhältnis)
- Immobilienvermietung
- Erbschaften oder Schenkungen
- Betriebsprüfungen oder Steuerstreitigkeiten
- Hohem Vermögen oder internationalen Einkünften
Die Kosten für einen Steuerberater sind als Werbungskosten oder Betriebsausgaben absetzbar.
11. Nützliche Tools und Ressourcen
Diese offiziellen Tools und Ressourcen helfen Ihnen bei Ihrer Lohnsteuererklärung 2018:
- ElsterOnline – Offizielles Portal der Finanzverwaltung für die elektronische Steuererklärung
- BMF-Steuerrechner – Berechnet Ihre voraussichtliche Steuerlast
- Bundesfinanzministerium – Aktuelle Steuergesetze und Formulare
- Steuerberater-Suchservice – Findet qualifizierte Steuerberater in Ihrer Nähe
- Verbraucherzentrale – Steuertipps – Unabhängige Informationen zu Steuerthemen
12. Aktuelle Rechtsprechung zu Steuerfragen 2018
Für das Steuerjahr 2018 gab es einige wichtige Urteile, die Ihre Steuererklärung beeinflussen könnten:
- Homeoffice-Pauschale (BFH, Az. VI R 32/16):
Der Bundesfinanzhof hat bestätigt, dass ein häusliches Arbeitszimmer nur dann absetzbar ist, wenn es den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Betätigung bildet. Ein gelegentliches Arbeiten im Homeoffice reicht nicht aus.
- Werbungskosten für Bewerbungen (BFH, Az. VI R 14/17):
Kosten für Bewerbungen (z.B. Bewerbungsmappen, Fahrtkosten zu Vorstellungsgesprächen, Bewerbungsfotos) sind auch dann als Werbungskosten abziehbar, wenn die Bewerbung nicht erfolgreich war.
- Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastung (BFH, Az. VI R 56/16):
Aufwendungen für eine medizinisch nicht zwingend notwendige, aber ärztlich empfohlene Behandlung können als außergewöhnliche Belastung anerkannt werden, wenn sie der Linderung oder Besserung einer Krankheit dienen.
- Doppelte Haushaltsführung (BFH, Az. VI R 2/17):
Die Kosten für eine Zweitwohnung am Arbeitsort sind auch dann abziehbar, wenn der Arbeitnehmer theoretisch täglich zu seiner Familienwohnung zurückkehren könnte, dies aber aus praktischen Gründen (z.B. lange Fahrzeit) nicht tut.
- Spendenabzug (BFH, Az. X R 23/16):
Spenden an gemeinnützige Organisationen sind nur dann abziehbar, wenn eine ordnungsgemäße Spendenquittung vorliegt. Kontoauszüge reichen nicht aus.
13. Zukunftsausblick: Was hat sich seit 2018 geändert?
Seit dem Steuerjahr 2018 gab es einige wichtige Änderungen im Steuerrecht, die für zukünftige Erklärungen relevant sind:
| Änderung | Gilt ab | Auswirkung |
|---|---|---|
| Erhöhung Grundfreibetrag | 2019 | 9.168 € (2019) vs. 9.000 € (2018) |
| Homeoffice-Pauschale | 2020 | 5 €/Tag (max. 120 Tage/Jahr) ohne Nachweis |
| Soli-Abschaffung | 2021 | Für 90% der Steuerzahler entfallen |
| Erhöhung Pendlerpauschale | 2021 | 0,35 €/km ab 21. km (statt 0,30 €) |
| Digitalisierung der Steuererklärung | 2022 | Verpflichtende elektronische Abgabe für bestimmte Gruppen |
| Erhöhung Kinderfreibetrag | 2021 | 8.388 € (2021) vs. 7.428 € (2018) |
14. Fazit: Lohnt sich die Lohnsteuererklärung 2018 für Sie?
Ob sich die Abgabe einer Lohnsteuererklärung für 2018 für Sie lohnt, hängt von Ihrer individuellen Situation ab. In diesen Fällen ist eine Erklärung besonders sinnvoll:
- Sie hatten hohe Werbungskosten (über 1.000 €)
- Sie sind in Steuerklasse V oder VI
- Sie hatten 2018 besondere Ausgaben (z.B. Umzug, Hochzeit, Kind)
- Sie waren arbeitslos oder in Elternzeit
- Sie hatten Nebeneinkünfte
- Sie sind Alleinerziehend (Steuerklasse II)
Mit unserem Rechner oben können Sie schnell abschätzen, ob sich eine Steuererklärung für Sie lohnen würde. In den meisten Fällen erhalten Arbeitnehmer eine Erstattung zwischen 500 € und 2.000 € – bei besonderen Konstellationen (z.B. Steuerklasse V mit hohen Werbungskosten) auch deutlich mehr.
Wenn Sie unsicher sind, können Sie auch eine vorläufige Steuererklärung abgeben. Dabei reichen Sie die Erklärung ohne Belege ein und das Finanzamt berechnet vorläufig Ihre Steuer. Sie haben dann Zeit, die Unterlagen nachzureichen.
Denken Sie daran: Auch wenn die Frist für 2018 bereits abgelaufen ist, können Sie die Erklärung noch einreichen. Im besten Fall erhalten Sie eine Erstattung, im schlimmsten Fall müssen Sie nichts zahlen (sofern keine Steuernachzahlung fällig wird).