Lohnsteuererklärung 2019 Rechner
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Steuererstattung oder Nachzahlung für das Jahr 2019 mit unserem präzisen Online-Rechner. Berücksichtigt alle relevanten Faktoren gemäß deutschem Steuerrecht 2019.
Umfassender Leitfaden zur Lohnsteuererklärung 2019
Die Lohnsteuererklärung für das Jahr 2019 ist für viele Arbeitnehmer in Deutschland ein wichtiges Instrument, um zu viel gezahlte Steuern zurückzuerhalten. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte über die Lohnsteuererklärung 2019, inklusive Fristen, mögliche Abzüge und Tipps zur Maximierung Ihrer Steuererstattung.
1. Warum eine Lohnsteuererklärung 2019 einreichen?
Auch wenn Sie als Arbeitnehmer nicht verpflichtet sind, eine Steuererklärung abzugeben, lohnt es sich in den meisten Fällen trotzdem. Die wichtigsten Gründe:
- Steuererstattung erhalten: In den meisten Fällen haben Arbeitnehmer zu viel Lohnsteuer gezahlt, besonders wenn sie nur einen Arbeitgeber hatten oder ihre Werbungskosten höher als die Pauschale von 1.000€ waren.
- Nachweise für zukünftige Jahre: Eine abgegebene Steuererklärung dient als Nachweis für spätere Jahre, besonders bei Verlusten oder besonderen Belastungen.
- Anspruch auf staatliche Leistungen: Einige Sozialleistungen (z.B. Wohngeld) setzen eine Steuererklärung voraus.
- Verjährung verhindern: Der Steuerbescheid verjährt erst nach 4 Jahren. Ohne Erklärung können Sie mögliche Erstattungen verlieren.
2. Wichtige Fristen für die Steuererklärung 2019
Für die Steuererklärung 2019 gelten folgende Fristen:
- Abgabefrist: Die reguläre Frist für die Abgabe der Steuererklärung 2019 endete am 31. Juli 2020. Bei Beauftragung eines Steuerberaters verlängert sich die Frist bis zum 28. Februar 2021.
- Nachreichung: Auch nach Ablauf der Frist können Sie noch bis zu 4 Jahre rückwirkend eine Steuererklärung einreichen (bis 31.12.2023 für 2019).
- Steuerbescheid: Das Finanzamt hat in der Regel 6-12 Monate Zeit, um Ihren Bescheid zu erteilen.
- Einspruchsfrist: Gegen den Bescheid können Sie innerhalb von einem Monat Einspruch einlegen.
| Fristart | Datum für 2019 | Hinweise |
|---|---|---|
| Reguläre Abgabefrist | 31.07.2020 | Für Selbstabgabe ohne Steuerberater |
| Verlängerte Frist (mit Steuerberater) | 28.02.2021 | Automatische Verlängerung bei Beauftragung |
| Letzte Nachreichungsmöglichkeit | 31.12.2023 | 4-Jahres-Frist für rückwirkende Abgabe |
| Verjährungsfrist für Erstattungen | 31.12.2023 | Danach verfallen mögliche Ansprüche |
3. Welche Unterlagen werden für die Lohnsteuererklärung 2019 benötigt?
Für eine vollständige und korrekte Steuererklärung 2019 sollten Sie folgende Unterlagen bereithalten:
- Lohnsteuerbescheinigung 2019: Von Ihrem Arbeitgeber (enthält Bruttolohn, einbehaltene Steuern und Sozialabgaben)
- Belege für Werbungskosten:
- Fahrtkosten (Ticketbelege, Tankquittungen, Kilometeraufzeichnungen)
- Arbeitsmittel (Laptop, Fachliteratur, Berufskleidung)
- Fortbildungskosten (Seminare, Studiengebühren)
- Doppelte Haushaltsführung (Mietbelege, Fahrtkosten)
- Homeoffice-Nachweise (falls Arbeitszimmer geltend gemacht wird)
- Belege für Sonderausgaben:
- Versicherungsbeiträge (Kranken-, Haftpflicht-, Risikolebensversicherung)
- Spendenquittungen
- Kirchensteuerbescheinigung (falls nicht über Lohn abgerechnet)
- Beiträge zu Rürup- oder Riester-Verträgen
- Belege für außergewöhnliche Belastungen:
- Arztrechnungen, Medikamentenquittungen (über 2.861€)
- Pflegekosten für Angehörige
- Bestattungskosten
- Scheidungskosten
- Nachweise für Kinder:
- Geburtsurkunde(n)
- Kindergeldbescheide
- Betreuungskostenbelege (Kita, Tagesmutter)
- Sonstige Nachweise:
- Mietvertrag (bei Umzugskosten)
- Kaufverträge (bei haushaltsnahen Dienstleistungen)
- Kontokorrentbescheinigung (für Schuldzinsen)
Wichtig:
Bewahren Sie alle Belege mindestens bis zum Erhalt des Steuerbescheids auf – im Zweifelsfall sogar länger. Das Finanzamt kann Belege bis zu 6 Jahre nachfordern. Digitale Kopien (z.B. als PDF) sind ausreichend, sofern sie lesbar und unverändert sind.
4. Die wichtigsten Steuerfreibeträge und Pauschalen 2019
Für das Steuerjahr 2019 gelten folgende wichtige Freibeträge und Pauschalen:
| Art des Freibetrags/Pauschale | Betrag 2019 | Hinweise |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 9.168 € | Einkommen bis zu diesem Betrag ist steuerfrei |
| Werbungskostenpauschale | 1.000 € | Automatisch berücksichtigt, höhere Kosten müssen nachgewiesen werden |
| Sonderausgabenpauschale | 36 € | Für Versicherungen, Spenden etc. (sehr niedrig – fast immer Überschreitung) |
| Arbeitnehmer-Pauschbetrag | 1.000 € | Enthält die Werbungskostenpauschale |
| Kinderfreibetrag (pro Kind) | 7.620 € | Alternativ zum Kindergeld (308€ pro Monat) |
| Betreuungsfreibetrag (pro Kind) | 2.640 € | Zusätzlich zum Kinderfreibetrag |
| Ausbildungsfreibetrag | 924 € | Für Kinder in Ausbildung (ab 18 Jahren) |
| Behinderten-Pauschbetrag | 380 € – 3.700 € | Abhängig vom Grad der Behinderung (GdB 20-100) |
| Pendlerpauschale (ab 21. km) | 0,30 €/km | Nur für einfache Strecke, max. 4.500€ pro Jahr |
| Doppelte Haushaltsführung | 1.000 €/Monat | Pauschale für Unterkunft am Arbeitsort |
| Umzugskosten | bis 820 € | Pauschale bei berufsbedingtem Umzug |
5. Schritt-für-Schritt Anleitung zur Lohnsteuererklärung 2019
Folgen Sie dieser Anleitung, um Ihre Lohnsteuererklärung 2019 korrekt auszufüllen:
- Vorbereitung:
- Sammeln Sie alle notwendigen Belege (siehe Abschnitt 3)
- Laden Sie die offizielle Software “ElsterOnline” vom BZSt-Portal herunter oder nutzen Sie kommerzielle Steuerprogramme wie WISO Steuer, Taxfix oder Smartsteuer
- Registrieren Sie sich bei Elster mit Ihrem Personalausweis oder per Postident-Verfahren
- Persönliche Daten eintragen:
- Name, Adresse, Steueridentifikationsnummer
- Familienstand und ggf. Daten des Ehepartners
- Anzahl der Kinder mit Geburtsdaten
- Einkünfte erfassen:
- Übertragen Sie die Daten aus Ihrer Lohnsteuerbescheinigung
- Geben Sie ggf. weitere Einkünfte an (z.B. Mieteinnahmen, Kapitalerträge)
- Werbungskosten angeben:
- Entscheiden Sie, ob Sie die Pauschale (1.000€) nehmen oder individuelle Kosten geltend machen
- Bei individuellen Kosten: Tragen Sie alle belegbaren Ausgaben ein (Fahrtkosten, Arbeitsmittel etc.)
- Berücksichtigen Sie die Pendlerpauschale (ab 21. km einfachen Weges)
- Sonderausgaben eintragen:
- Versicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Rentenversicherung)
- Spenden (mit Spendenquittung)
- Kirchensteuer (falls nicht über Lohn einbehalten)
- Altersvorsorgebeiträge (Riester, Rürup)
- Außergewöhnliche Belastungen angeben:
- Krankheitskosten (nur der Betrag, der die zumutbare Belastungsgrenze übersteigt)
- Pflegekosten für Angehörige
- Bestattungskosten
- Prüfung und Abgabe:
- Nutzen Sie die Plausibilitätsprüfung der Software
- Übermitteln Sie die Erklärung elektronisch an Ihr zuständiges Finanzamt
- Drucken Sie den Übermittlungsbeleg aus und bewahren Sie ihn auf
- Steuerbescheid prüfen:
- Der Bescheid kommt meist nach 6-12 Wochen
- Prüfen Sie alle Positionen auf Richtigkeit
- Bei Fehlern können Sie innerhalb eines Monats Einspruch einlegen
6. Häufige Fehler bei der Lohnsteuererklärung 2019 und wie Sie sie vermeiden
Viele Steuerzahler machen immer wieder dieselben Fehler, die zu niedrigeren Erstattungen oder sogar zu Nachforderungen führen können. Die häufigsten Fehler:
- Werbungskostenpauschale nicht überschritten:
Viele nehmen automatisch die 1.000€ Pauschale, obwohl sie höhere Kosten haben. Sammeln Sie alle Belege für Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildungen etc. – oft kommen Sie auf 2.000€ bis 3.000€.
- Falsche Angabe der Fahrtkosten:
Nur die einfache Entfernung zur Arbeitsstätte zählt (nicht hin und zurück). Die ersten 20 km werden nicht berücksichtigt – erst ab dem 21. km gibt es 0,30€ pro km.
- Krankheitskosten falsch berechnet:
Nur der Betrag, der die zumutbare Belastungsgrenze übersteigt, kann geltend gemacht werden. Diese Grenze hängt von Ihrem Einkommen und Familienstand ab (zwischen 1% und 7% des Bruttoeinkommens).
- Homeoffice nicht richtig angegeben:
Für 2019 gab es noch keine Homeoffice-Pauschale von 5€ pro Tag. Nur ein nachweisliches Arbeitszimmer (das ausschließlich beruflich genutzt wird) konnte mit bis zu 1.250€ geltend gemacht werden.
- Kinderfreibetrag vs. Kindergeld:
Das Finanzamt prüft automatisch, was für Sie günstiger ist (Kindergeld oder Kinderfreibetrag). Sie müssen nichts besonderes angeben – der Freibetrag wird nur berücksichtigt, wenn er steuerlich günstiger ist als das Kindergeld.
- Sonderausgaben vergessen:
Viele vergessen, Versicherungsbeiträge (z.B. private Haftpflicht) oder Spenden anzugeben. Sammeln Sie alle Belege – selbst kleine Beträge addieren sich.
- Falsche Steuerklasse:
Besonders bei verheirateten Paaren wird oft die falsche Kombination gewählt. Klasse III/V ist meist günstiger als IV/IV, wenn ein Partner deutlich mehr verdient.
- Belege nicht aufbewahrt:
Auch wenn Sie die Erklärung elektronisch abgeben, müssen Sie die Belege 6 Jahre lang aufbewahren. Das Finanzamt kann sie nachfordern.
7. Steuererklärung 2019: Was hat sich gegenüber 2018 geändert?
Die wichtigsten Änderungen zwischen den Steuerjahren 2018 und 2019:
| Position | 2018 | 2019 | Änderung |
|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 9.000 € | 9.168 € | +168 € |
| Kinderfreibetrag | 7.428 € | 7.620 € | +192 € |
| Kindergeld (monatlich) | 194 € | 204 € | +10 € (ab Juli 2019) |
| Pendlerpauschale (ab 21. km) | 0,30 € | 0,30 € | keine Änderung |
| Werbungskostenpauschale | 1.000 € | 1.000 € | keine Änderung |
| Sonderausgabenpauschale | 36 € | 36 € | keine Änderung |
| Behinderten-Pauschbetrag (GdB 50) | 1.140 € | 1.140 € | keine Änderung |
| Altersentlastungsbetrag (max.) | 1.900 € | 1.900 € | keine Änderung |
| Unterhaltshöchstbetrag | 9.000 € | 9.168 € | +168 € |
Die wichtigsten Änderungen 2019 betrafen vor allem die Freibeträge (Grundfreibetrag und Kinderfreibetrag wurden erhöht) und das Kindergeld (Erhöhung ab Juli 2019). An den Pauschalen und meisten Freibeträgen gab es keine Änderungen.
8. Lohnsteuererklärung 2019: Lohnt sich ein Steuerberater?
Ob sich die Beauftragung eines Steuerberaters lohnt, hängt von Ihrer individuellen Situation ab. Hier eine Entscheidungshilfe:
Ein Steuerberater lohnt sich, wenn:
- Sie mehrere Einkunftsarten haben (z.B. Angestelltenverhältnis + Vermietung + Kapitalerträge)
- Sie selbstständig oder freiberuflich tätig sind
- Sie komplexe Sachverhalte haben (z.B. Erbschaften, Schenkungen, ausländische Einkünfte)
- Sie im Jahr 2019 geheiratet, geschieden oder Kinder bekommen haben
- Sie hohe Werbungskosten oder außergewöhnliche Belastungen haben
- Sie unsicher sind und Angst vor Fehlern haben
- Die voraussichtliche Erstattung deutlich höher ist als die Beratungskosten (meist 100-300€)
Sie können die Erklärung selbst machen, wenn:
- Sie nur Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit haben
- Ihre Situation einfach ist (ledig/verheiratet ohne Kinder oder mit Standardfreibeträgen)
- Sie nur die Standardpauschalen nutzen wollen
- Sie sich mit Steuerprogrammen wie Elster, WISO oder Taxfix auskennen
- Ihre voraussichtliche Erstattung unter 500€ liegt
Kosten für einen Steuerberater (2019):
Die Kosten für einen Steuerberater richten sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Für eine einfache Lohnsteuererklärung (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) können Sie mit folgenden Kosten rechnen:
- Einfache Erklärung: 100-200€
- Mit Ehepartner: 150-250€
- Mit zusätzlichen Einkunftsarten: 200-400€
- Komplexe Fälle (Selbstständigkeit etc.): 400-800€
Tipp: Viele Steuerberater bieten eine kostenlose Erstberatung an. Nutzen Sie diese, um einzuschätzen, ob sich die Beauftragung für Ihren Fall lohnt.
9. Häufige Fragen zur Lohnsteuererklärung 2019
Frage: Ich habe 2019 nur einen Minijob gehabt. Muss ich eine Steuererklärung abgeben?
Antwort: Nein, bei einem Minijob (bis 450€/Monat) müssen Sie keine Steuererklärung abgeben, da hier keine Lohnsteuer einbehalten wird. Eine freiwillige Abgabe lohnt sich nur, wenn Sie andere Einkünfte hatten oder besondere Ausgaben geltend machen wollen.
Frage: Mein Arbeitgeber hat die Lohnsteuer falsch berechnet. Was kann ich tun?
Antwort: In diesem Fall sind Sie sogar verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben (§ 46 EStG). Tragen Sie die korrekten Daten ein – das Finanzamt wird die Differenz berechnen. Falls zu wenig Lohnsteuer einbehalten wurde, müssen Sie ggf. nachzahlen.
Frage: Ich habe 2019 geheiratet. Wie wirkt sich das auf die Steuererklärung aus?
Antwort: Als verheiratetes Paar können Sie zwischen der Einzelveranlagung (Steuerklasse IV/IV) und der Zusammenveranlagung wählen. In den meisten Fällen ist die Zusammenveranlagung günstiger, besonders wenn ein Partner deutlich mehr verdient. Nutzen Sie unseren Rechner, um beide Varianten zu vergleichen.
Frage: Kann ich die Steuererklärung 2019 noch nachträglich einreichen?
Antwort: Ja, Sie können die Steuererklärung 2019 noch bis zum 31.12.2023 einreichen. Danach verjährt der Anspruch auf Erstattung. Beachten Sie jedoch, dass das Finanzamt bei sehr spät eingereichten Erklärungen (z.B. 2023 für 2019) oft länger für die Bearbeitung braucht.
Frage: Wie lange dauert es, bis ich meine Steuererstattung bekomme?
Antwort: Die Bearbeitungsdauer hängt vom Finanzamt und der Komplexität Ihrer Erklärung ab:
- Einfache Fälle: 4-8 Wochen
- Standardfälle: 8-12 Wochen
- Komplexe Fälle: 3-6 Monate
- In der Hochphase (Februar-Mai): oft länger
Sie können den Bearbeitungsstand online über Ihr Elster-Konto oder beim Finanzamt erfragen.
Frage: Was passiert, wenn ich keine Steuererklärung abgebe, obwohl ich muss?
Antwort: Wenn Sie zur Abgabe verpflichtet sind (z.B. bei Nebeneinkünften über 410€ oder falscher Lohnsteuerberechnung) und keine Erklärung abgeben, kann das Finanzamt:
- Eine Schätzung vornehmen (meist zu Ihrem Nachteil)
- Verspätungszuschläge erheben (mind. 25€, bis zu 10% der festgesetzten Steuer)
- Bei vorsätzlicher Steuerhinterziehung ein Strafverfahren einleiten
Falls Sie die Frist versäumt haben, reichen Sie die Erklärung trotzdem ein – die Zuschläge fallen meist niedriger aus als eine mögliche Nachzahlung bei Schätzung.
10. Tipps zur Maximierung Ihrer Steuererstattung 2019
Mit diesen Tipps können Sie Ihre Steuererstattung für 2019 maximieren:
- Nutzen Sie alle Werbungskosten:
- Fahrtkosten: 0,30€ pro km ab dem 21. Kilometer (einfache Strecke)
- Arbeitsmittel: Laptop, Fachbücher, Berufskleidung
- Fortbildungskosten: Seminare, Studiengebühren, Fachzeitschriften
- Bewerbungskosten: Bewerbungsmappen, Fahrtkosten zu Vorstellungsgesprächen
- Doppelte Haushaltsführung: Bis 1.000€/Monat für eine Zweitwohnung am Arbeitsort
- Optimieren Sie Ihre Sonderausgaben:
- Versicherungen: Private Kranken-, Haftpflicht-, Berufsunfähigkeitsversicherung
- Vorsorgeaufwendungen: Riester-, Rürup-Verträge
- Spenden: Anerkannte gemeinnützige Organisationen (mind. 50€)
- Kirchensteuer: Falls nicht über Lohn abgerechnet
- Berücksichtigen Sie außergewöhnliche Belastungen:
- Krankheitskosten: Arztrechnungen, Medikamente, Brillen, Hörgeräte (nur der Betrag über der zumutbaren Belastungsgrenze)
- Pflegekosten: Für Angehörige oder eigene Pflege
- Bestattungskosten: Für nahe Angehörige
- Scheidungskosten: Anwalts- und Gerichtskosten
- Nutzen Sie Freibeträge für Kinder:
- Kinderfreibetrag: 7.620€ pro Kind (automatisch mit Kindergeld verrechnet)
- Betreuungskosten: Bis 4.000€ pro Kind (Kita, Tagesmutter)
- Ausbildungsfreibetrag: 924€ für Kinder in Ausbildung (ab 18)
- Prüfen Sie Ihre Steuerklasse:
- Verheiratete: Klasse III/V ist oft günstiger als IV/IV
- Alleinverdienende: Klasse I oder II (mit Kind)
- Nebenjob: Klasse VI vermeiden (höchster Steuersatz)
- Berücksichtigen Sie Verluste:
- Verluste aus Kapitalanlagen können mit Gewinnen verrechnet werden
- Verluste aus Vermietung können mit anderen Einkünften verrechnet werden (bis 20.000€/Jahr)
- Nutzen Sie die Vorteile der Zusammenveranlagung:
- Für verheiratete Paare oft steuerlich günstiger
- Einkünfte werden zusammengerechnet, Freibeträge verdoppeln sich
- Besonders vorteilhaft, wenn ein Partner deutlich mehr verdient
- Reichen Sie die Erklärung elektronisch ein:
- Schnellere Bearbeitung als papierbasiert
- Weniger Fehler durch Plausibilitätsprüfung der Software
- Sofortige Bestätigung des Eingangs
- Prüfen Sie Ihren Steuerbescheid genau:
- Das Finanzamt macht auch Fehler – kontrollieren Sie alle Positionen
- Sie haben 1 Monat Zeit, Einspruch einzulegen
- Nutzen Sie die Einspruchsfrist, wenn Sie Belege nachreichen müssen
- Nutzen Sie Steuer-Software oder einen Berater:
- Programme wie WISO Steuer oder Taxfix führen Sie durch die Erklärung und finden mögliche Abzugsposten
- Ein Steuerberater kann komplexe Fälle optimieren
- Die Kosten (ca. 30-50€ für Software, 100-300€ für Berater) machen sich oft durch höhere Erstattungen bezahlt
11. Alternativen zur manuellen Steuererklärung
Wenn Sie die Steuererklärung nicht selbst machen möchten, gibt es mehrere Alternativen:
- Steuer-Software:
Programme wie WISO Steuer, Taxfix oder Smartsteuer führen Sie durch die Erklärung und berechnen automatisch die optimale Variante. Kosten: ca. 30-50€.
Vorteile: Günstig, einfach, oft höhere Erstattung als bei manueller Eingabe.
Nachteile: Bei komplexen Fällen möglicherweise nicht optimal.
- Lohnsteuerhilfevereine:
Vereine wie die Vereinigte Lohnsteuerhilfe oder der BDL bieten Mitgliedschaften an (ca. 200-400€/Jahr), die Beratung und Erstellung der Steuererklärung beinhalten.
Vorteile: Persönliche Beratung, oft günstiger als ein Steuerberater.
Nachteile: Jahresbeitrag auch in Jahren ohne Erstattung.
- Steuerberater:
Ein Steuerberater erstellt Ihre Erklärung und optimiert sie steuerlich. Kosten: 100-400€ je nach Komplexität.
Vorteile: Maximale Erstattung, rechtliche Sicherheit, Vertretung gegenüber dem Finanzamt.
Nachteile: Höhere Kosten, nicht für einfache Fälle notwendig.
- Finanzamt-Hilfe:
Viele Finanzämter bieten kostenlose Sprechstunden oder Telefonberatung an. Die Qualität variiert jedoch stark.
Vorteile: Kostenlos, offizielle Auskunft.
Nachteile: Oft lange Wartezeiten, keine individuelle Optimierung.
- Online-Portale:
Portale wie Steuerbot oder Taxfix bieten einfache Online-Erklärungen an (oft per App). Kosten: 30-50€.
Vorteile: Schnell, einfach, mobil nutzbar.
Nachteile: Begrenzte Funktionen für komplexe Fälle.
Empfehlung: Für einfache Fälle (nur Lohnsteuer) reicht oft eine Steuer-Software oder ein Online-Portal. Bei komplexeren Situationen (Selbstständigkeit, Vermietung, Kapitalerträge) lohnt sich ein Steuerberater.
12. Aktuelle Rechtsprechung und Änderungen für 2019
Für das Steuerjahr 2019 gab es einige wichtige Urteile und Verwaltungsanweisungen, die Ihre Steuererklärung beeinflussen können:
- BFH-Urteil zu Werbungskosten (Az. VI R 13/17):
Der Bundesfinanzhof hat bestätigt, dass Kosten für die Erstausbildung (z.B. Studium) als Werbungskosten abziehbar sind, wenn ein konkreter Bezug zur späteren Berufstätigkeit besteht. Bisher waren diese oft nur als Sonderausgaben (max. 6.000€) abziehbar.
- BMF-Schreiben zu Homeoffice (20.03.2019):
Das Bundesfinanzministerium hat klargestellt, dass ein häusliches Arbeitszimmer nur dann abziehbar ist, wenn es den Mittelpunkt der betrieblichen oder beruflichen Tätigkeit bildet. Ein gelegentliches Arbeiten im Homeoffice reicht nicht aus.
- BFH zu Krankheitskosten (Az. VI R 42/16):
Kosten für nicht verschreibungspflichtige Medikamente (z.B. Schmerzmittel, Vitamine) sind nur dann als außergewöhnliche Belastung abziehbar, wenn sie vom Arzt verordnet wurden. Eigeninitiative reicht nicht aus.
- EuGH zu Kapitalertragsteuer (Rs. C-480/16):
Der Europäische Gerichtshof hat entschieden, dass die deutsche Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge (25%) mit EU-Recht vereinbar ist. Eine Verrechnung mit dem persönlichen Steuersatz ist nur in Ausnahmefällen möglich.
- BMF zu Elektro-Dienstwagen (18.12.2019):
Für 2019 galt noch die alte Regelung: Bei Elektro-Dienstwagen wurde der geldwerte Vorteil mit 0,5% des Listenpreises (statt 1%) angesetzt. Ab 2020 gilt 0,25%.
- BFH zu Umzugskosten (Az. VI R 30/17):
Umzugskosten sind auch dann abziehbar, wenn der neue Arbeitsweg kürzer ist als der alte. Entscheidend ist, dass der Umzug berufsbedingt war.
Diese Urteile und Verwaltungsanweisungen zeigen, wie komplex das Steuerrecht ist. Bei Unsicherheiten lohnt es sich, einen Steuerberater zu konsultieren oder die aktuelle Rechtsprechung zu prüfen.
13. Fazit: Lohnt sich die Lohnsteuererklärung 2019?
Für die überwiegende Mehrheit der Arbeitnehmer lohnt sich die Abgabe einer Lohnsteuererklärung für 2019. Die wichtigsten Punkte im Überblick:
Für wen lohnt sich die Steuererklärung 2019 besonders?
- Arbeitnehmer mit langen Arbeitswegen (über 20 km einfach)
- Personen mit hohen Werbungskosten (über 1.000€)
- Familien mit Kindern
- Verheiratete Paare mit unterschiedlichem Einkommen
- Arbeitnehmer mit Nebenjobs oder weiteren Einkunftsarten
- Personen mit hohen Krankheitskosten oder außergewöhnlichen Belastungen
- Alle, die 2019 geheiratet haben, Kinder bekommen haben oder in Rente gegangen sind
Für wen lohnt es sich weniger?
- Arbeitnehmer mit sehr geringem Einkommen (unter 9.168€ Grundfreibetrag)
- Personen, die nur die Standardpauschalen nutzen können
- Arbeitnehmer mit sehr kurzen Arbeitswegen und keinen weiteren Abzugsmöglichkeiten
Unser Tipp: Nutzen Sie unseren Lohnsteuererklärung 2019 Rechner oben auf dieser Seite, um schnell zu prüfen, ob sich eine Steuererklärung für Sie lohnt. In den meisten Fällen erhalten Sie eine Erstattung – oft mehrere hundert Euro!
Falls Sie unsicher sind, können Sie auch eine kostenlose Probeberechnung mit Steuer-Software wie WISO oder Taxfix durchführen. Diese Programme zeigen Ihnen vor der endgültigen Abgabe, mit welcher Erstattung Sie rechnen können.
Denken Sie daran: Die Abgabe ist bis zum 31.12.2023 möglich. Auch wenn Sie die Frist bereits verpasst haben, können Sie die Erklärung noch nachreichen und Ihre Erstattung sichern.