Midijob-Rechner Juli 2019
Berechnen Sie Ihre Abgaben und Nettoeinkommen für Midijobs nach den Regelungen vom Juli 2019. Dieser Rechner berücksichtigt alle gesetzlichen Änderungen und Sozialversicherungsbeiträge.
Midijob-Rechner Juli 2019: Alles was Sie wissen müssen
Der Midijob (auch “Gleitzone” genannt) ist eine besondere Form der Beschäftigung in Deutschland, die zwischen Minijobs (bis 450 €) und regulären sozialversicherungspflichtigen Jobs (ab 1.300 €) angesiedelt ist. Mit der Reform vom Juli 2019 wurden die Regelungen für Midijobs deutlich verändert. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alle Details zur Berechnung, den Abgaben und den Vorteilen von Midijobs nach den neuen Regelungen.
Was ist ein Midijob?
Ein Midijob liegt vor, wenn das monatliche Arbeitsentgelt regelmäßig zwischen 450,01 € und 1.300 € brutto beträgt. In dieser Gleitzone gelten besondere Regelungen für die Sozialversicherungsbeiträge:
- Der Arbeitnehmer zahlt reduzierte Beiträge zur Sozialversicherung
- Der Arbeitgeber zahlt den vollen Beitragsanteil
- Die Beiträge steigen gleitend mit dem Einkommen an
- Es besteht volle Sozialversicherungspflicht (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung)
Die wichtigsten Änderungen ab Juli 2019
Mit der Reform 2019 wurden folgende Änderungen eingeführt:
- Erhöhung der Gleitzonengrenze: Von bisher 850 € auf nun 1.300 € brutto monatlich
- Neue Berechnungsformel: Die reduzierten Arbeitnehmerbeiträge werden nun nach einer neuen Formel berechnet
- Bessere Rentenansprüche: Durch die höhere Grenze können mehr Rentenanwartschaften aufgebaut werden
- Geringere Abgabenbelastung: Im Vergleich zur vorherigen Regelung zahlen Arbeitnehmer in der Gleitzone weniger Abgaben
Wie werden die Sozialversicherungsbeiträge im Midijob berechnet?
Die Berechnung der Arbeitnehmerbeiträge in der Gleitzone folgt seit Juli 2019 dieser Formel:
F = (1300 × (450 + 0,7222 × (AEV – 450)) / AEV) / 100
Dabei bedeutet:
- F = Faktor zur Berechnung des reduzierten Beitrags
- AEV = Arbeitsentgelt aus dem versicherungspflichtigen Beschäftigungsverhältnis
- 450 = Untergrenze der Gleitzone in €
- 1300 = Obergrenze der Gleitzone in €
- 0,7222 = Konstante zur gleitenden Berechnung
Der tatsächliche Arbeitnehmerbeitrag ergibt sich dann durch Multiplikation des regulären Beitragssatzes mit dem Faktor F.
Beitragssätze 2019 in der Übersicht
Die folgenden Beitragssätze galten 2019 für die Sozialversicherungen:
| Versicherung | Gesamtbeitragssatz | Arbeitnehmeranteil (regulär) | Arbeitgeberanteil |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% + 1,3% Zusatzbeitrag | 7,3% + 0,65% Zusatzbeitrag | 7,3% + 0,65% Zusatzbeitrag |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23) | 1,525% (1,65% für Kinderlose) | 1,525% (1,65% für Kinderlose) |
| Rentenversicherung | 18,6% | 9,3% | 9,3% |
| Arbeitslosenversicherung | 2,5% | 1,25% | 1,25% |
Steuerliche Behandlung von Midijobs
Auch steuerlich gibt es bei Midijobs einige Besonderheiten zu beachten:
- Lohnsteuer: Wird nach den allgemeinen Regeln berechnet, wobei die Steuerklasse eine große Rolle spielt
- Kirchensteuer: Fällt nur an, wenn der Arbeitnehmer kirchensteuerpflichtig ist (8-9% der Lohnsteuer)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (nur wenn die Lohnsteuer über einem bestimmten Freibetrag liegt)
- Werbungskostenpauschale: 1.000 € pro Jahr werden automatisch berücksichtigt
- Sonderausgabenpauschale: 36 € pro Jahr für Vorsorgeaufwendungen
Ein besonderer Vorteil von Midijobs ist, dass sie oft zu einer günstigeren Besteuerung führen als Minijobs, da bei Minijobs pauschal 2% Lohnsteuer + ggf. Kirchensteuer und SolZ fällig werden, während bei Midijobs die individuelle Steuerberechnung oft zu einem besseren Ergebnis führt.
Vorteile eines Midijobs gegenüber Minijobs
Midijobs bieten gegenüber Minijobs mehrere Vorteile:
| Kriterium | Minijob (bis 450 €) | Midijob (450,01-1.300 €) |
|---|---|---|
| Sozialversicherungspflicht | Nein (außer Rentenversicherung auf Antrag) | Ja (volle Absicherung) |
| Rentenansprüche | Nur bei freiwilliger Versicherung | Ja, mit jedem Euro |
| Arbeitslosenversicherung | Nein | Ja |
| Krankenversicherungsschutz | Nein (außer über Familienversicherung) | Ja |
| Steuerliche Behandlung | Pauschal 2% + ggf. Kirchensteuer | Individuelle Berechnung (oft günstiger) |
| Aufstiegsmöglichkeiten | Begrenzt auf 450 € | Bis 1.300 € möglich |
Für wen lohnt sich ein Midijob?
Ein Midijob kann sich in folgenden Situationen besonders lohnen:
- Studenten und Auszubildende: Können nebenbei mehr verdienen als mit einem Minijob, ohne ihre Krankenversicherung über die Familie zu verlieren
- Rentner: Können ihre Rente aufbessern, ohne dass die vollen Sozialabgaben fällig werden
- Geringfügig Beschäftigte: Die mehr arbeiten möchten, aber keine volle Sozialversicherungspflicht wollen
- Eltern in Elternzeit: Können stundenweise arbeiten und bleiben sozialversichert
- Selbstständige: Können als Angestellte in einem Midijob zusätzlich arbeiten
Besonders attraktiv ist der Midijob für Personen, die bereits über eine andere Krankenversicherung (z.B. Familienversicherung oder private KV) abgesichert sind, da sie dann keine zusätzlichen Krankenversicherungsbeiträge zahlen müssen.
Praktisches Beispiel: Berechnung eines Midijobs
Nehmen wir an, ein Arbeitnehmer verdient 1.000 € brutto im Monat (Steuerklasse I, keine Kinder, keine Kirchensteuer, gesetzlich krankenversichert). Die Berechnung würde wie folgt aussehen:
- Berechnung des Faktors F:
F = (1300 × (450 + 0,7222 × (1000 – 450)) / 1000) / 100 = 0,8215 - Krankenversicherung (15,9% von 1.000 € × 0,8215) = 130,70 €
- Pflegeversicherung (3,05% von 1.000 € × 0,8215) = 25,06 €
- Rentenversicherung (18,6% von 1.000 € × 0,8215) = 153,23 €
- Arbeitslosenversicherung (2,5% von 1.000 € × 0,8215) = 20,54 €
- Summe Sozialversicherung = 329,53 €
- Zu versteuerndes Einkommen = 1.000 € – 329,53 € = 670,47 €
- Lohnsteuer (ca.) = 0 € (da unter Grundfreibetrag)
- Nettolohn = 1.000 € – 329,53 € = 670,47 €
Zum Vergleich: Bei einem regulären Job mit 1.000 € brutto wären etwa 400-450 € Abgaben fällig, beim Midijob also deutlich weniger.
Häufige Fragen zu Midijobs
1. Kann ich mehrere Midijobs gleichzeitig haben?
Nein, die Gleitzonenregelung gilt nur für ein Beschäftigungsverhältnis. Bei mehreren Jobs werden die Einkommen zusammengerechnet. Überschreitet die Summe 450 €, wird das gesamte Einkommen sozialversicherungspflichtig – allerdings dann mit den regulären Beitragssätzen, nicht mit den ermäßigten Midijob-Sätzen.
2. Was passiert, wenn ich die 1.300 € Grenze überschreite?
Ab 1.300,01 € brutto gelten die regulären Sozialversicherungsbeiträge ohne Ermäßigung. Der Arbeitgeberanteil bleibt gleich, der Arbeitnehmeranteil steigt dann sprunghaft an. Es lohnt sich also genau zu berechnen, ob eine Erhöhung des Gehalts über 1.300 € wirklich zu mehr Netto führt.
3. Muss ich als Midijobber Steuern zahlen?
Das kommt auf Ihr Gesamteinkommen an. Liegt Ihr zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag (2019: 9.168 € pro Jahr), fallen keine Lohnsteuer, Kirchensteuer oder Solidaritätszuschlag an. Bei höheren Einkommen werden Steuern fällig, allerdings oft in moderater Höhe.
4. Kann ich als Midijobber Arbeitslosengeld beziehen?
Ja, da Midijobs voll sozialversicherungspflichtig sind (inkl. Arbeitslosenversicherung), haben Sie Anspruch auf Arbeitslosengeld I, wenn die allgemeinen Voraussetzungen (z.B. Mindestbeschäftigungsdauer) erfüllt sind.
5. Wie wirkt sich ein Midijob auf meine Rente aus?
Jeder Euro in einem Midijob zählt für die Rentenversicherung. Da die Beiträge zwar reduziert sind, aber trotzdem gezahlt werden, baut man Rentenansprüche auf. Besonders für Geringverdiener kann sich das positiv auswirken, da die Rente später oft höher ausfällt als bei einem Minijob.
Midijob und andere Sozialleistungen
Ein wichtiger Aspekt sind die Wechselwirkungen zwischen Midijob-Einkommen und anderen Sozialleistungen:
- ALG II (“Hartz IV”): Einkommen aus Midijobs wird auf das ALG II angerechnet, allerdings mit Freibeträgen. Die ersten 100 € sind anrechnungsfrei, von 100-1.000 € bleiben 20% anrechnungsfrei, darüber 10%.
- Wohngeld: Midijob-Einkommen wird beim Wohngeld berücksichtigt, kann aber durch die höheren Freibeträge gegenüber Minijobs vorteilhaft sein.
- BAföG: Bei Studenten wird Midijob-Einkommen auf das BAföG angerechnet, allerdings bleiben hier Freibeträge (z.B. 450 € Grundfreibetrag + 25% vom darüber liegenden Betrag).
- Kindergeld: Midijob-Einkommen hat keine direkten Auswirkungen auf das Kindergeld, solange bestimmte Einkommensgrenzen nicht überschritten werden.
Tipp: Wenn Sie Sozialleistungen beziehen, lohnt es sich genau zu prüfen, wie sich ein Midijob auf Ihre Ansprüche auswirkt. In vielen Fällen ist ein Midijob günstiger als ein Minijob, weil mehr vom Einkommen anrechnungsfrei bleibt.
Midijob und Steuererklärung
Auch als Midijobber sollten Sie eine Steuererklärung abgeben, denn oft gibt es Geld vom Finanzamt zurück. Typische Posten, die Sie geltend machen können:
- Werbungskosten: Fahrtkosten (0,30 € pro km), Arbeitsmittel, Fortbildungskosten etc.
- Sonderausgaben: Versicherungsbeiträge, Spenden, Kirchensteuer
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Bestattungskosten etc.
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: z.B. Putzhilfe (20% bis 4.000 €)
- Handwerkerleistungen: 20% bis 1.200 €
Besonders bei Midijobs lohnt sich die Steuererklärung oft, weil durch die reduzierten Sozialabgaben das zu versteuernde Einkommen höher ausfällt und damit auch die Chance auf Erstattungen steigt.
Zukunft des Midijobs: Was hat sich seit 2019 geändert?
Die Midijob-Reform 2019 war ein großer Schritt, aber es gab auch danach noch einige Anpassungen:
- 2020: Die Gleitzone wurde auf 1.300 € festgeschrieben (ursprünglich sollte sie 2021 auf 1.600 € steigen, was aber nicht umgesetzt wurde)
- 2021: Einführung des “Corona-Bonus” für Midijobber (bis 1.500 € steuer- und abgabenfrei möglich)
- 2022: Anpassung der Beitragsbemessungsgrenzen, aber keine Änderungen an der Gleitzonenregelung
- 2023: Diskussion über eine weitere Ausweitung der Gleitzone auf 1.600-2.000 €
Die Grundprinzipien der 2019er Reform gelten aber weiterhin: reduzierte Abgaben für Arbeitnehmer, volle Sozialversicherungspflicht und die 1.300 €-Grenze.
Alternativen zum Midijob
Je nach individueller Situation können auch andere Beschäftigungsformen sinnvoll sein:
| Beschäftigungsform | Verdienstgrenze | Sozialversicherung | Steuern | Für wen geeignet? |
|---|---|---|---|---|
| Minijob | bis 450 € | Keine (außer Rentenvers. auf Antrag) | Pauschal 2% | Geringfügige Nebentätigkeit |
| Midijob | 450,01-1.300 € | Voll, aber reduzierte AN-Anteile | Individuelle Berechnung | Regelmäßige Nebentätigkeit mit Sozialschutz |
| Regulärer Job | ab 1.300,01 € | Voll | Individuelle Berechnung | Hauptbeschäftigung |
| Selbstständigkeit | Keine Grenze | Freiwillig (außer KV bei Überschreiten der Grenze) | Einkommensteuer | Unternehmer, Freiberufler |
Die Wahl der richtigen Beschäftigungsform hängt von Ihren individuellen Bedürfnissen ab: Wie viel möchten Sie verdienen? Brauchen Sie Sozialversicherungsschutz? Wie hoch sind Ihre anderen Einkünfte?