Midijob Rechner 2019 (Steuerklasse 5)
Berechnen Sie Ihre genauen Abzüge, Sozialversicherungsbeiträge und Nettoeinkommen für Midijobs in 2019 mit Steuerklasse 5. Aktualisiert nach den offiziellen Richtlinien des Jahres 2019.
Midijob Rechner 2019 Steuerklasse 5: Kompletter Leitfaden
Der Midijob (auch “Gleitzone” genannt) ist eine besondere Beschäftigungsform in Deutschland, die seit 2003 existiert und 2019 wichtige Änderungen erfahren hat. Besonders für Arbeitnehmer in Steuerklasse 5 gibt es spezielle Regelungen, die wir in diesem umfassenden Leitfaden detailliert erklären.
Was ist ein Midijob?
Ein Midijob liegt vor, wenn das monatliche Arbeitsentgelt zwischen 450,01 € und 1.300 € (2019) beträgt. In dieser Gleitzone gelten besondere Regeln für Sozialversicherungsbeiträge:
- Reduzierte Beitragssätze für Arbeitnehmer
- Arbeitgeber zahlt volle Beiträge
- Keine Beitragsbemessungsgrenze in der Gleitzone
- Besondere Berechnungsformel für die Beiträge
Besonderheiten der Steuerklasse 5
Steuerklasse 5 wird typischerweise für Arbeitnehmer verwendet, die:
- Verheiratet sind und der Ehepartner in Steuerklasse 3 ist
- Keine Kinderfreibeträge erhalten
- Ein zweites oder drittes Beschäftigungsverhältnis haben
In Steuerklasse 5 werden deutlich höhere Lohnsteuern fällig als in anderen Klassen, da:
- Der Grundfreibetrag bereits in Steuerklasse 3 des Partners genutzt wird
- Keine steuerlichen Entlastungen für Kinder berücksichtigt werden
- Der Steuersatz progressiv schneller ansteigt
Sozialversicherungsbeiträge 2019 im Midijob
Die Beitragssätze für 2019 in der Gleitzone:
| Versicherung | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil | Gesamt |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 7.3% + 0.9% Zusatzbeitrag | 7.3% + 0.9% Zusatzbeitrag | 15.5% + 1.8% Zusatzbeitrag |
| Pflegeversicherung | 1.025% (1.275% mit Kindern) | 1.025% | 2.05% (2.3% mit Kindern) |
| Rentenversicherung | 9.3% (reduziert in Gleitzone) | 9.3% | 18.6% |
| Arbeitslosenversicherung | 1.25% | 1.25% | 2.5% |
Wichtig: In der Gleitzone zahlt der Arbeitnehmer nur einen reduzierten Anteil der Sozialversicherungsbeiträge. Die genaue Berechnung erfolgt nach dieser Formel:
F = fiktives beitragspflichtiges Arbeitsentgelt für die Berechnung der Arbeitnehmerbeiträge
Steuerliche Behandlung in Steuerklasse 5
Die Lohnsteuer in Steuerklasse 5 wird nach der Grundtabelle 2019 berechnet mit folgenden Parametern:
- Kein Grundfreibetrag (wird in Steuerklasse 3 genutzt)
- Keine Berücksichtigung von Vorsorgepauschalen
- Progressiver Steuersatz ab dem ersten Euro
- Kirchensteuer (8% oder 9%) wird auf die Lohnsteuer erhoben
- Solidaritätszuschlag (5.5% der Lohnsteuer)
Die genaue Berechnung ist komplex und hängt von folgenden Faktoren ab:
- Höhe des Bruttoarbeitslohns
- Kirchensteuerpflicht (ja/nein und Höhe)
- Krankenkassenzusatzbeitrag
- Wohnsitzbundesland (für Kirchensteuer relevant)
Vergleich: Midijob vs. Minijob vs. Vollzeitjob
Die folgende Tabelle zeigt die Unterschiede zwischen den Beschäftigungsformen:
| Kriterium | Minijob (<= 450 €) | Midijob (450,01-1.300 €) | Vollzeitjob (> 1.300 €) |
|---|---|---|---|
| Sozialversicherungspflicht | Nein (außer Rentenversicherung optional) | Ja (reduzierte Beiträge) | Ja (volle Beiträge) |
| Krankenversicherung | Über Familienversicherung oder privat | Gesetzlich versichert | Gesetzlich versichert |
| Steuerpflicht | Pauschal 2% Lohnsteuer | Individuelle Lohnsteuer | Individuelle Lohnsteuer |
| Rentenansprüche | Nur bei freiwilliger Versicherung | Ja, volle Ansprüche | Ja, volle Ansprüche |
| Arbeitslosenversicherung | Nein | Ja | Ja |
Praktische Beispiele für Steuerklasse 5
Netto: ~580 € (inkl. ~120 € Sozialversicherung + ~100 € Steuern)
Netto: ~820 € (inkl. ~200 € Sozialversicherung + ~180 € Steuern)
Häufige Fragen zu Midijobs in Steuerklasse 5
Antwort: Weil der Grundfreibetrag bereits in Steuerklasse 3 des Partners genutzt wird und keine steuerlichen Entlastungen greifen. Die Steuerklasse 5 ist speziell für Zweitverdiener konzipiert, bei denen der Hauptverdiener bereits die steuerlichen Vorteile in Steuerklasse 3 ausschöpft.
Antwort: Nein, in Steuerklasse 5 werden keine Kinderfreibeträge berücksichtigt. Diese müssen über den in Steuerklasse 3 eingestuften Partner geltend gemacht werden.
Antwort: Midijobs sind voll rentenversicherungspflichtig. Die Beiträge werden zwar reduziert berechnet, zählen aber voll für die Rentenansprüche. Pro Jahr Midijob mit 800 € Brutto erwirbt man etwa 0,3 Rentenpunkte.
Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Regelungen für Midijobs 2019 basieren auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
- § 20 Abs. 2 SGB IV (Gleitzonenregelung)
- § 163 Abs. 10 SGB VI (Rentenversicherung)
- § 249b SGB V (Krankenversicherung)
- EStG 2019 (Lohnsteuerberechnung)
Steueroptimierung für Midijobber in Steuerklasse 5
Trotz der hohen Steuerlast in Steuerklasse 5 gibt es einige Möglichkeiten zur Optimierung:
- Werbungskosten geltend machen: Auch in Steuerklasse 5 können Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel) in der Steuererklärung angegeben werden.
- Vorsorgeaufwendungen: Private Altersvorsorge (Riester, Rürup) kann steuerlich geltend gemacht werden.
- Ehegattensplitting prüfen: Bei deutlichen Einkommensunterschieden kann eine andere Kombination der Steuerklassen (z.B. 4/4) günstiger sein.
- Minijob-Grenze nutzen: Bei einem Brutto unter 450 € entfallen Sozialversicherungsbeiträge komplett (außer optional Rentenversicherung).
Änderungen 2019 gegenüber Vorjahren
2019 gab es folgende wichtige Änderungen für Midijobs:
- Anhebung der Gleitzonengrenze von 850 € auf 1.300 €
- Neue Berechnungsformel für die reduzierten Arbeitnehmerbeiträge
- Anpassung der Beitragsbemessungsgrenzen in der Krankenversicherung
- Erhöhung des Mindestlohns auf 9,19 € (ab 01.01.2019)
Diese Änderungen führten zu:
- Höherem Nettoeinkommen für Midijobber im oberen Bereich (850-1.300 €)
- Mehr Midijobs durch die erweiterte Gleitzone
- Komplexerer Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Für Arbeitnehmer in Steuerklasse 5 mit einem Midijob (2019) gelten folgende Empfehlungen:
- Genau berechnen: Nutzen Sie unseren Rechner, um Ihr Nettoeinkommen präzise zu ermitteln.
- Steuererklärung machen: Auch bei Lohnsteuerabzug lohnt sich oft eine Steuererklärung, um Werbungskosten geltend zu machen.
- Steuerklassenkombination prüfen: Bei Ehepartnern kann 4/4 manchmal günstiger sein als 3/5.
- Altersvorsorge nutzen: Riester-Verträge bieten steuerliche Vorteile auch in Steuerklasse 5.
- Krankenkasse vergleichen: Der Zusatzbeitrag (0,9% in 2019) variiert zwischen den Kassen.
Der Midijob in Steuerklasse 5 kann trotz hoher Abzüge attraktiv sein, besonders für:
- Zweitverdiener in Familien
- Studenten mit Nebenjob
- Rentner mit Zuverdienst
- Wiedereinsteiger nach Elternzeit
Mit der Erweiterung der Gleitzone auf 1.300 € im Jahr 2019 hat der Gesetzgeber die Attraktivität von Midijobs deutlich erhöht. Besonders in Kombination mit Steuerklasse 5 – trotz der hohen Steuerlast – kann ein Midijob eine sinnvolle Ergänzung zum Haushaltseinkommen darstellen.