Midijob Rechner 2019 (Steuerklasse 6)
Berechnen Sie Ihre Abzüge und Nettoeinkommen für Midijobs in Steuerklasse 6 (2019)
Midijob Rechner 2019 Steuerklasse 6: Kompletter Leitfaden
Der Midijob (auch “Gleitzone” genannt) ist eine besondere Beschäftigungsform in Deutschland, die zwischen Minijobs (bis 450 €) und sozialversicherungspflichtigen Vollzeitjobs liegt. Für das Jahr 2019 galten spezifische Regelungen, insbesondere für Arbeitnehmer in Steuerklasse 6, die oft als Zweitjobber oder kurzfristig Beschäftigte eingestuft werden.
Was ist ein Midijob?
Ein Midijob liegt vor, wenn das monatliche Arbeitsentgelt regelmäßig zwischen 450,01 € und 1.300 € (2019) liegt. In dieser Gleitzone gelten reduzierte Sozialversicherungsbeiträge, die schrittweise ansteigen. Für Arbeitnehmer in Steuerklasse 6 – typischerweise bei Zweitjobs – kommen zusätzliche steuerliche Besonderheiten hinzu.
Besonderheiten der Steuerklasse 6 (2019)
- Kein Grundfreibetrag: Steuerklasse 6 hat keinen steuerfreien Grundbetrag, weshalb bereits ab dem ersten Euro Lohnsteuer fällig wird.
- Hohe Abzüge: Die Lohnsteuer beträgt in dieser Klasse oft 20-30% des Bruttolohns, zusätzlich zu Sozialabgaben.
- Zweitjob-Regelung: Steuerklasse 6 wird automatisch zugewiesen, wenn Sie bereits einen Hauptjob (Steuerklasse 1-5) haben.
- Keine Steuererklärungspflicht: Bei Midijobs unter 1.300 € besteht meist keine Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung, es kann sich aber lohnen!
Sozialversicherungsbeiträge 2019 im Midijob
Die Beiträge zur Sozialversicherung werden im Midijob-Bereich nach einer speziellen Formel berechnet, die die reduzierte Belastung in der Gleitzone berücksichtigt. Die genauen Sätze für 2019:
| Versicherung | Beitragssatz 2019 | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% + Zusatzbeitrag | 7,3% + Zusatzbeitrag | 7,3% |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% mit Kinderlosenzuschlag) | 1,525% (1,65%) | 1,525% |
| Rentenversicherung | 18,6% | 9,3% | 9,3% |
| Arbeitslosenversicherung | 3,0% | 1,5% | 1,5% |
Berechnungsformel für Midijob-Abzüge 2019
Die reduzierten Sozialversicherungsbeiträge in der Gleitzone werden nach folgender Formel berechnet:
- Faktor F = (√(1300 × (Bruttolohn – 450)) / (Bruttolohn – 450) + 450) / 1300
- Reduzierter Beitrag = F × (regulärer Beitragssatz × Bruttolohn)
Für die Lohnsteuer in Steuerklasse 6 gilt ein progressiver Tarif ohne Grundfreibetrag. Die genaue Berechnung erfolgt nach der Lohnsteuertabelle 2019.
Beispielrechnung: 800 € Midijob in Steuerklasse 6 (2019)
Nehmen wir an, Sie verdienen 800 € im Monat in einem Midijob mit Steuerklasse 6:
| Posten | Berechnung | Betrag |
|---|---|---|
| Bruttolohn | – | 800,00 € |
| Krankenversicherung (14,6%) | F × 7,3% × 800 | ≈ 65,00 € |
| Pflegeversicherung (3,05%) | F × 1,525% × 800 | ≈ 13,50 € |
| Rentenversicherung (18,6%) | F × 9,3% × 800 | ≈ 70,00 € |
| Arbeitslosenversicherung (3,0%) | F × 1,5% × 800 | ≈ 11,50 € |
| Lohnsteuer (Steuerklasse 6) | – | ≈ 120,00 € |
| Solidaritätszuschlag (5,5%) | 5,5% × Lohnsteuer | ≈ 6,60 € |
| Nettoeinkommen | – | ≈ 513,40 € |
Steuerliche Optimierungsmöglichkeiten
Auch in Steuerklasse 6 gibt es Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren:
- Werbungskosten geltend machen: Fahrtkosten (0,30 €/km), Arbeitsmittel, Fortbildungskosten etc. können in der Steuererklärung angegeben werden.
- Vorsorgeaufwendungen: Beiträge zur Basis-Krankenversicherung oder Altersvorsorge können steuermindernd wirken.
- Freibeträge nutzen: Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.000 €) wird automatisch berücksichtigt, weitere Pauschalen sind möglich.
- Steuerklasse wechseln: Bei mehreren Jobs kann ein Antrag auf Steuerklassenwechsel (z.B. IV/IV) sinnvoll sein.
Häufige Fragen zu Midijobs in Steuerklasse 6
1. Muss ich für einen Midijob in Steuerklasse 6 eine Steuererklärung abgeben?
Nein, es besteht keine Pflicht. Allerdings kann eine freiwillige Steuererklärung sinnvoll sein, wenn Sie Werbungskosten oder andere abzugsfähige Posten haben. In vielen Fällen erhalten Sie eine Steuererstattung.
2. Wie hoch ist die Lohnsteuer in Steuerklasse 6?
Die Lohnsteuer in Steuerklasse 6 beginnt sofort (kein Grundfreibetrag) und steigt progressiv an. Bei einem Midijob von 1.300 € beträgt sie etwa 200-250 €, zusätzlich fallen Solidaritätszuschlag (5,5% der Lohnsteuer) und ggf. Kirchensteuer (8-9%) an.
3. Zählt ein Midijob in Steuerklasse 6 zur Rentenversicherung?
Ja, Midijobs sind rentenversicherungspflichtig. Die Beiträge werden jedoch reduziert berechnet. Sie sammeln damit Rentenansprüche, können sich aber auf Antrag von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen.
4. Kann ich den Midijob-Rechner für 2019 noch 2024 nutzen?
Dieser Rechner bildet die gesetzlichen Rahmenbedingungen von 2019 ab (z.B. Gleitzone bis 1.300 €, Beitragssätze). Für aktuelle Berechnungen müssen Sie die aktuellen Werte (2024: Gleitzone bis 2.000 €) verwenden. Für Steuererklärungen 2019 ist dieser Rechner jedoch korrekt.
Offizielle Quellen und weiterführende Links
Für verbindliche Informationen konsultieren Sie bitte die offiziellen Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Lohnsteuer 2019
- Deutsche Rentenversicherung – Beitragssätze 2019
- Gesetze im Internet – § 20 SGB IV (Gleitzone)
Fazit: Lohnt sich ein Midijob in Steuerklasse 6?
Ein Midijob in Steuerklasse 6 kann sich trotz der hohen Abzüge lohnen, insbesondere wenn:
- Sie einen Zweitjob ausüben und Ihr Gesamteinkommen steigen soll.
- Sie kurzfristig (z.B. saisonal) arbeiten und keine langfristige Bindung eingehen wollen.
- Sie Rentenansprüche aufbauen möchten, ohne volle Beiträge zu zahlen.
- Sie durch Steuererklärung einen Teil der Abgaben zurückerhalten können.
Nutzen Sie unseren Rechner, um Ihre individuelle Situation zu berechnen. Bei komplexen Fällen (mehrere Jobs, Freibeträge) empfiehlt sich eine professionelle Steuerberatung.