MidiLohn 2019 Rechner (Steuerklasse 2)
Berechnen Sie Ihren Nettolohn und Steuern für 2019 mit dem offiziellen Midi-Job Rechner für Steuerklasse 2
Midi-Job Rechner 2019: Alles zu Steuerklasse 2 und Ihren Abzügen
Der Midi-Job (auch Gleitzonenjob genannt) ist eine besondere Form der Beschäftigung, die zwischen Minijob (bis 450 €) und sozialversicherungspflichtiger Beschäftigung (ab 1.300 €) liegt. Für das Jahr 2019 gelten spezifische Regelungen, insbesondere wenn Sie der Steuerklasse 2 angehören – typischerweise für Alleinerziehende mit Entlastungsbetrag.
Was ist ein Midi-Job?
Ein Midi-Job liegt vor, wenn Ihr monatliches Arbeitsentgelt zwischen 450,01 € und 1.300 € brutto liegt. In dieser Gleitzone gelten reduzierte Sozialversicherungsbeiträge, die schrittweise von ca. 4% auf den vollen Beitragssatz ansteigen. Dies macht Midi-Jobs besonders attraktiv für Arbeitnehmer, die mehr als einen Minijob verdienen möchten, ohne direkt volle Sozialabgaben zahlen zu müssen.
Besonderheiten der Steuerklasse 2 in 2019
Die Steuerklasse 2 ist speziell für Alleinerziehende mit Anspruch auf Entlastungsbetrag (§ 24b EStG) konzipiert. Die wichtigsten Merkmale für 2019:
- Entlastungsbetrag: 1.908 € pro Jahr (160,50 € monatlich) – dieser wird automatisch beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt
- Geringere Steuerlast: Durch den Entlastungsbetrag zahlen Sie weniger Lohnsteuer als in Steuerklasse 1
- Kinderfreibeträge: Zusätzlich zum Entlastungsbetrag können Kinderfreibeträge (7.428 € pro Kind in 2019) geltend gemacht werden
Sozialversicherungsbeiträge 2019 im Überblick
Die Beitragssätze für Midi-Jobs in 2019 setzen sich wie folgt zusammen:
| Versicherungsart | Beitragssatz 2019 | Besonderheiten für Midi-Jobs |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% + 1,3% Zusatzbeitrag | Reduzierter Beitrag in der Gleitzone (450,01-1.300 €) |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23) | Gleiche Reduzierung wie KV |
| Rentenversicherung | 18,6% | Vollständiger Beitrag ab 450,01 € |
| Arbeitslosenversicherung | 3,0% | Vollständiger Beitrag ab 450,01 € |
Berechnung der Gleitzonenformel 2019
Für Midi-Jobs gilt eine spezielle Berechnungsformel, die den Übergang von reduzierten zu vollen Sozialabgaben regelt. Die Formel für 2019 lautet:
F = (1300/850) × (Arbeitsentgelt – 450)
BV = F × (Arbeitsentgelt/100)
F = Faktor, BV = beitragspflichtige Einnahme
Diese Formel sorgt dafür, dass die Belastung schrittweise von ca. 4% auf den vollen Beitragssatz ansteigt. Ab 1.300 € brutto gelten dann die vollen Sozialversicherungsbeiträge.
Steuerliche Behandlung von Midi-Jobs
Auch steuerlich gibt es Besonderheiten:
- Lohnsteuer: Wird nach den allgemeinen Regeln berechnet, aber der Entlastungsbetrag in Steuerklasse 2 reduziert die Steuerlast
- Kirchensteuer: Falls kirchensteuerpflichtig, werden 8% oder 9% (je nach Bundesland) der Lohnsteuer fällig
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (nur fällig, wenn Lohnsteuer > 972 €/Jahr)
- Werbungskostenpauschale: Automatisch 1.000 € pro Jahr (83,33 € monatlich) berücksichtigt
Vergleich: Midi-Job vs. Minijob vs. Vollsozialversicherung
| Kriterium | Minijob (bis 450 €) | Midi-Job (450,01-1.300 €) | Vollsozialversichert (ab 1.300 €) |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | Keine (außer freiwillig) | Reduziert (4-15,9%) | Voller Satz (15,9%) |
| Rentenversicherung | Keine (außer freiwillig) | Voller Satz (18,6%) | Voller Satz (18,6%) |
| Steuerpflicht | Ja (aber oft freigestellt) | Ja (mit Gleitzonenregelung) | Ja (volle Besteuerung) |
| Arbeitslosenversicherung | Nein | Ja (3,0%) | Ja (3,0%) |
| Anspruch auf Arbeitslosengeld | Nein | Ja | Ja |
Häufige Fragen zu Midi-Jobs in Steuerklasse 2
1. Lohnt sich ein Midi-Job für Alleinerziehende?
Ja, besonders in Steuerklasse 2. Durch den Entlastungsbetrag von 1.908 € jährlich und die reduzierten Sozialabgaben in der Gleitzone bleibt von Ihrem Bruttolohn deutlich mehr netto übrig als in anderen Steuerklassen. Unser Rechner zeigt Ihnen genau, wie viel das in Ihrem konkreten Fall ist.
2. Wie wirken sich Kinderfreibeträge aus?
Kinderfreibeträge (7.428 € pro Kind in 2019) reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen. In der Lohnsteuerklasse 2 werden diese automatisch berücksichtigt, wenn Sie die Anzahl Ihrer Kinder im Rechner angeben. Pro Kind sparen Sie so mehrere hundert Euro Steuern im Jahr.
3. Muss ich als Midi-Jobber Steuern nachzahlen?
In den meisten Fällen nicht. Die Lohnsteuer wird bereits korrekt einbehalten. Allerdings kann es bei hohen Nebeneinkünften oder wenn Sie in Steuerklasse 2 sind und der Entlastungsbetrag nicht vollständig ausgeschöpft wurde, zu einer Nachzahlung kommen. Eine Einkommensteuererklärung lohnt sich oft, um zu viel gezahlte Steuern zurückzuholen.
4. Kann ich von Steuerklasse 2 in eine andere wechseln?
Ja, ein Wechsel ist möglich, aber für Alleinerziehende ist Klasse 2 in der Regel am günstigsten. Ein Wechsel in Klasse 1 würde den Entlastungsbetrag streichen. Die Steuerklasse können Sie beim Arbeitsamt oder über das ELSTER-Portal ändern.
Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für detaillierte Informationen zu Midi-Jobs und Steuerklasse 2 empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Lohnsteuer 2019
- Deutsche Rentenversicherung – Beitragssätze 2019
- Einkommensteuergesetz §32 (Kinderfreibeträge)