Minijob Rechner Ab Januar 2019

Berechnen Sie Ihre Abgaben und Nettoeinkommen für Minijobs nach den Regeln seit 2019

Minijob-Rechner 2019: Alles zu den neuen Regeln und Berechnungen

Seit dem 1. Januar 2019 gelten neue Regelungen für Minijobs in Deutschland. Die Verdienstgrenze wurde von 450 € auf 520 € monatlich angehoben, was für viele Arbeitnehmer und Arbeitgeber wichtige Änderungen mit sich bringt. Dieser umfassende Leitfaden erklärt alle Details zur Berechnung von Abgaben, Steuerpflichten und Sozialversicherungsbeiträgen für Minijobs ab 2019.

1. Die wichtigsten Änderungen ab Januar 2019

Erhöhung der Verdienstgrenze

• Von 450 € auf 520 € monatlich (bzw. 6.240 € jährlich)
• Anpassung an die allgemeine Lohnentwicklung
• Gilt für alle Minijobs (privat und gewerblich)

Pauschalabgabe des Arbeitgebers

• Einheitlicher Satz von 15% (vorher 13% für gewerbliche, 15% für private Minijobs)
• Enthält Krankenversicherung (13%), Rentenversicherung (15%) und Lohnsteuer (2%)
• Keine zusätzlichen Umlagen mehr

Steuerliche Behandlung

• Grundsätzlich steuerfrei bis 520 €
• Ausnahme: Bei mehreren Minijobs oder Hauptbeschäftigung
• Freiwillige Rentenversicherung möglich (3,6% Arbeitnehmeranteil)

2. Berechnung der Abgaben für Minijobs

Die Abgaben für Minijobs setzen sich aus verschiedenen Komponenten zusammen. Hier eine detaillierte Aufschlüsselung:

Abgabenart	Satz	Tragende Partei	Bemerkungen
Pauschalabgabe Arbeitgeber	15%	Arbeitgeber	Enthält KV (13%), RV (15%) und LSt (2%)
Lohnsteuer	Individuell	Arbeitnehmer	Nur bei Überschreitung der Freibeträge
Kirchensteuer	8-9%	Arbeitnehmer	Nur bei Kirchenmitgliedschaft
Rentenversicherung (freiwillig)	3,6%	Arbeitnehmer	Freiwillige Beitragszahlung

Praktisches Berechnungsbeispiel:

Ein Minijobber verdient 500 € monatlich in einem gewerblichen Betrieb:

1. Pauschalabgabe Arbeitgeber: 500 € × 15% = 75 €
2. Lohnsteuer: 0 € (da unter 520 € und kein weiterer Job)
3. Kirchensteuer: 0 € (falls nicht kirchensteuerpflichtig)
4. Nettoeinkommen: 500 € (voller Betrag, da keine Abzüge)

Würde der Minijobber freiwillig in die Rentenversicherung einzahlen:

1. Rentenversicherung: 500 € × 3,6% = 18 €
2. Nettoeinkommen: 500 € – 18 € = 482 €

3. Unterschiede zwischen privaten und gewerblichen Minijobs

Obwohl die Pauschalabgabe seit 2019 vereinheitlicht wurde, gibt es weiterhin einige Unterschiede:

Kriterium	Privat (haushaltsnah)	Gewerblich
Typische Tätigkeiten	Haushaltshilfe, Gartenarbeit, Nachhilfe	Einzelhandel, Gastronomie, Bürohilfe
Anmeldung	Über Haushaltsscheckverfahren	Über Minijob-Zentrale
Pauschalabgabe	15%	15%
Unfallversicherung	Über Haushaltsversicherung	Über Berufsgenossenschaft
Maximale Arbeitszeit	Keine gesetzliche Begrenzung	Keine gesetzliche Begrenzung

4. Steuerliche Behandlung von Minijobs

Minijobs sind grundsätzlich steuerfrei, wenn das monatliche Entgelt 520 € nicht übersteigt. Allerdings gibt es einige wichtige Ausnahmen und Besonderheiten:

Wann wird Lohnsteuer fällig?

• Bei Überschreitung der 520-€-Grenze (dann gilt der Job nicht mehr als Minijob)
• Bei mehreren Minijobs (Zusammenrechnung der Einkünfte)
• Bei Vorliegen einer Hauptbeschäftigung (dann wird der Minijob als “geringfügig entlohnte Beschäftigung” besteuert)

Freibeträge und Pauschalen

Für Minijobber gelten folgende steuerliche Freibeträge:

• Grundfreibetrag: 9.408 € jährlich (2019) – bei Minijobs meist nicht relevant
• Werbungskostenpauschale: 1.000 € jährlich (automatisch berücksichtigt)
• Sonderausgabenpauschale: 36 € jährlich

Kirchensteuer bei Minijobs

Die Kirchensteuer wird nur fällig, wenn:

1. Der Minijobber einer kirchensteuererhebenden Konfession angehört
2. Tatsächlich Lohnsteuer anfällt (was bei Minijobs unter 520 € normalerweise nicht der Fall ist)
3. Die Kirchensteuer beträgt dann 8% (in Bayern/Baden-Württemberg 9%) der Lohnsteuer

5. Sozialversicherung bei Minijobs

Minijobber sind in der Regel versicherungsfrei in der:

• Krankenversicherung
• Pflegeversicherung
• Arbeitslosenversicherung

Ausnahmen:

• Rentenversicherung: Freiwillige Versicherung möglich (3,6% Arbeitnehmeranteil)
• Unfallversicherung: Immer über den Arbeitgeber abgedeckt

Freiwillige Rentenversicherung

Minijobber können sich freiwillig in der gesetzlichen Rentenversicherung versichern. Die Beiträge betragen:

• 3,6% des Bruttoentgelts (Arbeitnehmeranteil)
• Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich 15% im Rahmen der Pauschalabgabe
• Die freiwillige Versicherung muss bei der Minijob-Zentrale beantragt werden

Vorteile der freiwilligen Rentenversicherung:

• Anspruch auf Rentenleistungen im Alter
• Berücksichtigung bei der Rentenberechnung
• Möglichkeit der Rehabilitation bei Erwerbsminderung
• Anrechnung von Kindererziehungszeiten

6. Minijobs und andere Einkünfte

Besondere Regeln gelten, wenn Minijobber weitere Einkünfte haben:

Kombination mit Midijobs (450,01 € – 1.300 €)

Wer einen Minijob und einen Midijob hat, muss folgende Punkte beachten:

• Die Einkünfte werden zusammengerechnet
• Ab 450,01 € Gesamtverdienst gelten die Regeln für Midijobs
• Sozialversicherungspflicht beginnt ab 1.300,01 €

Kombination mit Hauptjob

Bei einem Minijob neben einer Hauptbeschäftigung:

• Der Minijob wird als “geringfügig entlohnte Beschäftigung” behandelt
• Lohnsteuer und Sozialversicherung richten sich nach dem Hauptjob
• Die 520-€-Grenze bleibt jedoch für den Minijob erhalten

Mehrere Minijobs

Wer mehrere Minijobs gleichzeitig ausübt:

• Die 520-€-Grenze gilt pro Job einzeln
• Bei Überschreitung der Grenze in der Summe werden alle Jobs zusammen als Midijob behandelt
• Die Pauschalabgabe von 15% gilt pro Job separat

7. Anmeldung und Meldepflichten

Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer haben bestimmte Meldepflichten:

Pflichten des Arbeitgebers

• Anmeldung bei der Minijob-Zentrale (für gewerbliche Minijobs) oder über das Haushaltsscheckverfahren (für private Minijobs)
• Monatliche Meldung der Beschäftigungsdaten
• Zahlung der Pauschalabgabe (15%)
• Führung von Lohnunterlagen

Pflichten des Arbeitnehmers

• Angabe der Steueridentifikationsnummer
• Meldung bei der Krankenkasse (falls freiwillig versichert)
• Information über weitere Beschäftigungsverhältnisse

Anmeldeverfahren

Die Anmeldung erfolgt:

1. Für gewerbliche Minijobs: Online über die Minijob-Zentrale
2. Für private Minijobs: Über das Haushaltsscheckverfahren (papierbasiert oder online)

8. Rechte und Pflichten im Minijob

Minijobber haben weitgehend die gleichen Rechte wie andere Arbeitnehmer:

Rechte der Minijobber

• Anspruch auf Mindestlohn (seit 2015)
• Urlaubsanspruch (pro rata)
• Lohnfortzahlung im Krankheitsfall
• Kündigungsschutz nach 6 Monaten
• Schutz durch Arbeitszeitgesetz

Pflichten der Minijobber

• Einhaltung der Arbeitszeiten
• Sorgfältige Arbeitsausführung
• Meldung von Änderungen (z.B. weitere Jobs)
• Steuerliche Pflichten (falls zutreffend)

Mindestlohn bei Minijobs

Seit 2015 gilt der gesetzliche Mindestlohn auch für Minijobs:

• 2019: 9,19 € pro Stunde (seit 1.1.2019)
• Bei 520 € monatlich entspricht das etwa 56,6 Stunden/Monat
• Arbeitgeber müssen die Arbeitszeiten dokumentieren

Urlaubsanspruch

Minijobber haben Anspruch auf bezahlten Urlaub:

• Bei 5-Tage-Woche: 20 Tage pro Jahr (pro rata)
• Bei weniger Arbeitstagen: anteilig
• Urlaub muss gewährt und bezahlt werden

9. Besonderheiten bei Studenten und Rentnern

Minijobs für Studenten

Für studierende Minijobber gelten besondere Regeln:

• Keine Sozialversicherungspflicht (außer freiwillige RV)
• Keine Auswirkungen auf BAföG (bis 520 €)
• Keine Krankenversicherungspflicht über den Job
• Steuerfreiheit bis 520 € (wie bei allen Minijobs)

Minijobs für Rentner

Rentner können Minijobs ausüben, ohne dass ihre Rente gekürzt wird:

• Keine Anrechnung auf Altersrente bis 520 €
• Bei höheren Einkünften: Teilweise Anrechnung möglich
• Freiwillige Rentenversicherung kann sinnvoll sein
• Keine Beiträge zur Arbeitslosenversicherung

10. Häufige Fragen und Probleme

Was passiert bei Überschreitung der 520-€-Grenze?

Wird die 520-€-Grenze überschritten:

1. Der Job wird zum Midijob (450,01 € – 1.300 €)
2. Es fallen reguläre Sozialversicherungsbeiträge an
3. Die Pauschalabgabe entfällt
4. Der Arbeitgeber muss den Job bei der Krankenkasse anmelden

Kann man mehrere Minijobs haben?

Ja, aber:

• Jeder Job muss einzeln unter 520 € bleiben
• Die Summe aller Jobs darf 520 € nicht überschreiten (sonst Midijob-Regeln)
• Jeder Job muss separat angemeldet werden

Muss man als Minijobber Steuern zahlen?

Normalerweise nein, aber:

• Bei Überschreitung der 520-€-Grenze: Ja
• Bei weiteren Einkünften: Möglich, dass Steuern fällig werden
• Freiwillige Versteuerung ist möglich (z.B. für Rentner)

Wie wird der Minijob in der Steuererklärung angegeben?

Minijobs müssen in der Steuererklärung angegeben werden:

1. In Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit)
2. Auch wenn keine Steuern gezahlt wurden
3. Relevant für Progressionsvorbehalt bei anderen Einkünften

11. Aktuelle Statistiken zu Minijobs (2019)

Laut Statistiken der Minijob-Zentrale und des Statistischen Bundesamtes:

Kategorie	Zahl (2019)	Anteil
Gesamtzahl Minijobber	7,5 Millionen	17% aller Beschäftigten
Davon gewerbliche Minijobs	4,8 Millionen	64%
Davon private Minijobs	2,7 Millionen	36%
Durchschnittliches Entgelt	433 €	–
Anteil Frauen	62%	–
Anteil unter 25 Jahre	1,8 Millionen	24%
Anteil über 65 Jahre	1,2 Millionen	16%

Quelle: Minijob-Zentrale und Statistisches Bundesamt

12. Rechtliche Grundlagen

Die Regelungen für Minijobs basieren auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:

• § 8 SGB IV: Definition der geringfügigen Beschäftigung
• § 40a EStG: Pauschalierung der Lohnsteuer
• § 172 SGB VI: Rentenversicherung für Minijobber
• Mindestlohngesetz (MiLoG): Mindestlohn auch für Minijobs
• Geringfügigkeits-Richtlinien der Deutschen Rentenversicherung

Die aktuellen Richtlinien können auf den Seiten des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales eingesehen werden.

13. Zukunft der Minijobs – Ausblick

Die Regelungen für Minijobs werden regelmäßig überprüft und angepasst. Folgende Entwicklungen sind denkbar:

• Weiterer Anstieg der Verdienstgrenze (Inflationsausgleich)
• Vereinfachung der Anmeldeverfahren (mehr Digitalisierung)
• Anpassung der Pauschalabgaben
• Stärkere Kontrolle der Einhaltung des Mindestlohns
• Mögliche Änderungen bei der Rentenversicherungspflicht

Arbeitgeber und Arbeitnehmer sollten sich regelmäßig über aktuelle Entwicklungen informieren, z.B. über die Minijob-Zentrale oder das Bundesagentur für Arbeit.

Wichtig zu wissen:

Die Informationen in diesem Artikel beziehen sich auf die Rechtslage ab Januar 2019. Für individuelle Berechnungen und rechtliche Fragen sollten Sie immer einen Steuerberater oder die Minijob-Zentrale konsultieren. Die genannten Beträge (insbesondere die 520-€-Grenze) können sich durch gesetzliche Änderungen erhöhen.