Minijob Rechner Haushalt 2018
Berechnen Sie Ihre Abgaben und Nettoeinkommen für Haushalts-Minijobs im Jahr 2018
Minijob im Haushalt 2018: Alles was Sie wissen müssen
Der Minijob (auch 450-Euro-Job genannt) ist eine beliebte Beschäftigungsform im privaten Haushalt. Im Jahr 2018 galten besondere Regelungen für diese Art der geringfügigen Beschäftigung. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alle wichtigen Aspekte des Minijobs im Haushalt für das Jahr 2018 – von den Verdienstgrenzen über die Sozialabgaben bis hin zu steuerlichen Besonderheiten.
1. Was ist ein Minijob im Haushalt?
Ein Minijob im Haushalt bezeichnet eine geringfügig entlohnte Beschäftigung in einem privaten Haushalt. Typische Tätigkeiten umfassen:
- Haushaltshilfe und Reinigungskräfte
- Gartenarbeit und handwerkliche Hilfstätigkeiten
- Kinderbetreuung (außer durch qualifizierte Tagesmütter)
- Pflege und Betreuung von Angehörigen
- Nachhilfe oder andere Bildungsdienstleistungen
2. Verdienstgrenzen 2018
Im Jahr 2018 galt für Minijobs eine monatliche Verdienstgrenze von 450 Euro. Wichtig zu wissen:
- Diese Grenze durfte nicht überschritten werden – auch nicht durch einmalige Zahlungen wie Weihnachtsgeld
- Bei Überschreitung wurde der Job automatisch zu einem sozialversicherungspflichtigen Beschäftigungsverhältnis
- Die 450-Euro-Grenze galt für das regelmäßige monatliche Entgelt, nicht für den Stundenlohn
3. Sozialversicherungsbeiträge 2018
Für Minijobs im Haushalt galten 2018 besondere Regelungen bei den Sozialabgaben:
| Versicherungszweig | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil | Gesamt |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 13,0% | 13,0% | 26,0% |
| Rentenversicherung | 15,0% | 15,0% | 30,0% |
| Pauschalabgabe | – | 15% | 15% |
Wichtig: Bei Minijobs im privaten Haushalt trug der Arbeitgeber die gesamte Sozialversicherungslast in Form einer Pauschalabgabe von 15% des Bruttoarbeitsentgelts. Der Minijobber selbst zahlte keine Sozialabgaben.
4. Steuerliche Behandlung 2018
Die steuerliche Behandlung von Minijobs im Haushalt unterlag 2018 folgenden Regeln:
- Lohnsteuer: Minijobs waren grundsätzliche lohnsteuerpflichtig, allerdings gab es Freigrenzen:
- Bis 450 € monatlich: Keine Lohnsteuer bei Vorlage einer NV-Bescheinigung (Niedrigverdienerbescheinigung)
- Ohne NV-Bescheinigung: Pauschale Lohnsteuer von 2%
- Kirchensteuer: Fiel nur an, wenn der Minijobber kirchensteuerpflichtig war (ca. 8-9% der Lohnsteuer)
- Soli-Zuschlag: 5,5% der Lohnsteuer, falls diese anfiel
5. Unterschiede zwischen privat und gewerblich
Es gab 2018 wichtige Unterschiede zwischen Minijobs in privaten Haushalten und gewerblichen Minijobs:
| Kriterium | Privat-Haushalt | Gewerblich |
|---|---|---|
| Sozialversicherung | Pauschal 15% vom Arbeitgeber | Reguläre Abgaben (ca. 30%) |
| Lohnsteuer | Meistens 0% (mit NV-Bescheinigung) | Pauschal 2% oder individuell |
| Anmeldung | Bei Minijob-Zentrale | Bei Minijob-Zentrale oder Krankenkasse |
| Max. Verdienst | 450 €/Monat | 450 €/Monat |
6. Anmeldung und Formalitäten
Für die Anmeldung eines Minijobs im Haushalt waren 2018 folgende Schritte notwendig:
- Anmeldung bei der Minijob-Zentrale: Der Arbeitgeber musste den Minijob bei der Minijob-Zentrale der Deutschen Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See anmelden.
- Versicherungsnummer: Der Minijobber benötigte eine Rentenversicherungsnummer.
- Steuerliche Registrierung: Bei der ersten Anmeldung musste der Arbeitgeber ein Formular für die Lohnsteuer-Anmeldung ausfüllen.
- Monatliche Meldung: Der Arbeitgeber musste monatlich die geleisteten Arbeitsstunden und das Entgelt melden.
- Jahresmeldung: Bis zum 15. Februar des Folgejahres war eine Jahresmeldung abzugeben.
7. Besonderheiten bei Haushaltsnahe Dienstleistungen
Für bestimmte Haushaltsdienstleistungen gab es 2018 steuerliche Vergünstigungen:
- Steuerermäßigung: 20% der Aufwendungen (max. 4.000 € pro Jahr) für haushaltsnahe Dienstleistungen konnten von der Steuer abgesetzt werden.
- Reinigung des Haushalts
- Gartenpflege
- Handwerkerleistungen im Haushalt
- Pflege und Betreuung von Angehörigen
- Voraussetzungen:
- Rechnung muss auf den Namen des Steuerpflichtigen ausgestellt sein
- Zahlung muss nachweisbar erfolgt sein (Überweisung)
- Dienstleister muss ordnungsgemäß angemeldet sein
8. Minijob und Arbeitslosengeld I
Für Bezieher von Arbeitslosengeld I galten 2018 besondere Regelungen:
- Ein Minijob mit bis zu 450 € war grundsätzlich möglich
- Das Einkommen wurde jedoch zu 80% auf das Arbeitslosengeld angerechnet
- Bei einem 450-€-Job wurden also 360 € (80% von 450 €) vom Arbeitslosengeld abgezogen
- Die Anrechnung erfolgte nur, wenn das monatliche Einkommen aus dem Minijob regelmäßig 100 € überstieg
9. Minijob und Rente
Auch für Rentner war ein Minijob 2018 interessant:
- Altersrente: Minijobs hatten keine Auswirkungen auf die Höhe der Altersrente
- Hinzuverdienstgrenzen:
- Für Rentner vor Erreichen der Regelaltersgrenze: 6.300 € pro Jahr (2018)
- Bei Überschreitung: Kürzung der Rente um 40% des überschreitenden Betrags
- Rentenversicherungspflicht: Minijobber waren 2018 rentenversicherungspflichtig, konnten sich aber auf Antrag befreien lassen
10. Typische Fehler vermeiden
Bei Minijobs im Haushalt wurden 2018 häufig folgende Fehler gemacht:
- Schwarzarbeit: Nichtangemeldete Minijobs sind illegal und können hohe Nachzahlungen und Bußgelder nach sich ziehen
- Falsche Verdienstangabe: Die 450-€-Grenze durfte nicht überschritten werden – auch nicht durch Sachleistungen
- Fehlende Anmeldung: Selbst bei Familienangehörigen musste der Minijob angemeldet werden
- Falsche Steuerklasse: Viele Minijobber vergassen, ihre Steuerklasse (meist VI) anzugeben
- Keine NV-Bescheinigung: Ohne diese Bescheinigung wurde unnötig Lohnsteuer fällig
11. Alternativen zum Minijob
Für bestimmte Situationen kamen 2018 auch andere Beschäftigungsformen infrage:
- Midijob (450,01-850 €): Sozialversicherungspflichtig, aber mit reduzierten Abgaben
- Kurzfristige Beschäftigung: Bis zu 3 Monate oder 70 Arbeitstage pro Jahr ohne Verdienstgrenze
- Selbstständige Tätigkeit: Für freiberufliche Tätigkeiten wie Nachhilfe oder Gartenarbeit
- Ehrenamtliche Tätigkeit: Mit Aufwandsentschädigung bis 720 € pro Jahr
12. Rechtliche Änderungen ab 2019
Ab 2019 traten einige Änderungen in Kraft, die sich von den 2018er Regelungen unterschieden:
- Erhöhung der Verdienstgrenze auf 450 € (war bereits 2018 so, aber ab 2019 mit anderen Sozialabgaben)
- Anpassung der Pauschalabgabe für Arbeitgeber auf 15,5%
- Neuregelungen bei der Rentenversicherungspflicht
- Änderungen bei der Anrechnung auf Arbeitslosengeld
Für das Jahr 2018 galten jedoch noch die alten Regelungen, die in diesem Rechner und Ratgeber berücksichtigt sind.