Netto Gehaltsrechner 2019 für Beamte
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt als Beamter/Beamtin für das Jahr 2019 mit allen relevanten Abzügen und Zuschlägen.
Ihre Gehaltsberechnung für 2019
Netto Gehaltsrechner für Beamte 2019: Alles was Sie wissen müssen
Als Beamter oder Beamtin in Deutschland unterliegen Sie einem besonderen Besoldungssystem, das sich deutlich von der Gehaltsstruktur von Angestellten unterscheidet. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen, wie die Netto-Gehaltberechnung für Beamte im Jahr 2019 funktioniert, welche Abzüge es gibt und wie Sie Ihr Nettoeinkommen optimieren können.
1. Grundlagen der Beamtenbesoldung 2019
Die Besoldung von Beamten in Deutschland wird durch das Bundesbesoldungsgesetz (BBesG) und die Besoldungsordnungen der Länder geregelt. Im Jahr 2019 galten folgende grundlegende Prinzipien:
- Besoldungsgruppen: Beamte werden nach ihrer Funktion in Gruppen eingeteilt (A, B, C, W, R). A-Gruppen sind für den einfachen und mittleren Dienst, B-Gruppen für den höheren Dienst.
- Stufen: Innerhalb jeder Gruppe gibt es Erfahrungsstufen (1-8), die mit der Berufserfahrung steigen.
- Familienzuschlag: Verheiratete Beamte und Beamte mit Kindern erhalten zusätzliche Zuschläge.
- Ortzuschlag: Die Besoldung variiert je nach Bundesland (z.B. höhere Zuschläge in teuren Städten wie München oder Hamburg).
Im Jahr 2019 betrug die durchschnittliche Besoldungserhöhung für Beamte 3,2% in zwei Stufen (1,5% zum 1. März 2019 und weitere 1,7% zum 1. April 2020, jedoch bereits 2019 vereinbart).
2. Abzüge vom Bruttogehalt bei Beamten
Im Gegensatz zu Angestellten zahlen Beamte keine Sozialversicherungsbeiträge (keine Kranken-, Pflege-, Renten- oder Arbeitslosenversicherung). Stattdessen gibt es andere Abzüge:
- Lohnsteuer: Wie bei Angestellten, aber mit besonderen Freibeträgen für Beamte.
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (ab 2021 für 90% der Steuerzahler abgeschafft, 2019 noch voll wirksam).
- Kirchensteuer: 8-9% der Lohnsteuer (je nach Bundesland), falls kirchensteuerpflichtig.
- Pensionsrücklage: Ein besonderer Abzug für die spätere Pension (je nach Bundesland 3-7% des Bruttogehalts).
- Zusatzversorgung: Freiwillige oder verpflichtende Beiträge zur zusätzlichen Altersvorsorge (z.B. VBL).
| Abzugsart | 2019 (in % des Bruttogehalts) | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Lohnsteuer | Progressiv (14-45%) | Abhängig vom Familienstand und Kinderfreibeträgen |
| Solidaritätszuschlag | 5,5% der Lohnsteuer | Nur auf Lohnsteuer, nicht auf Pensionsrücklage |
| Kirchensteuer | 8-9% der Lohnsteuer | Nur bei Kirchenmitgliedschaft (z.B. katholisch, evangelisch) |
| Pensionsrücklage | 3-7% | Je nach Bundesland (z.B. Bayern: 3,2%, NRW: 6,85%) |
| Zusatzversorgung (VBL) | 3,2-7,5% | Freiwillig oder verpflichtend je nach Dienstherr |
3. Vergleich: Beamtengehalt vs. Angestelltengehalt 2019
Ein häufiger Irrtum ist, dass Beamte “mehr Netto vom Brutto” haben. Tatsächlich ist das Nettoeinkommen oft vergleichbar, aber die Struktur der Abzüge unterscheidet sich deutlich:
| Kriterium | Beamter (2019) | Angestellter (2019) |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | Keine Abzüge (Beihilfeanspruch) | 7,3% + 1,3% Zusatzbeitrag (durchschnittlich) |
| Rentenversicherung | Keine Abzüge (Pension statt Rente) | 9,3% (Arbeitnehmeranteil) |
| Pflegeversicherung | Keine Abzüge | 1,525% (+ 0,25% für Kinderlose über 23) |
| Arbeitslosenversicherung | Keine Abzüge | 1,25% |
| Pensionsrücklage | 3-7% | Keine direkte Entsprechung |
| Nettoeinkommen (Beispiel: 60.000 € Brutto, ledig, keine Kinder) | ~42.000 € | ~39.500 € |
Wie die Tabelle zeigt, haben Beamte zwar keine Sozialabzüge, aber dafür andere Pflichtabzüge wie die Pensionsrücklage. Zudem müssen sie private Krankenversicherungen abschließen (wobei die Beihilfe 50-80% der Kosten übernimmt).
4. Besonderheiten bei der Beamtenbesoldung 2019
- Beihilfe: Beamte erhalten einen Zuschuss zu den Krankheitskosten (50% für sich selbst, 70-80% für Ehepartner und Kinder). 2019 gab es Diskussionen über eine Reform der Beihilfe, die jedoch nicht umgesetzt wurde.
- Familienzuschlag: Verheiratete Beamte erhielten 2019 einen Zuschlag von 135,12 € pro Monat (Stufe 1). Für jedes Kind gab es zusätzlich 120,97 € (Stufe 1) bzw. 213,36 € (ab Stufe 2).
- Jahressonderzahlung: Beamte erhielten 2019 eine einmalige Zahlung in Höhe von 50% eines Monatsgehalts (Weihnachtsgeld) sowie ggf. weitere Leistungsprämien.
- Steuerfreibeträge: Der Grundfreibetrag betrug 2019 9.168 € (für Ledige). Für Verheiratete verdoppelte sich dieser Betrag.
5. Steuerliche Optimierungsmöglichkeiten für Beamte 2019
Auch als Beamter konnten Sie 2019 Ihr Nettoeinkommen durch verschiedene Maßnahmen erhöhen:
- Werbungskosten: Bis zu 1.000 € konnten ohne Nachweis als Pauschale abgesetzt werden. Höhere Beträge (z.B. für Fortbildungen, Dienstfahrten) mussten belegt werden.
- Vorsorgeaufwendungen: Beiträge zur privaten Krankenversicherung (über die Beihilfe hinaus) konnten steuerlich geltend gemacht werden.
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% der Kosten (max. 4.000 €) für Handwerker, Putzhilfe etc. waren absetzbar.
- Doppelte Haushaltsführung: Bei getrennten Wohnsitzen aus beruflichen Gründen konnten bis zu 1.000 € pro Monat abgesetzt werden.
- Dienstwagen: Die private Nutzung eines Dienstwagens war mit der 1%-Regelung oder dem Fahrtenbuch zu versteuern.
6. Aktuelle Entwicklungen seit 2019
Seit 2019 haben sich einige Rahmenbedingungen geändert, die für Beamte relevant sind:
- Solidaritätszuschlag: Seit 2021 entfällt der “Soli” für 90% der Steuerzahler. Beamte mit höherem Einkommen zahlen ihn jedoch weiterhin.
- Grundfreibetrag: Der steuerfreie Grundbetrag wurde auf 9.744 € (2021) und 10.908 € (2023) erhöht.
- Beihilfereform: Einige Bundesländer (z.B. Bayern) haben die Beihilfe für neue Beamte auf 50% gesenkt (statt bisher 70-80% für Familienmitglieder).
- Digitalisierung: Die Gehaltsabrechnungen werden zunehmend digital bereitgestellt (z.B. über Portale wie “Meine Besoldung” in NRW).
Trotz dieser Änderungen bleiben die Grundprinzipien der Beamtenbesoldung (Besoldungsgruppen, Familienzuschläge, Pensionsanspruch) weitgehend stabil.
7. Häufige Fragen zur Beamtenbesoldung 2019
Frage 1: Wie hoch war der durchschnittliche Pensionsabzug 2019?
Der durchschnittliche Abzug für die Pensionsrücklage lag 2019 bei 4-5% des Bruttogehalts, wobei es je nach Bundesland erhebliche Unterschiede gab. Bayern hatte mit 3,2% den niedrigsten Satz, während Nordrhein-Westfalen 6,85% erhob.
Frage 2: Konnten Beamte 2019 eine Steuererklärung machen?
Ja, auch Beamte konnten und sollten eine Steuererklärung abgeben, insbesondere wenn sie:
- Werbungskosten über 1.000 € hatten,
- private Krankenversicherungsbeiträge zahlten (über die Beihilfe hinaus),
- Kapitalerträge oder Mieteinnahmen hatten,
- eine doppelte Haushaltsführung führten.
Durch eine Steuererklärung ließen sich oft mehrere hundert bis tausend Euro zurückholen.
Frage 3: Wie wurde die Kirchensteuer 2019 berechnet?
Die Kirchensteuer betrug 2019 in den meisten Bundesländern 9% der Lohnsteuer (in Bayern und Baden-Württemberg 8%). Beispiel:
- Bruttojahresgehalt: 60.000 €
- Lohnsteuer (geschätzt): 12.000 €
- Kirchensteuer (9%): 1.080 €
Die Kirchensteuer wurde direkt vom Dienstherrn einbehalten und an die respective Kirche abgeführt.
Frage 4: Gab es 2019 besondere Regelungen für Beamte in Teilzeit?
Ja, für Teilzeitbeamte galten 2019 folgende Regelungen:
- Das Gehalt wurde anteilig nach der Arbeitszeit berechnet.
- Die Pensionsansprüche wurden ebenfalls anteilig erworben (mindestens jedoch 50% bei halber Stelle).
- Familienzuschläge wurden in voller Höhe gezahlt, sofern die Teilzeit mindestens 50% betrug.
- Bei Rückkehr zur Vollzeit wurde die bisherige Teilzeit angerechnet (z.B. für die Stufenlaufzeit).
Teilzeit war 2019 besonders für Beamte mit Kindern oder Pflegeverantwortung attraktiv, da die Arbeitsplatzsicherheit und Pensionsansprüche erhalten blieben.
Frage 5: Wie hoch war der Ortszuschlag 2019?
Der Ortszuschlag (auch “Ortszusatz” genannt) variierte 2019 je nach Bundesland und Familienstand. Hier einige Beispiele:
| Bundesland | Ledig (Stufe 1) | Verheiratet (Stufe 1) |
|---|---|---|
| Baden-Württemberg | 102,68 € | 154,02 € |
| Bayern | 97,60 € | 146,40 € |
| Berlin | 112,64 € | 168,96 € |
| Nordrhein-Westfalen | 102,68 € | 154,02 € |
| Hamburg | 112,64 € | 168,96 € |
Der Ortszuschlag erhöhte sich mit der Erfahrungsstufe (z.B. Stufe 6: +20% auf die Grundbeträge).