Neue Pendlerpauschale Rechner 2019
Berechnen Sie Ihre steuerliche Entlastung nach der neuen Pendlerpauschale für das Jahr 2019
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Neue Pendlerpauschale 2019: Alles was Sie wissen müssen
Die Pendlerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung in Deutschland, die Arbeitnehmern und Selbstständigen einen Teil ihrer Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte erstattet. Mit dem Jahressteuergesetz 2019 gab es einige wichtige Änderungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.
Was ist die Pendlerpauschale 2019?
Die Pendlerpauschale ermöglicht es Steuerzahlern, 30 Cent pro Entfernungskilometer zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte als Werbungskosten oder Betriebsausgaben geltend zu machen. Diese Pauschale kann für jeden Arbeitstag, an dem die Strecke tatsächlich zurückgelegt wird, in Anspruch genommen werden.
Wichtige Änderungen 2019
Ab dem Veranlagungszeitraum 2019 gelten folgende Neuerungen:
- Erhöhung der Entfernungspauschale von 30 Cent auf 35 Cent ab dem 21. Entfernungskilometer
- Die erhöhte Pauschale gilt rückwirkend ab dem 1. Januar 2019
- Die Mobilitätsprämie für Geringverdiener wurde eingeführt
- Bessere Berücksichtigung von Fahrgemeinschaften
Wer hat Anspruch auf die Pendlerpauschale?
Anspruch auf die Pendlerpauschale haben:
- Arbeitnehmer, die regelmäßig zur Arbeit pendeln
- Selbstständige und Freiberufler
- Auszubildende und Studenten mit Arbeitsverhältnis
- Pendler, die öffentliche Verkehrsmittel nutzen (hier gilt die Pauschale als Alternative zu den tatsächlichen Kosten)
Berechnung der Pendlerpauschale 2019
Die Berechnung erfolgt nach folgendem Schema:
| Entfernung (einfach) | Tage pro Woche | Pauschale pro Jahr (30 Cent) | Zusätzliche Pauschale (ab 21. km) | Gesamtpauschale |
|---|---|---|---|---|
| 15 km | 5 Tage | 1.170 € | 0 € | 1.170 € |
| 25 km | 5 Tage | 1.950 € | 260 € | 2.210 € |
| 50 km | 5 Tage | 3.900 € | 1.560 € | 5.460 € |
Die tatsächliche Steuerersparnis hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab. Bei einem Steuersatz von 42% und einer Pendlerpauschale von 2.210 € ergibt sich beispielsweise eine Steuerersparnis von 928,20 €.
Pendlerpauschale vs. tatsächliche Kosten
Steuerzahler haben die Wahl zwischen der Pendlerpauschale und dem Ansatz der tatsächlichen Kosten. Welche Variante günstiger ist, hängt von verschiedenen Faktoren ab:
| Kriterium | Pendlerpauschale | Tatsächliche Kosten |
|---|---|---|
| Aufwand | Gering (einfache Berechnung) | Hoch (Belege sammeln, Fahrtenbuch führen) |
| Flexibilität | Keine Nachweise nötig | Alle Kosten müssen dokumentiert werden |
| Steuerliche Vorteile | Pauschal 30/35 Cent pro km | Tatsächliche Ausgaben (Sprit, Verschleiß, etc.) |
| Empfehlung für | Kurzstrecken, einfache Abrechnung | Langstrecken, hohe Fahrzeugkosten |
Besondere Regelungen 2019
Für das Jahr 2019 gelten einige Sonderregelungen:
- Fahrgemeinschaften: Jeder Teilnehmer kann die volle Pendlerpauschale geltend machen, wenn das Fahrzeug abwechselnd genutzt wird.
- Elektrofahrzeuge: Für rein elektrische Fahrzeuge gibt es zusätzliche steuerliche Vergünstigungen.
- Homeoffice-Regelung: Tage im Homeoffice zählen nicht für die Pendlerpauschale, können aber andere steuerliche Vorteile bringen.
- Mehrere Arbeitsstätten: Bei mehreren regelmäßigen Arbeitsstätten kann für jede Strecke separat die Pauschale berechnet werden.
Häufige Fehler bei der Pendlerpauschale
Viele Steuerzahler machen bei der Pendlerpauschale typische Fehler, die zu Nachzahlungen führen können:
- Falsche Angabe der Entfernung (Luftlinie statt kürzeste Straßenverbindung)
- Berücksichtigung von Umwegen ohne triftigen Grund
- Falsche Anzahl der Arbeitstage
- Vergessen der erhöhten Pauschale ab dem 21. Kilometer
- Doppelte Berücksichtigung bei Fahrgemeinschaften
Steuerliche Optimierung mit der Pendlerpauschale
Mit einigen Tricks können Sie Ihre Steuerersparnis maximieren:
- Nutzen Sie die Möglichkeit, zwischen Pendlerpauschale und tatsächlichen Kosten zu wählen – rechnen Sie beide Varianten durch
- Bei Fahrgemeinschaften: Wechseln Sie regelmäßig den Fahrer, um alle die volle Pauschale nutzen zu können
- Dokumentieren Sie besondere Umstände (z.B. Baustellen), die zu längeren Fahrten führen
- Nutzen Sie die Pendlerpauschale auch für Fahrten zu vorübergehenden Einsatzstellen
- Kombinieren Sie die Pendlerpauschale mit anderen Werbungskosten wie Bewerbungskosten oder Fortbildungskosten
Rechtliche Grundlagen
Die Pendlerpauschale ist in folgenden gesetzlichen Regelungen verankert:
- § 9 Absatz 1 Satz 3 Nummer 4 EStG (Einkommensteuergesetz)
- R 9.5 LStR (Lohnsteuer-Richtlinien)
- BMF-Schreiben vom 21. September 2018 (IV C 5 – S 2353/08/10003 :001)
Für detaillierte Informationen empfehlen wir die offiziellen Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Pendlerpauschale
- Bundeszentralamt für Steuern – Steuerliche Absetzbarkeit von Fahrtkosten
- Steuerberaterkammer Düsseldorf – Aktuelle Urteile zur Pendlerpauschale
Praktische Tipps für die Steuererklärung
Damit Sie die Pendlerpauschale korrekt in Ihrer Steuererklärung angeben können, beachten Sie folgende Tipps:
- Nutzen Sie die offizielle Entfernungstabelle des Bundesfinanzministeriums oder Google Maps zur Ermittlung der kürzesten Straßenverbindung
- Führen Sie ein Fahrtenbuch, wenn Sie die tatsächlichen Kosten geltend machen wollen
- Sammeln Sie alle Belege für Fahrtkosten (Tankquittungen, Werkstattrechnungen, ÖPNV-Tickets)
- Nutzen Sie Steuerprogramme wie WISO Steuer oder Taxfix, die die Berechnung automatisch durchführen
- Bei Unsicherheiten konsultieren Sie einen Steuerberater – die Kosten hierfür sind ebenfalls absetzbar
Zukunft der Pendlerpauschale
Die Pendlerpauschale ist regelmäßig Gegenstand politischer Diskussionen. Für die Jahre nach 2019 wurden folgende Änderungen diskutiert oder umgesetzt:
- Erhöhung der Pauschale auf 38 Cent ab dem 21. Kilometer (ab 2021)
- Bessere Berücksichtigung von Umweltaspekten (z.B. höhere Pauschale für Elektrofahrzeuge)
- Vereinfachung der Nachweispflichten
- Ausweitung auf neue Mobilitätsformen wie Carsharing oder E-Scooter