Notarkosten-Rechner für Schenkungen an Kinder
Berechnen Sie die Notarkosten für Ihre Schenkung an Kinder gemäß deutscher Gebührenordnung
Notarkosten bei Schenkung an Kinder: Kompletter Ratgeber 2024
Die Schenkung von Vermögen an die eigenen Kinder ist in Deutschland eine beliebte Strategie, um Erbschaftssteuer zu sparen und das Familienvermögen frühzeitig zu übertragen. Allerdings fallen bei der notariellen Beurkundung einer Schenkung Kosten an, die viele Eltern unterschätzen. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wissenswerte zu den Notarkosten bei Schenkungen an Kinder – von der gesetzlichen Grundlage über die Berechnungsmethoden bis hin zu Sparmöglichkeiten.
1. Warum ist ein Notar bei Schenkungen an Kinder erforderlich?
Nach deutschem Recht sind Schenkungen grundsätzlich formfrei möglich – mit einer wichtigen Ausnahme: Immobilienschenkungen und Schenkungen, die eine Grundbuchänderung erfordern, müssen notariell beurkundet werden (§ 311b Abs. 1 BGB). Auch bei anderen hochwertigen Schenkungen empfiehlt sich die notarielle Beurkundung aus folgenden Gründen:
- Rechtssicherheit: Der Notar prüft die Rechtswirksamkeit der Schenkung und beugt späteren Streitigkeiten vor.
- Steuerliche Anerkennung: Das Finanzamt akzeptiert notariell beurkundete Schenkungen ohne weitere Nachweise.
- Beweisfunktion: Die notarielle Urkunde dient als unwiderlegbarer Beweis für die Schenkung.
- Beratung: Der Notar klärt über steuerliche Folgen und mögliche Pflichtteilsansprüche auf.
Selbst bei Bargeldschenkungen kann eine notarielle Beurkundung sinnvoll sein, um später den Nachweis über den Zeitpunkt und den Umfang der Schenkung zu haben – besonders wichtig bei der 10-Jahres-Frist für Erbschaftssteuer (§ 14 ErbStG).
2. Wie setzen sich die Notarkosten bei Schenkungen zusammen?
Die Kosten für den Notar richten sich nach der Gebührenordnung für Notare (GNotKG), die am 1. August 2013 in Kraft getreten ist. Die Notarkosten setzen sich aus folgenden Komponenten zusammen:
| Kostenposition | Berechnungsgrundlage | Typischer Satz (2024) |
|---|---|---|
| Beurkundungsgebühr | Wert der Schenkung (§ 36 GNotKG) | 1,0-2,0 Gebühr (je nach Komplexität) |
| Vollzugsgebühr | Wert der Schenkung (§ 37 GNotKG) | 0,5 Gebühr (bei Grundbucheintrag) |
| Betreuungsgebühr | Wert der Schenkung (§ 38 GNotKG) | 0,3-0,5 Gebühr (für besondere Leistungen) |
| Auslagen | Tatsächliche Kosten | Porto, Telefon, Kopien etc. |
| Mehrwertsteuer | Summe aller Gebühren | 19% (seit 2020) |
Wichtig: Die Gebühren werden nicht als feste Beträge, sondern als “Gebühren nach dem Geschäftswert” berechnet. Der Geschäftswert entspricht in der Regel dem vollen Wert der Schenkung – auch wenn es sich um eine teilentgeltliche Schenkung handelt.
3. Aktuelle Notarkosten-Tabelle für Schenkungen an Kinder (2024)
Die folgenden Werte zeigen die typischen Notarkosten für Schenkungen an Kinder in Deutschland (inkl. 19% MwSt), basierend auf den aktuellen Gebührensätzen der GNotKG. Die Berechnung erfolgt mit dem 1,0-fachen Gebührensatz für die Beurkundung (Standardfall):
| Schenkungswert (€) | Notarkosten Bargeld (€) | Notarkosten Immobilie* (€) | Kosten pro Kind bei 2 Kindern (€) |
|---|---|---|---|
| 10.000 | 210 – 250 | 350 – 400 | 105 – 125 |
| 50.000 | 550 – 650 | 900 – 1.050 | 275 – 325 |
| 100.000 | 950 – 1.100 | 1.550 – 1.800 | 475 – 550 |
| 250.000 | 1.800 – 2.100 | 3.000 – 3.500 | 900 – 1.050 |
| 500.000 | 3.000 – 3.500 | 5.000 – 5.800 | 1.500 – 1.750 |
| 1.000.000 | 5.200 – 6.000 | 8.700 – 10.000 | 2.600 – 3.000 |
* Bei Immobilienschenkungen kommen zusätzliche Kosten für den Grundbucheintrag (ca. 0,5 Gebühr) und ggf. die Grunderwerbsteuerbefreiung (ca. 0,3 Gebühr) hinzu.
4. Besonderheiten bei Schenkungen an mehrere Kinder
Wird das Vermögen an mehrere Kinder gleichzeitig verschenkt, erhöht sich der Aufwand für den Notar, was sich auf die Kosten auswirkt:
- Gemeinschaftliche Beurkundung: Wenn alle Kinder in einer Urkunde bedacht werden, fällt nur eine Beurkundungsgebühr an – allerdings mit erhöhtem Geschäftswert (Summe aller Einzelwerte).
- Getrennte Beurkundungen: Werden separate Urkunden erstellt, fallen für jede Urkunde eigene Gebühren an (teurer, aber flexibler).
- Teilungsanordnung: Wenn der Notar die Aufteilung des Geschenks auf die Kinder regeln muss, kann eine zusätzliche Betreuungsgebühr (0,3-0,5) anfallen.
Unser Rechner berücksichtigt diese Besonderheiten und zeigt Ihnen die Kosten pro Kind an, wenn Sie mehr als ein Kind als Beschenkten angeben.
5. Steuern sparen: Schenkung vs. Erbschaft – was ist günstiger?
Viele Eltern stehen vor der Frage, ob sie ihr Vermögen zu Lebzeiten verschenken oder vererben sollen. Hier ein direkter Vergleich der Kosten:
| Kriterium | Schenkung zu Lebzeiten | Erbschaft nach Tod |
|---|---|---|
| Notarkosten | 1,0-2,0 Gebühr (sofort) | 1,5-2,5 Gebühr (bei Testament) |
| Steuerfreibetrag (Kind) | 400.000 € (alle 10 Jahre) | 400.000 € (einmalig) |
| Steuersatz (über Freibetrag) | 7-30% (je nach Wert) | 7-30% (je nach Wert) |
| Grunderwerbsteuer (Immobilien) | Befreit (§ 3 Nr. 6 GrEStG) | 3,5-6,5% (je nach Bundesland) |
| Pflichtteilsansprüche | Können umgangen werden | Müssen bedient werden |
| Flexibilität | Höhere Gestaltungsmöglichkeiten | Endgültige Verteilung |
Fazit: Schenkungen sind besonders dann steuerlich vorteilhaft, wenn:
- Der Wert des Vermögens unter dem Freibetrag von 400.000 € pro Kind liegt
- Es sich um Immobilien handelt (Grunderwerbsteuerersparnis)
- Die Eltern noch mindestens 10 Jahre leben (neuer Freibetrag)
- Pflichtteilsansprüche anderer Erben vermieden werden sollen
6. 7 praktische Tipps zur Senkung der Notarkosten
- Vorbereitung ist alles: Stellen Sie alle Unterlagen (Grundbuchauszug, Personalausweise, Schenkungsgegenstand) bereit, um zusätzliche Beratungszeit zu vermeiden.
- Online-Notare nutzen: Digitale Notare bieten oft 10-20% günstigere Gebühren bei gleicher Rechtswirksamkeit.
- Schenkungen stückeln: Mehrere kleine Schenkungen unter 20.000 € können die Gebührenprogression umgehen.
- Familiennotar wählen: Spezialisierte Notare arbeiten oft effizienter und können Gebühren sparen.
- Zusatzleistungen prüfen: Nicht jede zusätzliche Leistung (wie steuerliche Beratung) ist wirklich notwendig.
- Termin außerhalb der Stoßzeiten: Notare berechnen manchmal höhere Gebühren in Hochphasen.
- Gebühren vereinbaren: Bei komplexen Schenkungen kann eine Gebührenvereinbarung (§ 34 GNotKG) sinnvoll sein.
7. Rechtliche Fallstricke bei Schenkungen an Kinder
Bei Schenkungen an Kinder gibt es einige rechtliche Besonderheiten zu beachten, die zusätzliche Kosten verursachen können:
- Anrechnung auf Pflichtteil (§ 2315 BGB): Schenkungen der letzten 10 Jahre werden auf den Pflichtteil angerechnet.
- Rückforderungsrecht (§ 528 BGB): Bei Verarmung des Schenkers können Schenkungen zurückgefordert werden.
- Ehegattenanteil (§ 1374 BGB): Bei Schenkungen aus dem Gesamtgut der Ehegatten ist die Zustimmung des anderen Ehepartners erforderlich.
- Sozialhilferegress (§ 90 SGB XII): Schenkungen der letzten 10 Jahre können vom Sozialamt angefochten werden.
- Steuerliche Meldepflicht: Schenkungen über 20.000 € müssen dem Finanzamt gemeldet werden (§ 30 ErbStG).
Ein erfahrener Notar wird Sie auf diese Punkte hinweisen – was allerdings die Beratungszeit und damit die Kosten erhöhen kann. Unser Rechner berücksichtigt diese Standard-Beratungsleistungen in der Kostenkalkulation.
8. Häufige Fragen zu Notarkosten bei Schenkungen
Frage 1: Können die Notarkosten von der Steuer abgesetzt werden?
Antwort: Ja, die Notarkosten können als Werbekosten bei den Einkommensteuer (wenn die Schenkung mit Einkünften zusammenhängt) oder als nachlassmindernde Schulden bei der Erbschaftsteuer geltend gemacht werden. Allerdings ist der steuerliche Vorteil oft gering.
Frage 2: Warum sind Notarkosten bei Immobilienschenkungen höher?
Antwort: Bei Immobilien kommen zusätzliche Gebühren für:
- Grundbucheintrag (0,5 Gebühr)
- Grunderwerbsteuerbefreiungsantrag (0,3 Gebühr)
- Erstellung des Grundbuchantrags
- Koordination mit dem Grundbuchamt
Frage 3: Kann man die Notarkosten verhandeln?
Antwort: Die Gebühren nach GNotKG sind gesetzlich festgelegt und nicht verhandelbar. Allerdings können Sie:
- Zwischen mehreren Notaren Angebote einholen (die Gebühren sind gleich, aber die Zusatzkosten variieren)
- Eine Gebührenvereinbarung nach § 34 GNotKG treffen (nur bei besonderen Umständen)
- Auf unnotige Zusatzleistungen verzichten
Frage 4: Was passiert, wenn die Schenkung nicht notariell beurkundet wird?
Antwort: Bei Immobilien ist die Schenkung nichtig (§ 311b BGB). Bei anderen Schenkungen ist sie zwar gültig, aber:
- Das Finanzamt kann die Schenkung nicht anerkennen (Steuernachzahlung)
- Es gibt keinen Beweis für den Zeitpunkt der Schenkung (wichtig für 10-Jahres-Frist)
- Bei Streitigkeiten ist die Schenkung schwer nachweisbar
9. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für vertiefende Informationen zu Notarkosten und Schenkungsrecht empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Gebührenordnung für Notare (GNotKG) – Gesetzestext (Bundesministerium der Justiz)
- Bundesnotarkammer – Offizielle Informationen zu Notarkosten
- BMF-Steuerrechner für Erbschaft- und Schenkungsteuer (Bundesministerium der Finanzen)
- OLG Düsseldorf – Entscheidungen zu Notarkostenstreitigkeiten
Für eine individuelle Beratung sollten Sie immer einen Fachanwalt für Erbrecht oder einen spezialisierten Notar konsultieren, besonders bei komplexen Familienverhältnissen oder hohen Vermögenswerten.
10. Fazit: Notarkosten als Investition in Rechtssicherheit
Die Notarkosten für Schenkungen an Kinder mögen auf den ersten Blick hoch erscheinen – sie sind jedoch eine Investition in Rechtssicherheit und Steuervorteile. Mit einer cleveren Planung können Sie:
- bis zu 800.000 € steuerfrei an zwei Kinder übertragen (2 × 400.000 € Freibetrag)
- die Grunderwerbsteuer bei Immobilien sparen (3,5-6,5%)
- Pflichtteilsansprüche anderer Erben reduzieren
- Ihre Kinder frühzeitig absichern
Nutzen Sie unseren Rechner, um die Notarkosten für Ihre individuelle Situation zu berechnen, und vergleichen Sie die Ergebnisse mit den steuerlichen Vorteilen. In den meisten Fällen überwiegen die Vorteile einer frühzeitigen Schenkung die anfallenden Notarkosten bei Weitem.
Hinweis: Dieser Artikel stellt keine Steuer- oder Rechtsberatung dar. Für eine verbindliche Auskunft konsultieren Sie bitte einen Notar oder Steuerberater.