Pendlereuro Rechner 2018
Berechnen Sie Ihre Pendlerpauschale für das Jahr 2018 gemäß den offiziellen deutschen Steuerrichtlinien. Dieser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren wie Entfernung, Verkehrsmittel und Tage.
Ihre Pendlerpauschale 2018
Umfassender Leitfaden zum Pendlereuro Rechner 2018
Was ist die Pendlerpauschale?
Die Pendlerpauschale (offiziell: Entfernungspauschale) ist eine steuerliche Vergünstigung in Deutschland, die Arbeitnehmern und Selbstständigen die Kosten für den Weg zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte erstattet. Für das Jahr 2018 gelten spezifische Regelungen, die sich von denen späterer Jahre unterscheiden.
Grundsätzlich können Steuerzahler 0,30 € pro Entfernungskilometer zwischen Wohnung und Arbeitsstätte als Werbungskosten oder Betriebsausgaben geltend machen. Diese Pauschale soll die tatsächlichen Kosten für den Arbeitsweg abdecken, ohne dass Einzelnachweise erforderlich sind.
Rechtliche Grundlagen 2018
Die Pendlerpauschale für 2018 ist im §9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG (Einkommensteuergesetz) geregelt. Wichtige Punkte für 2018:
- Die Pauschale beträgt einheitlich 0,30 € pro Kilometer (ab dem 1. Kilometer)
- Es gibt keine Begrenzung der abziehbaren Kilometer
- Die Pauschale gilt für alle Verkehrsmittel (außer Flugzeuge)
- Bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel kann alternativ der tatsächliche Fahrpreis angesetzt werden
- Behinderten Menschen mit einem Grad der Behinderung (GdB) von mindestens 80 steht ein erhöhte Pauschale zu
Berechnungsbeispiele für 2018
Um die Pendlerpauschale korrekt zu berechnen, müssen folgende Faktoren berücksichtigt werden:
| Szenario | Einfache Entfernung | Arbeitstage | Verkehrsmittel | Pauschale pro Jahr |
|---|---|---|---|---|
| Standardfall | 25 km | 220 | PKW | 1.320 € |
| Kurze Strecke | 8 km | 230 | Fahrrad | 36,80 € |
| Lange Strecke | 75 km | 210 | PKW | 4.725 € |
| Schwerbehinderung | 15 km | 220 | PKW | 1.320 € (+ ggf. Nachteilsausgleich) |
Besondere Regelungen 2018
Für das Jahr 2018 gelten einige spezielle Bestimmungen:
- Erstattung von Mautkosten: Seit 2018 können zusätzlich zur Entfernungspauschale auch tatsächliche Mautkosten (z.B. für Brücken oder Tunnel) als Werbungskosten geltend gemacht werden. Diese müssen jedoch einzeln nachgewiesen werden.
- Elektrofahrzeuge: Für Elektroautos galt 2018 noch keine besondere Förderung im Rahmen der Pendlerpauschale. Die regulären 0,30 € pro Kilometer wurden auch hier angesetzt.
- Öffentliche Verkehrsmittel: Bei Nutzung von Bahn oder Bus konnte wahlweise die Entfernungspauschale oder der tatsächliche Fahrpreis (bei Vorlage von Belegen) angesetzt werden. Für 2018 war in den meisten Fällen die Pauschale günstiger.
- Mehrere Arbeitsstätten: Bei wechselnden Einsatzorten (z.B. im Außendienst) konnte für jede Fahrt zur ersten Tätigkeitsstätte die Pauschale geltend gemacht werden. Für Fahrten zwischen verschiedenen Arbeitsstätten galten andere Regelungen.
Steuerliche Auswirkungen
Die Pendlerpauschale wirkt sich direkt auf die zu versteuernde Einkommenssumme aus. Durch den Abzug der Werbungskosten verringert sich das zu versteuernde Einkommen, was zu einer geringeren Steuerlast führt.
Beispielrechnung für einen Ledigen mit 25 km einfacher Strecke (220 Arbeitstage):
- Jährliche Pauschale: 25 km × 2 × 220 Tage × 0,30 € = 3.300 €
- Bei einem Grenzsteuersatz von 30% ergibt sich eine Steuerersparnis von ca. 990 €
- Zusätzlich spart man Sozialabgaben (ca. 20%), was weitere 660 € ergibt
- Gesamtersparnis: ca. 1.650 € pro Jahr
| Bruttogehalt (Jahr) | Grenzsteuersatz (ca.) | Steuerersparnis bei 3.000 € Pauschale | Sozialabgabenersparnis (20%) | Gesamtersparnis |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 25% | 750 € | 600 € | 1.350 € |
| 50.000 € | 35% | 1.050 € | 600 € | 1.650 € |
| 80.000 € | 42% | 1.260 € | 600 € | 1.860 € |
| 120.000 € | 45% | 1.350 € | 600 € | 1.950 € |
Häufige Fehler bei der Berechnung
Bei der Berechnung der Pendlerpauschale kommen immer wieder dieselben Fehler vor:
- Falsche Entfernungsangabe: Es zählt die kürzeste Straßenverbindung, nicht die tatsächlich gefahrene Strecke. Tools wie Google Maps können hier irreführend sein.
- Verwechslung von einfachen und doppelten Kilometern: Die Pauschale wird für jeden Kilometer der einfachen Strecke gewährt, aber natürlich für Hin- und Rückfahrt.
- Falsche Tagezahl: Nicht alle Werktage sind Arbeitstage. Urlaub, Krankheit und Homeoffice-Tage dürfen nicht mitgezählt werden.
- Nichteinbeziehung von Mautkosten: Seit 2018 können Mautkosten zusätzlich geltend gemacht werden, werden aber oft vergessen.
- Falsche Angabe des Verkehrsmittels: Besonders bei Motorrädern (0,20 € statt 0,30 €) kommt es häufig zu Fehlern.
Nachweisplichten und Dokumentation
Für die Pendlerpauschale 2018 galten folgende Nachweispflichten:
- Die Entfernung muss nicht durch Belege nachgewiesen werden, außer das Finanzamt fordert dies explizit an
- Bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel und Ansatz der tatsächlichen Kosten müssen Fahrkarten oder Abonnements vorgelegt werden
- Mautkosten müssen durch Quittungen oder Kontoauszüge belegt werden
- Bei Schwerbehinderung muss der Behindertenausweis vorgelegt werden
- Arbeitstage müssen plausibel dargestellt werden (z.B. durch Arbeitsvertrag oder Gehaltsabrechnungen)
Es empfiehlt sich, folgende Unterlagen aufzubewahren:
- Kopie des Arbeitsvertrages mit Arbeitsort
- Dokumentation der kürzesten Straßenverbindung (z.B. Screenshot von OpenStreetMap)
- Kalender mit markierten Arbeitstagen
- Belege für Mautkosten
- Bei ÖPNV-Nutzung: Jahreskarte oder Monatskarten