Pendlerpauschale 2020 Rechner
Berechnen Sie Ihre Pendlerpauschale für das Jahr 2020 nach den offiziellen Richtlinien des Bundesfinanzministeriums.
Pendlerpauschale 2020: Alles was Sie wissen müssen
Die Pendlerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung für Arbeitnehmer, die regelmäßig zwischen Wohnung und Arbeitsstätte pendeln. Für das Jahr 2020 gelten besondere Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.
1. Grundlagen der Pendlerpauschale 2020
Die Pendlerpauschale kann für jeden Arbeitstag geltend gemacht werden, an dem Sie den Weg zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte zurücklegen. Wichtige Grundlagen für 2020:
- 0,30 € pro Kilometer für die einfache Strecke (ab dem 1. Kilometer)
- Keine Obergrenze – die Pauschale gilt für die gesamte Entfernung
- Ansetzung für maximal 230 Arbeitstage pro Jahr (bei 5-Tage-Woche)
- Bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel: tatsächliche Kosten oder 0,30 €/km (was günstiger ist)
2. Wer hat Anspruch auf die Pendlerpauschale?
Anspruch auf die Entfernungspauschale haben:
- Arbeitnehmer, die regelmäßig zur ersten Tätigkeitsstätte pendeln
- Selbstständige mit einem betrieblichen Arbeitszimmer
- Auszubildende und Studenten mit Nebenjob
- Pendler mit mehreren Arbeitsstätten (nur für die erste Tätigkeitsstätte)
3. Besonderheiten bei Behinderung
Personen mit Schwerbehinderung (Grad der Behinderung ≥ 70 oder ≥ 50 mit Merkzeichen) erhalten erhöhte Pauschalen:
| Behinderungsgrad | Pauschale pro km (einfach) | Maximal pro Jahr |
|---|---|---|
| GdB ≥ 70 | 0,60 € | 4.500 € |
| GdB ≥ 50 mit Merkzeichen | 0,30 € (wie Standard) + Nachteilsausgleich | 4.500 € |
| Keine Schwerbehinderung | 0,30 € | Keine Obergrenze |
4. Pendlerpauschale vs. Dienstwagen: Was lohnt sich mehr?
Viele Arbeitnehmer stehen vor der Frage, ob sich ein Dienstwagen oder die Inanspruchnahme der Pendlerpauschale mehr lohnt. Hier ein Vergleich:
| Kriterium | Pendlerpauschale | Dienstwagen (1%-Regel) |
|---|---|---|
| Steuerliche Absetzbarkeit | 0,30 €/km ohne Obergrenze | 1% des Bruttolistenpreises pro Monat |
| Flexibilität | Keine Bindung an bestimmtes Fahrzeug | Nutzung nur des Dienstwagens |
| Kosten für Arbeitgeber | Keine direkten Kosten | Hohe Anschaffungs- und Unterhaltskosten |
| Attraktivität bei… | Kurzen Strecken (< 15 km) | Langen Strecken (> 30 km) |
Für die meisten Pendler mit Strecken unter 20 km ist die Pendlerpauschale steuerlich attraktiver. Bei längeren Distanzen kann ein Dienstwagen vorteilhafter sein – hier lohnt sich eine individuelle Berechnung.
5. Häufige Fehler bei der Pendlerpauschale vermeiden
Bei der Beantragung der Pendlerpauschale kommen immer wieder dieselben Fehler vor. Diese gilt es zu vermeiden:
- Falsche Entfernungsangabe: Nicht die Luftlinienentfernung, sondern die kürzeste Straßenverbindung zählt. Nutzen Sie Google Maps im “Auto-Routenmodus” zur Berechnung.
- Zu viele Arbeitstage: Maximal 230 Tage pro Jahr können angesetzt werden (bei 5-Tage-Woche). Urlaubs- und Krankheitstage zählen nicht.
- Falsches Verkehrsmittel: Bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel müssen die tatsächlichen Kosten mit der 0,30-€-Pauschale verglichen werden.
- Erste Tätigkeitsstätte nicht korrekt angegeben: Nur die Hauptarbeitsstätte zählt, nicht Filialen oder wechselnde Einsatzorte.
- Keine Belege bei Fahrgemeinschaften: Bei Fahrgemeinschaften muss die Mitnahme durch eine schriftliche Bestätigung nachgewiesen werden.
6. Pendlerpauschale 2020 vs. 2021: Was hat sich geändert?
Für das Jahr 2021 gab es wichtige Änderungen, die viele Pendler betreffen:
| Regelung | 2020 | 2021 |
|---|---|---|
| Pauschale ab 21. km | 0,30 €/km | 0,35 €/km |
| Maximal absetzbar | Keine Obergrenze | 4.500 € (ab 21. km) |
| Homeoffice-Regelung | Keine Sonderregelung | 300 € Pauschale für Homeoffice-Tage |
| Nachweispflicht | Strikte Nachweispflicht | Erleichterte Nachweisführung |
Die Erhöhung auf 0,35 €/km ab dem 21. Kilometer ab 2021 macht die Pendlerpauschale besonders für Langstreckenpendler attraktiver. Für 2020 bleibt es jedoch bei den alten Regelungen.
7. Wie trage ich die Pendlerpauschale in der Steuererklärung ein?
Die Pendlerpauschale wird in der Anlage N der Steuererklärung eingetragen. So gehen Sie vor:
- Öffnen Sie die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit)
- Tragen Sie unter Punkt 31 die einfache Entfernung in Kilometern ein
- Geben Sie die Anzahl der Arbeitstage an (maximal 230)
- Wählen Sie das Verkehrsmittel aus (Auto, ÖPNV etc.)
- Bei Schwerbehinderung: Tragen Sie den Grad der Behinderung ein
- Fügen Sie ggf. Belege (z.B. bei Fahrgemeinschaften) bei
Tipp: Nutzen Sie Steuerprogramme wie WISO Steuer oder Taxfix, die Sie durch den Prozess führen und automatische Plausibilitätsprüfungen durchführen.
8. Aktuelle Rechtsprechung zur Pendlerpauschale
In den letzten Jahren gab es einige wichtige Urteile, die die Anwendung der Pendlerpauschale beeinflussen:
- BFH-Urteil vom 19.05.2020 (VI R 34/17): Die Pendlerpauschale kann auch dann geltend gemacht werden, wenn der Arbeitgeber die Fahrtkosten erstattet. Die Erstattung mindert jedoch den Werbungskostenabzug.
- FG München, 15.03.2019 (12 K 18/17): Bei wechselnden Arbeitsstätten kann die Pendlerpauschale für die regelmäßige Arbeitsstätte geltend gemacht werden, auch wenn nicht täglich dorthin gefahren wird.
- BFH, 21.06.2018 (VI R 42/16): Die Nutzung eines Elektrofahrrads berechtigt zur Pendlerpauschale von 0,30 €/km, da es als “Kraftfahrzeug” im Sinne des Gesetzes gilt.
Diese Urteile zeigen, dass die Rechtsprechung zunehmend pendlerfreundlich wird. Bei komplexen Fällen lohnt sich eine individuelle steuerliche Beratung.
Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für verbindliche Informationen zur Pendlerpauschale 2020 empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Pendlerpauschale 2020
- Bundeszentralamt für Steuern – Merkblatt zur Entfernungspauschale
- Bundesagentur für Arbeit – Pendlerstatistik 2020
Diese Quellen bieten aktuelle Informationen und offizielle Berechnungshilfen, die über unseren Rechner hinausgehen.
Fazit: Pendlerpauschale 2020 optimal nutzen
Die Pendlerpauschale ist eine der wichtigsten steuerlichen Vergünstigungen für Arbeitnehmer. Mit den richtigen Angaben können Sie mehrere hundert Euro pro Jahr sparen. Nutzen Sie unseren Rechner, um Ihre individuelle Ersparnis zu berechnen, und beachten Sie die folgenden Tipps:
- Dokumentieren Sie Ihre Fahrten genau (z.B. mit einem Fahrtenbuch)
- Prüfen Sie, ob die tatsächlichen Kosten (z.B. für ÖPNV) höher sind als die Pauschale
- Bei Schwerbehinderung: Nutzen Sie die erhöhten Pauschalen
- Kombinieren Sie die Pendlerpauschale mit anderen Werbungskosten (z.B. Arbeitsmittel)
- Reichen Sie Ihre Steuererklärung fristgerecht ein – die Pendlerpauschale wird nicht automatisch berücksichtigt
Mit diesen Informationen sind Sie bestens vorbereitet, um Ihre Pendlerpauschale für 2020 optimal zu nutzen und steuerliche Vorteile voll auszuschöpfen.