Pendlerpauschale Rechner 2018
Berechnen Sie Ihre Pendlerpauschale für das Jahr 2018 nach den offiziellen deutschen Steuerrichtlinien
Umfassender Leitfaden zur Pendlerpauschale 2018
Die Pendlerpauschale (offiziell: Entfernungspauschale) ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Arbeitnehmer in Deutschland. Für das Jahr 2018 gelten spezifische Regelungen, die wir in diesem Leitfaden detailliert erläutern.
1. Grundlagen der Pendlerpauschale 2018
Die Pendlerpauschale kann für die Wege zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte geltend gemacht werden. Wichtige Eckdaten für 2018:
- 0,30 € pro Kilometer (unverändert seit 2004)
- Nur einfache Wegstrecke wird berücksichtigt
- Maximal 4.500 € pro Jahr (ab dem 21. Kilometer)
- Keine Beschränkung der Tage (jeder Arbeitstag zählt)
2. Berechnungsmethodik 2018
Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
Jährliche Pauschale = (Einfache Entfernung × 0,30 € × 2 × Arbeitstage pro Woche × 52) - ggf. Kürzungen
3. Besonderheiten und Ausnahmen
Für 2018 gelten folgende Sonderregelungen:
- Schwerbehinderte: Bei einem Grad der Behinderung (GdB) von mindestens 80 kann die Pauschale verdoppelt werden (0,60 €/km)
- Kein ÖPNV: Bei fehlendem Zugang zu öffentlichen Verkehrsmitteln kann die Auto-Pauschale auch bei kürzeren Distanzen (< 20 km) voll geltend gemacht werden
- Homeoffice: Maximal 2 Homeoffice-Tage pro Woche können angerechnet werden (Neuregelung 2018)
- Mehrere Arbeitsstätten: Nur die erste Tätigkeitsstätte zählt für die volle Pauschale
4. Vergleich der Verkehrsmittel
| Verkehrsmittel | Pauschale 2018 | Maximalbetrag/Jahr | Besonderheiten |
|---|---|---|---|
| Auto | 0,30 €/km | 4.500 € | Ab 21. km begrenzt |
| Öffentliche Verkehrsmittel | Tatsächliche Kosten | Keine Grenze | Nachweis erforderlich |
| Fahrrad | 0,05 €/km | Keine Grenze | Keine Beschränkung |
| Zu Fuß | 0 € | 0 € | Keine Pauschale |
5. Steuerliche Optimierung 2018
Für maximale Steuerersparnis sollten Sie folgende Punkte beachten:
- Dokumentieren Sie alle Fahrten genau (Fahrtenbuch oder digitale Aufzeichnungen)
- Nutzen Sie die Möglichkeit der Doppelten Haushaltsführung, falls zutreffend
- Prüfen Sie, ob Sie die 1.000-Euro-Grenze für Werbungskosten überschreiten (dann lohnt sich die Einzelaufstellung)
- Bei Dienstreisen gelten andere Regelungen – trennen Sie diese klar von den Pendlerfahrten
6. Häufige Fehler vermeiden
Typische Fallstricke bei der Pendlerpauschale 2018:
- Falsche Angabe der ersten Tätigkeitsstätte (nicht immer der Hauptarbeitsort)
- Vergessen der Rückfahrten (es zählt immer die einfache Strecke × 2)
- Nichtberücksichtigung von Urlaubs- und Krankheitstagen (diese zählen nicht)
- Falsche Annahme, dass die Pauschale automatisch vom Arbeitgeber erstattet wird (sie muss in der Steuererklärung geltend gemacht werden)
7. Rechtliche Grundlagen
Die Pendlerpauschale 2018 basiert auf folgenden gesetzlichen Bestimmungen:
- § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG (Einkommensteuergesetz)
- R 9.11 LStR (Lohnsteuer-Richtlinien 2018)
- BMF-Schreiben vom 12.12.2017 (IV C 5 – S 2353/08/10006)
8. Historische Entwicklung der Pendlerpauschale
| Jahr | Betrag pro km | Maximalbetrag | Wichtige Änderung |
|---|---|---|---|
| 2001-2003 | 0,36 € | Keine Grenze | Erste Einführung |
| 2004-2006 | 0,30 € | Keine Grenze | Senkung um 16,67% |
| 2007-2017 | 0,30 € | 4.500 € | Einführung Obergrenze |
| 2018 | 0,30 € | 4.500 € | Homeoffice-Regelung |
| 2021 | 0,30 € | 4.500 € | Erhöhung auf 0,35 € ab 21. km |
9. Praktische Tipps für 2018
So machen Sie das Beste aus Ihrer Pendlerpauschale:
- Nutzen Sie Apps wie PendlerApp oder SteuerApp zur Dokumentation
- Prüfen Sie, ob Sie die 30-Cent-Regelung oder die tatsächlichen Kosten (bei hohem Verbrauch) günstiger ist
- Bei Fahrgemeinschaften kann nur der Fahrer die volle Pauschale geltend machen
- Bei Umzug prüfen, ob die neue Strecke günstiger ist (aber: erste Tätigkeitsstätte bleibt oft gleich)
- Nutzen Sie die Pendlerpauschale auch für Ausbildungswege (bei dualem Studium etc.)
10. Alternativen zur Pendlerpauschale
In einigen Fällen können andere Regelungen vorteilhafter sein:
- Dienstwagen: 1%-Regelung vs. Pendlerpauschale vergleichen
- Umzugskosten: Bei Wohnortwechsel prüfen, ob Umzugskostenpauschale günstiger ist
- Doppelte Haushaltsführung: Bei zweiter Wohnung am Arbeitsort
- Tagegeld: Bei längeren Dienstreisen (> 8 Stunden)