Pendlerpauschale Rechner 2019
Berechnen Sie Ihre Pendlerpauschale für das Jahr 2019 nach den offiziellen Richtlinien des Bundesfinanzministeriums
Pendlerpauschale 2019: Alles was Sie wissen müssen
Die Pendlerpauschale (offiziell: Entfernungspauschale) ist eine steuerliche Vergünstigung in Deutschland, die Arbeitnehmern und Selbstständigen die Kosten für den Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte erstattet. Im Jahr 2019 gelten besondere Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.
1. Grundlagen der Pendlerpauschale 2019
Die Pendlerpauschale kann für jeden Arbeitstag geltend gemacht werden, an dem Sie den Weg zwischen Ihrer Wohnung und Ihrer ersten Tätigkeitsstätte zurücklegen. Wichtige Grundlagen für 2019:
- 0,30 € pro Kilometer für die einfache Strecke (ab dem 1. Kilometer)
- Keine Obergrenze – die Pauschale gilt für die gesamte Entfernung
- Ansetzung für maximal 230 Arbeitstage pro Jahr (bei 5-Tage-Woche)
- Keine Nachweispflicht für die zurückgelegte Strecke (außer bei ungewöhnlich hohen Entfernungen)
Die Pendlerpauschale wird als Werbungskosten bei Arbeitnehmern bzw. als Betriebsausgaben bei Selbstständigen berücksichtigt und mindert so das zu versteuernde Einkommen.
2. Berechnungsbeispiele für 2019
Hier einige praktische Beispiele zur Berechnung der Pendlerpauschale für das Jahr 2019:
| Entfernung (einfach) | Arbeitstage/Woche | Jährliche Pauschale | Steuerersparnis (42% Grenzsteuersatz) |
|---|---|---|---|
| 10 km | 5 Tage | 690 € | 290 € |
| 25 km | 5 Tage | 1.725 € | 725 € |
| 50 km | 5 Tage | 3.450 € | 1.449 € |
| 75 km | 3 Tage | 2.736 € | 1.149 € |
| 100 km | 4 Tage | 4.608 € | 1.935 € |
Die tatsächliche Steuerersparnis hängt von Ihrem individuellen Steuersatz ab. Je höher Ihr Einkommen, desto höher fällt die Ersparnis aus.
3. Besonderheiten und Ausnahmen 2019
Für das Jahr 2019 gelten einige wichtige Sonderregelungen:
- Mehrere Arbeitsstätten: Bei mehreren regelmäßigen Arbeitsstätten können Sie die Entfernungen zusammenrechnen, wenn Sie an einem Tag mehrere Stellen aufsuchen.
- Umzugskosten: Bei einem Wohnungswechsel können zusätzlich Umzugskosten als Werbungskosten geltend gemacht werden.
- Dienstreisen: Für Fahrten zu vorübergehenden Einsatzorten (z.B. Baustellen) gelten andere Regeln (0,30 € pro km ohne Beschränkung auf 230 Tage).
- Behinderten-Pauschbetrag: Schwerbehinderte können zusätzlich den Behinderten-Pauschbetrag von 920 € bis 3.700 € geltend machen.
- Elektrofahrzeuge: Für Elektro- und Hybridfahrzeuge gab es 2019 noch keine besonderen Vergünstigungen bei der Pendlerpauschale (erst ab 2020 eingeführt).
4. Nachweispflicht und Dokumentation
Grundsätzlich müssen Sie die Entfernung nicht nachweisen, es sei denn, das Finanzamt fordert Sie dazu auf. Dennoch empfiehlt sich eine sorgfältige Dokumentation:
- Führen Sie ein Fahrtenbuch (besonders bei sehr hohen Entfernungen oder mehreren Arbeitsstätten)
- Bewahren Sie Tankquittungen auf (falls Sie zusätzliche Fahrtkosten geltend machen)
- Dokumentieren Sie besondere Umstände (z.B. Umwege wegen Baustellen)
- Bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel: Sammeln Sie Tickets und Abonnements
Das Bundesfinanzministerium empfiehlt, die Entfernung mit Hilfe von Online-Kartendiensten (z.B. Google Maps) zu dokumentieren, falls das Finanzamt einen Nachweis anfordert.
5. Kombination mit anderen Steuervergünstigungen
Die Pendlerpauschale kann mit anderen steuerlichen Vergünstigungen kombiniert werden:
| Vergünstigung | Kombinierbar mit Pendlerpauschale? | Hinweise |
|---|---|---|
| Homeoffice-Pauschale | Nein | Nur entweder Pendlerpauschale ODER Homeoffice-Pauschale (120 Tage/Jahr à 5 €) |
| Doppelte Haushaltsführung | Ja | Bei zwei Wohnsitzen können beide Pauschalen geltend gemacht werden |
| Behinderten-Pauschbetrag | Ja | Zusätzlich zur Pendlerpauschale möglich |
| Bildungskosten | Ja | Fahrtkosten zu Fortbildungen können zusätzlich abgesetzt werden |
| Umzugskosten | Ja | Bei Wohnungswechsel können beide Posten geltend gemacht werden |
6. Häufige Fehler bei der Pendlerpauschale 2019
Viele Steuerzahler machen bei der Pendlerpauschale typische Fehler, die zu Nachforderungen des Finanzamts führen können:
- Falsche Entfernungsangabe: Die Entfernung wird oft gerundet oder geschätzt. Nutzen Sie exakte Messungen (z.B. über Google Maps in der “kürzeste Route”-Einstellung).
- Zu viele Tage angesetzt: Maximal 230 Tage pro Jahr können angesetzt werden (bei 5-Tage-Woche). Bei Teilzeit oder Elternzeit reduziert sich die Anzahl.
- Falsche Arbeitsstätte: Nur die erste Tätigkeitsstätte zählt. Bei mehreren Arbeitsstätten müssen Sie die Hauptarbeitsstätte angeben.
- Keine Berücksichtigung von Urlaubs- und Krankheitstagen: Diese Tage zählen nicht als Arbeitstage für die Pendlerpauschale.
- Vergessen der Rückfahrten: Die Pauschale gilt für Hin- und Rückfahrt, auch wenn nur die einfache Entfernung angegeben wird.
7. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Pendlerpauschale ist im Einkommensteuergesetz (EStG) § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 geregelt. Für das Jahr 2019 gelten folgende offizielle Dokumente:
- Bundesfinanzministerium: Merkblatt zur Entfernungspauschale 2019
- Bundeszentralamt für Steuern: Richtlinien zur Pendlerpauschale
- Statistisches Bundesamt: Durchschnittliche Pendlerentfernungen 2019
Laut Statistischem Bundesamt betrug die durchschnittliche Pendlerentfernung in Deutschland 2019 16,9 km (einfache Strecke). Dabei pendelten:
- 60% mit dem Auto
- 14% mit öffentlichen Verkehrsmitteln
- 12% zu Fuß
- 10% mit dem Fahrrad
- 4% mit anderen Verkehrsmitteln
8. Steuererklärung 2019: So tragen Sie die Pendlerpauschale ein
In der Steuererklärung für 2019 (abzugeben bis 31.07.2020) tragen Sie die Pendlerpauschale wie folgt ein:
- Anlage N (für Arbeitnehmer):
- Zeile 31: Entfernungspauschale für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte
- Zeile 32: Anzahl der Arbeitstage
- Zeile 33: Entfernungs-Kilometer (einfache Strecke)
- Anlage S (für Selbstständige):
- Zeile 45: Fahrtkosten zwischen Wohnung und Betriebsstätte
- Elektronische Abgabe: Bei Nutzung von Steuerprogrammen (z.B. WISO, Taxman) finden Sie die Pendlerpauschale unter “Werbungskosten” → “Fahrtkosten”
Tipp: Nutzen Sie die vorausgefüllte Steuererklärung des Finanzamts, die seit 2019 für viele Arbeitnehmer automatisch die Pendlerpauschale basierend auf den elektronischen Lohnsteuerdaten vorschlägt.
9. Alternativen zur Pendlerpauschale
In einigen Fällen kann es steuerlich günstiger sein, statt der Pendlerpauschale die tatsächlichen Kosten anzusetzen:
- Bei sehr hohen Spritkosten: Wenn Sie einen besonders spritdurstigen Wagen fahren (z.B. Oldtimer oder Geländewagen)
- Bei teuren ÖPNV-Tickets: Wenn Sie monatlich mehr als ~150 € für ÖPNV ausgeben
- Bei Firmenwagen-Nutzung: Wenn Sie einen Dienstwagen mit privater Nutzung haben
- Bei Carsharing: Wenn Sie regelmäßig Carsharing-Dienste nutzen
Ein Vergleich lohnt sich besonders bei:
- Fahrzeugkosten über 0,50 €/km
- ÖPNV-Kosten über 0,20 €/km
- Besonderen Umständen (z.B. Mautgebühren, Parkkosten)
10. Zukunft der Pendlerpauschale: Änderungen ab 2020
Während für 2019 noch die klassischen Regeln gelten, wurden ab 2020 einige wichtige Änderungen eingeführt:
- Erhöhung auf 0,35 €/km ab dem 21. Kilometer (ab 2021)
- Elektroauto-Bonus: 0,30 €/km + 0,20 €/km zusätzlicher Bonus für Elektrofahrzeuge (ab 2020)
- Homeoffice-Regelung: 5 €/Tag für bis zu 120 Homeoffice-Tage (ab 2020)
- Digitalisierung: Elektronische Nachweise werden einfacher akzeptiert
Für 2019 gelten diese Neuerungen jedoch noch nicht – hier bleibt es bei den bewährten 0,30 € pro Kilometer ohne Obergrenze.
Fazit: Pendlerpauschale 2019 optimal nutzen
Die Pendlerpauschale ist eine der wichtigsten Steuerersparnis-Möglichkeiten für Arbeitnehmer und Selbstständige. Mit unserem Rechner können Sie Ihre individuelle Ersparnis für 2019 genau berechnen. Beachten Sie besonders:
- Dokumentieren Sie Ihre Fahrten sorgfältig
- Nutzen Sie die maximalen 230 Tage aus
- Kombinieren Sie die Pauschale mit anderen Steuervergünstigungen
- Prüfen Sie, ob die tatsächlichen Kosten höher sind als die Pauschale
- Geben Sie die Pendlerpauschale unbedingt in Ihrer Steuererklärung an – sie wird nicht automatisch berücksichtigt!
Bei komplexen Fällen (mehrere Arbeitsstätten, Umzüge, besondere Verkehrsmittel) empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters. Die durchschnittliche Steuerersparnis durch die Pendlerpauschale lag 2019 bei 430 € pro Jahr – ein Betrag, den Sie sich nicht entgehen lassen sollten!