Pendlerpauschale Rechner 2020
Berechnen Sie Ihre steuerliche Entlastung für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
Pendlerpauschale 2020: Alles was Sie wissen müssen
Die Pendlerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung für Arbeitnehmer, die regelmäßig zwischen ihrer Wohnung und der Arbeitsstätte pendeln. Im Jahr 2020 gab es einige wichtige Änderungen und Besonderheiten, die Sie kennen sollten, um Ihre Steuererklärung optimal zu gestalten.
1. Grundlagen der Pendlerpauschale 2020
Die Pendlerpauschale kann für jeden Arbeitstag geltend gemacht werden, an dem Sie den Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte zurücklegen. Wichtige Punkte für 2020:
- 0,30 € pro Kilometer für die einfache Strecke (ab dem 21. Kilometer)
- Für die ersten 20 Kilometer gab es keine Pauschale (dieser Freibetrag wurde erst 2021 abgeschafft)
- Die Pauschale gilt für maximal 4.500 € pro Jahr (ab 2020 erhöht von zuvor 4.320 €)
- Bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel konnte stattdessen der tatsächliche Fahrpreis angesetzt werden
2. Wer hat Anspruch auf die Pendlerpauschale?
Anspruch auf die Entfernungspauschale haben:
- Arbeitnehmer, die regelmäßig zur Arbeitsstätte pendeln
- Selbstständige, die zu ihrem Betrieb oder zu Kunden fahren
- Auszubildende und Studenten mit regelmäßigen Fahrten zur Ausbildungsstätte
- Pendler mit Behinderung (GdB mindestens 50) erhalten zusätzliche Vergünstigungen
Wichtig: Die Pendlerpauschale kann nur für die kürzeste Straßenverbindung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte geltend gemacht werden. Umwege (z.B. für Fahrgemeinschaften) müssen besonders begründet werden.
3. Berechnung der Pendlerpauschale 2020
Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
(Einfache Entfernung in km – 20) × 0,30 € × Arbeitstage × Arbeitswochen = Jahrespauschale
Beispielrechnung für 2020:
| Entfernung (einfach) | Arbeitstage/Woche | Arbeitswochen/Jahr | Pendlerpauschale/Jahr |
|---|---|---|---|
| 25 km | 5 | 48 | 360 € |
| 50 km | 5 | 48 | 2.160 € |
| 75 km | 5 | 48 | 4.320 € |
Hinweis: Ab einer Entfernung von 150 km (einfach) beträgt die maximale Pendlerpauschale 4.500 € pro Jahr (2020).
4. Besonderheiten für Menschen mit Behinderung
Personen mit einem Grad der Behinderung (GdB) von mindestens 50 können zusätzliche Vergünstigungen in Anspruch nehmen:
- Die Pendlerpauschale kann bereits ab dem 1. Kilometer (nicht erst ab 21 km) geltend gemacht werden
- Bei Nutzung eines eigenen Kfz kann zusätzlich ein Behinderten-Pauschbetrag von 900 € pro Jahr angesetzt werden
- Für Blinde oder hilflose Menschen erhöht sich der Pauschbetrag auf 3.700 € pro Jahr
Diese Regelungen gelten auch für 2020 und können die Steuerersparnis deutlich erhöhen.
5. Pendlerpauschale vs. tatsächliche Kosten
Seit 2020 können Pendler wählen zwischen:
- Entfernungspauschale (0,30 € pro km ab 21. km)
- Tatsächliche Kosten (bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel oder wenn diese höher sind)
Ein Vergleich der beiden Optionen:
| Entfernungspauschale | Tatsächliche Kosten | |
|---|---|---|
| Berechnungsgrundlage | 0,30 € pro km (ab 21. km) | Nachweisbare Ausgaben (Fahrkarten, Spritkosten etc.) |
| Nachweispflicht | Kein Nachweis nötig | Belege müssen vorgelegt werden |
| Maximalbetrag 2020 | 4.500 € | Keine Obergrenze |
| Vorteilhaft bei | Kurze bis mittlere Strecken, Auto-Nutzer | Lange Strecken, teure Fahrkarten, hohe Spritpreise |
Tipp: Nutzen Sie unseren Rechner oben, um beide Varianten für Ihre individuelle Situation zu vergleichen.
6. Steuerliche Behandlung der Pendlerpauschale
Die Pendlerpauschale wird als Werbungskosten oder Betriebsausgaben steuerlich berücksichtigt. Sie mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen und führt damit zu einer Steuerersparnis.
Die genaue Steuerersparnis hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab:
- Bei 14% Steuersatz: 1 € Pendlerpauschale = 0,14 € Steuerersparnis
- Bei 25% Steuersatz: 1 € Pendlerpauschale = 0,25 € Steuerersparnis
- Bei 42% Steuersatz: 1 € Pendlerpauschale = 0,42 € Steuerersparnis
Zusätzlich sparen Sie noch Sozialabgaben, wenn die Pendlerpauschale über die Lohnsteuer abgerechnet wird.
7. Häufige Fehler bei der Pendlerpauschale
Viele Steuerzahler machen folgende Fehler:
- Falsche Entfernungsangabe: Es zählt die kürzeste Straßenverbindung, nicht die tatsächlich gefahrene Strecke
- Zu viele Arbeitstage: Urlaubs- und Krankheitstage zählen nicht
- Homeoffice-Tage nicht berücksichtigt: Tage im Homeoffice reduzieren die anspruchsberechtigten Tage
- Falsches Verkehrsmittel: Bei Nutzung unterschiedlicher Verkehrsmittel muss genau dokumentiert werden
- Behinderung nicht angegeben: Der zusätzliche Behinderten-Pauschbetrag wird oft vergessen
8. Pendlerpauschale und Homeoffice
Seit der Corona-Pandemie arbeiten viele Menschen teilweise im Homeoffice. Für 2020 gelten folgende Regeln:
- Für Tage im Homeoffice kann keine Pendlerpauschale geltend gemacht werden
- Die Homeoffice-Pauschale (5 € pro Tag, max. 120 Tage) wurde erst 2020 eingeführt, aber nur für die Monate März bis Dezember
- Beide Pauschalen können nicht gleichzeitig für denselben Tag genutzt werden
Beispiel: Bei 3 Homeoffice-Tagen pro Woche (März-Dezember 2020) könnten Sie:
- 2 Tage Pendlerpauschale (für Bürotage)
- 3 Tage Homeoffice-Pauschale (5 € pro Tag)
geltend machen.
9. Nachweispflichten für 2020
Für die Pendlerpauschale 2020 gelten folgende Nachweispflichten:
- Kein Nachweis für die Entfernungspauschale (außer bei sehr hohen Beträgen)
- Nachweis erforderlich für tatsächliche Kosten (Fahrkarten, Tankquittungen etc.)
- Arbeitsvertrag als Nachweis für die regelmäßige Arbeitsstätte
- Behindertenausweis bei Anspruch auf Behinderten-Pauschbetrag
Tipp: Führen Sie ein Fahrtenbuch, wenn Sie unterschiedliche Arbeitsstätten haben oder häufig Kunden besuchen.
10. Änderungen gegenüber 2019
Im Vergleich zum Vorjahr gab es 2020 folgende wichtige Änderungen:
- Erhöhung der Maximalgrenze von 4.320 € auf 4.500 € pro Jahr
- Einführung der Homeoffice-Pauschale (5 € pro Tag) als Reaktion auf die Corona-Pandemie
- Erweiterte Möglichkeiten für elektronische Belege (z.B. digitale Tankquittungen)
- Vereinfachte Regeln für Fahrgemeinschaften (keine detaillierte Aufteilung mehr nötig)
Praktische Tipps für Ihre Steuererklärung 2020
Um das Maximum aus Ihrer Pendlerpauschale herauszuholen, beachten Sie folgende Tipps:
- Dokumentieren Sie Ihre Fahrten: Auch wenn für die Pauschale kein Nachweis nötig ist, kann das Finanzamt bei hohen Beträgen Nachweise verlangen
- Nutzen Sie beide Pauschalen: Kombinieren Sie Pendlerpauschale für Bürotage mit Homeoffice-Pauschale für Tage im Homeoffice
- Prüfen Sie die Behinderungsregelungen: Selbst bei “nur” 50 GdB können Sie deutlich mehr sparen
- Vergleichen Sie Pauschale vs. tatsächliche Kosten: Bei teuren Fahrkarten oder hohen Spritpreisen können die tatsächlichen Kosten höher sein
- Nutzen Sie Steuer-Software: Programme wie WISO Steuer oder Taxfix helfen, keine Vergünstigungen zu vergessen
- Reichen Sie frühzeitig ein: Die Bearbeitungsdauer beim Finanzamt kann mehrere Monate betragen
Rechtliche Grundlagen der Pendlerpauschale 2020
Die Pendlerpauschale ist im Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt, insbesondere in:
- § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG (Werbungskosten)
- § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6 EStG (Betriebsausgaben)
- R 9.8 LStR (Lohnsteuer-Richtlinien)
Für 2020 besonders relevant sind:
- BMF-Schreiben vom 23.12.2019 (IV C 5 – S 2353/19/10003) zur Erhöhung der Maximalgrenze
- Corona-Steuerhilfegesetz (Einführung der Homeoffice-Pauschale)
- Behindertengleichstellungsgesetz (Besondere Regelungen für Menschen mit Behinderung)
Die offiziellen Dokumente finden Sie auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums und des Gesetzesportals der Bundesregierung.
Hinweis: Dieser Artikel stellt keine Steuerberatung dar. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt. Die Angaben beziehen sich auf den Veranlagungszeitraum 2020 und können sich in späteren Jahren ändern.