Einkommensteuer-Rechner 2018 (Splittingverfahren)
Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer für 2018 mit dem Splittingverfahren für Ehepartner
Einkommensteuer 2018 mit Splittingverfahren: Kompletter Ratgeber
Das Splittingverfahren bei der Einkommensteuer bietet verheirateten Paaren in Deutschland erhebliche Steuerersparnisse. Dieser Ratgeber erklärt detailliert, wie das Splittingverfahren 2018 funktioniert, welche Vorteile es bietet und wie Sie Ihre Steuerlast optimieren können.
Was ist das Splittingverfahren?
Das Ehegattensplitting ist ein Verfahren zur Berechnung der Einkommensteuer für verheiratete Paare. Dabei werden die Einkommen beider Partner addiert, durch zwei geteilt und dann mit dem progressiven Steuertarif besteuert. Das Ergebnis wird verdoppelt, was besonders bei unterschiedlichen Einkommen zu Steuervorteilen führt.
Steuertarif 2018 im Überblick
Der deutsche Einkommensteuertarif 2018 war wie folgt gestaffelt:
- Grundfreibetrag: 9.000 € (bis zu diesem Betrag keine Steuer)
- Progressionszone: 9.001 € bis 55.960 € (Steuersatz steigt von 14% auf 42%)
- Proportionalzone: 55.961 € bis 256.303 € (42% Steuersatz)
- Reichensteuer: Ab 256.304 € (45% Steuersatz)
Vorteile des Splittingverfahrens
Die Hauptvorteile des Splittingverfahrens sind:
- Steuerersparnis: Bei unterschiedlichen Einkommen profitieren Paare von der progressiven Steuerberechnung
- Einfache Abwicklung: Automatische Berücksichtigung durch das Finanzamt bei gemeinsamer Veranlagung
- Flexibilität: Möglichkeit zur Einzelveranlagung, falls günstiger
Berechnungsbeispiel für 2018
Angenommen ein Ehepaar hat folgende Einkommen:
- Partner 1: 60.000 €
- Partner 2: 30.000 €
| Berechnungsschritt | Betrag (€) |
|---|---|
| Summe der Einkommen | 90.000 |
| Halbierung für Splitting | 45.000 |
| Steuer auf 45.000 € (2018) | 7.397 |
| Verdopplung der Steuer | 14.794 |
| Zum Vergleich: Einzelveranlagung | 16.465 |
| Ersparnis durch Splitting | 1.671 |
Kinderfreibeträge und ihre Auswirkungen
2018 galten folgende Kinderfreibeträge:
- Grundfreibetrag pro Kind: 7.428 € (3.714 € pro Elternteil)
- Freibetrag für Betreuung/Erziehung/Ausbildung: 2.640 € (1.320 € pro Elternteil)
- Gesamt: 10.068 € pro Kind (5.034 € pro Elternteil)
Diese Freibeträge werden vom zu versteuernden Einkommen abgezogen und reduzieren so die Steuerlast. Ab 2018 wurde der Kinderfreibetrag schrittweise erhöht, was besonders für Familien mit Kindern steuerliche Vorteile bringt.
Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag
Zusätzlich zur Einkommensteuer fallen in der Regel folgende Abgaben an:
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Einkommensteuer (seit 1995 zur Finanzierung der deutschen Einheit)
- Kirchensteuer: 8% oder 9% der Einkommensteuer (je nach Bundesland), falls kirchensteuerpflichtig
| Bundesland | Kirchensteuersatz | Beispielberechnung (bei 10.000 € Einkommensteuer) |
|---|---|---|
| Bayern, Baden-Württemberg | 8% | 800 € |
| Übrige Bundesländer | 9% | 900 € |
| Keine Kirchensteuer | 0% | 0 € |
Optimierungsmöglichkeiten für 2018
Auch für das Steuerjahr 2018 gab es verschiedene Möglichkeiten, die Steuerlast zu optimieren:
- Sonderausgaben absetzen: Spenden, Versicherungsbeiträge, Berufsausgaben
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflegekosten, Scheidungskosten
- Verlustrücktrag: Verluste aus Vorjahren können mit Gewinnen verrechnet werden
- Steuerklassenwahl: Kombination III/V kann in bestimmten Fällen günstiger sein als IV/IV
Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2018
Bei der Steuererklärung für 2018 wurden häufig folgende Fehler gemacht:
- Vergessen der Belege für Sonderausgaben
- Falsche Angabe der Steueridentifikationsnummer
- Nichtberücksichtigung von Freibeträgen für Kinder
- Fehlende Angabe von Kapitalerträgen
- Falsche Wahl der Steuerklasse (z.B. III/V statt IV/IV)
Rechtliche Grundlagen
Die Einkommensteuer 2018 basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
- Einkommensteuergesetz (EStG) in der Fassung von 2018
- Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV)
- Einkommensteuer-Richtlinien (EStR)
- Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs (BFH)
Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner dient nur zur groben Orientierung. Die tatsächliche Steuerberechnung kann aufgrund individueller Faktoren abweichen. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater.
Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für detaillierte Informationen empfehlen wir die folgenden offiziellen Quellen: