Entgeltumwandlung Rechner 2017
Berechnen Sie Ihre mögliche Steuerersparnis durch Entgeltumwandlung nach den Regelungen von 2017
Entgeltumwandlung 2017: Alles was Sie wissen müssen
Die Entgeltumwandlung ist eine attraktive Möglichkeit, um für das Alter vorzusorgen und gleichzeitig Steuern zu sparen. Besonders im Jahr 2017 gab es einige wichtige Regelungen, die Arbeitnehmer kennen sollten. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alle Details zur Entgeltumwandlung 2017, inklusive Berechnungsgrundlagen, steuerlicher Vorteile und praktischer Beispiele.
Was ist Entgeltumwandlung?
Bei der Entgeltumwandlung verzichtet der Arbeitnehmer auf einen Teil seines Bruttogehalts, das direkt in eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) fließt. Dieser Betrag wird nicht versteuert und ist auch sozialabgabenfrei (bis zu bestimmten Grenzen). Dadurch spart der Arbeitnehmer Steuern und Sozialabgaben, während gleichzeitig eine zusätzliche Altersvorsorge aufgebaut wird.
Rechtliche Grundlagen 2017
Im Jahr 2017 galten folgende wichtige Regelungen für die Entgeltumwandlung:
- Beitragsbemessungsgrenze: Die Grenze für die Sozialversicherungsfreiheit lag bei 4.350 € monatlich (West) bzw. 3.900 € (Ost) im Jahr 2017.
- Steuerfreie Umwandlung: Bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung (2017: 3.375 € im Westen) konnten steuer- und sozialabgabenfrei umgewandelt werden.
- Zusätzliche steuerfreie Beträge: Arbeitnehmer konnten weitere 1.800 € pro Jahr steuerfrei umwandeln, wenn sie diese in eine Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfonds einzahlten.
Steuerliche Vorteile der Entgeltumwandlung 2017
Die größten Vorteile der Entgeltumwandlung liegen in der Steuerersparnis:
- Einkommensteuerersparnis: Der umgewandelte Betrag wird nicht als zu versteuerndes Einkommen gewertet, was zu einer direkten Steuerersparnis führt.
- Sozialabgabenersparnis: Auf den umgewandelten Betrag fallen keine Sozialversicherungsbeiträge an (bis zur Beitragsbemessungsgrenze).
- Rentenversicherungsfreiheit: Die umgewandelten Beträge sind beitragsfrei in der gesetzlichen Rentenversicherung.
Beispielrechnung für 2017
Nehmen wir an, ein Arbeitnehmer mit folgenden Daten möchte 200 € monatlich umwandeln:
- Bruttomonatseinkommen: 3.500 €
- Steuerklasse: III
- Krankenkassenbeitrag: 14,6%
- Kinderfreibeträge: 2
- Kirchensteuer: 9%
| Position | Betrag (€) | Erläuterung |
|---|---|---|
| Umwandlungsbetrag (jährlich) | 2.400 | 200 € × 12 Monate |
| Steuerersparnis | ~850 | Abhängig vom Grenzsteuersatz |
| Sozialabgabenersparnis | ~450 | Kranken-, Pflege-, Arbeitslosen- und Rentenversicherung |
| Gesamtersparnis | ~1.300 | Steuern + Sozialabgaben |
Vergleich: Entgeltumwandlung vs. private Rentenversicherung
Viele Arbeitnehmer stehen vor der Frage, ob sie eine Entgeltumwandlung oder eine private Rentenversicherung abschließen sollen. Der folgende Vergleich zeigt die Vor- und Nachteile beider Optionen:
| Kriterium | Entgeltumwandlung | Private Rentenversicherung |
|---|---|---|
| Steuerliche Förderung | Direkte Steuerersparnis durch Gehaltsumwandlung | Steuerliche Absetzbarkeit als Vorsorgeaufwand (begrenzt) |
| Sozialabgaben | Keine Abgaben auf umgewandelten Betrag (bis zur Grenze) | Kein Einfluss auf Sozialabgaben |
| Flexibilität | Gebunden an Arbeitsverhältnis, meist keine vorzeitige Kündigung | Flexiblere Gestaltungsmöglichkeiten, oft mit Kapitalwahlrecht |
| Renditechancen | Abhängig vom gewählten Durchführungsweg (z.B. Direktversicherung) | Oft höhere Renditechancen durch freie Anlagewahl |
| Arbeitgeberzuschuss | Möglich, wenn Arbeitgeber Zuschuss zahlt | Kein Arbeitgeberzuschuss |
Häufige Fragen zur Entgeltumwandlung 2017
1. Wie hoch darf der umgewandelte Betrag maximal sein?
Im Jahr 2017 durften bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung (West: 3.375 €, Ost: 3.000 € jährlich) steuer- und sozialabgabenfrei umgewandelt werden. Zusätzlich waren 1.800 € pro Jahr steuerfrei möglich.
2. Kann ich die Entgeltumwandlung jederzeit kündigen?
Nein, die Entgeltumwandlung ist eine langfristige Verpflichtung. Eine vorzeitige Kündigung ist in der Regel nicht möglich, es sei denn, es liegen besondere Härtefälle vor (z.B. Arbeitslosigkeit). Die umgewandelten Beträge sind für die Altersvorsorge bestimmt.
3. Was passiert bei einem Arbeitgeberwechsel?
Bei einem Arbeitgeberwechsel kann die betriebliche Altersvorsorge in der Regel fortgeführt werden. Der neue Arbeitgeber übernimmt die weitere Beitragszahlung, oder der Vertrag wird beitragsfrei gestellt. Eine Mitnahme der Ansprüche ist möglich.
4. Wie wird die Entgeltumwandlung versteuert?
Die umgewandelten Beträge sind während der Ansparphase steuerfrei. Erst bei Auszahlung im Rentenalter werden sie als Einkommen versteuert (nachgelagerte Besteuerung). Dabei kommt der dann gültige Steuersatz zur Anwendung, der in der Regel niedriger ist als im Erwerbsleben.
5. Lohnt sich Entgeltumwandlung für jeden?
Die Entgeltumwandlung lohnt sich besonders für Arbeitnehmer mit höherem Einkommen, da hier die Steuerersparnis am größten ist. Für Geringverdiener kann der Effekt geringer ausfallen. Eine individuelle Berechnung (wie mit unserem Rechner) ist daher sinnvoll.
Praktische Tipps für die Entgeltumwandlung
- Frühzeitig beginnen: Je früher Sie mit der Entgeltumwandlung starten, desto länger profitieren Sie vom Zinseszinseffekt.
- Betrag optimieren: Nutzen Sie die maximalen steuerfreien Beträge aus, aber achten Sie darauf, dass Sie genug Nettoeinkommen zum Leben behalten.
- Durchführungsweg wählen: Vergleichen Sie Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds hinsichtlich Kosten und Renditechancen.
- Arbeitgeberzuschuss prüfen: Manche Arbeitgeber zahlen einen Zuschuss zur betrieblichen Altersvorsorge – das erhöht Ihre Rendite deutlich.
- Steuerklassenwechsel beachten: Bei einem Wechsel der Steuerklasse (z.B. durch Heirat) kann sich die Steuerersparnis ändern.
Zusammenfassung und Fazit
Die Entgeltumwandlung war auch 2017 eine der attraktivsten Möglichkeiten, um steuergünstig für das Alter vorzusorgen. Durch die Kombination aus Steuerersparnis, Sozialabgabenersparnis und dem Aufbau einer zusätzlichen Altersvorsorge bietet sie zahlreiche Vorteile. Besonders für Arbeitnehmer mit mittlerem bis höherem Einkommen kann sich die Entgeltumwandlung deutlich auszahlen.
Wichtig ist, die individuellen Rahmenbedingungen zu prüfen und eine fundierte Entscheidung zu treffen. Unser Rechner hilft Ihnen, die möglichen Ersparnisse für Ihre persönliche Situation zu berechnen. Für eine umfassende Beratung empfiehlt sich zusätzlich das Gespräch mit einem Steuerberater oder Versicherungsexperten.
Denken Sie daran: Je früher Sie mit der Altersvorsorge beginnen, desto besser können Sie von den steuerlichen Vorteilen profitieren und desto höher wird Ihre spätere Rente ausfallen.