Entfernungspauschale Rechner 2018
Berechnen Sie Ihre steuerliche Entfernungspauschale für das Jahr 2018 nach den offiziellen Richtlinien des Bundesfinanzministeriums.
Ihre Entfernungspauschale 2018
Grundberechnung
Pauschale & Steuerersparnis
Entfernungspauschale 2018: Alles was Sie wissen müssen
Die Entfernungspauschale (auch Pendlerpauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung in Deutschland, die Arbeitnehmern und Selbstständigen die Kosten für den Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte erstattet. Für das Jahr 2018 gelten spezifische Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.
1. Grundlagen der Entfernungspauschale 2018
Die Entfernungspauschale wurde im Jahr 2018 nach folgenden Grundsätzen gewährt:
- 0,30 € pro Kilometer für die einfache Strecke (Hinweg) bei Nutzung eines Kraftfahrzeugs (Pkw oder Motorrad)
- Keine Obergrenze für die erstattungsfähigen Kilometer (seit 2007)
- Nur Arbeitstage zählen – nicht die gesamten Kalendertage
- Keine Erstattung für den ersten Kilometer (gilt nicht bei Behinderung)
Wichtig: Die Pauschale wird für die einfache Strecke gewährt, also nur für den Weg von der Wohnung zur Arbeitsstätte. Die Rückfahrt wird steuerlich nicht zusätzlich berücksichtigt, da die Pauschale bereits die regelmäßige Hin- und Rückfahrt abdeckt.
2. Berechnungsbeispiele für 2018
Beispiel 1: Standardfall
- Einfache Entfernung: 25 km
- Arbeitstage: 220
- Verkehrsmittel: Pkw
- Berechnung: 25 km × 220 Tage × 0,30 € = 1.650 €
Beispiel 2: Mit Schwerbehinderung
- Einfache Entfernung: 15 km
- Arbeitstage: 200
- Verkehrsmittel: Pkw
- Schwerbehinderung: GdB 80
- Berechnung: 15 km × 200 Tage × 0,30 € = 900 € (keine Kürzung des ersten km)
Beispiel 3: Öffentliche Verkehrsmittel
- Jahreskosten: 850 €
- Vergleichsberechnung Pkw: 1.200 €
- Erstattung: 850 € (tatsächliche Kosten sind niedriger)
3. Besonderheiten und Ausnahmen 2018
| Sonderfall | Regelung 2018 | Berechnungsbeispiel |
|---|---|---|
| Schwerbehinderung (GdB ≥ 70) | Keine Kürzung des ersten Kilometers | 20 km × 200 Tage × 0,30 € = 1.200 € |
| Schwerbehinderung (GdB 50 mit Merkzeichen G) | Keine Kürzung des ersten Kilometers | 12 km × 210 Tage × 0,30 € = 756 € |
| Elektrofahrzeuge | Keine besondere Regelung in 2018 (erst ab 2019) | Standardberechnung mit 0,30 €/km |
| Öffentliche Verkehrsmittel | Tatsächliche Kosten oder Pauschale (was günstiger ist) | Jahreskarte 720 € vs. Pauschale 900 € → 720 € |
| Mehrere Arbeitsstätten | Getrennte Berechnung für jede Stelle | Stelle 1: 500 € + Stelle 2: 300 € = 800 € |
4. Steuerliche Behandlung und Erstattung
Die Entfernungspauschale wird nicht direkt ausgezahlt, sondern mindert als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) oder Betriebsausgaben (bei Selbstständigen) das zu versteuernde Einkommen. Die tatsächliche Steuerersparnis hängt von Ihrem individuellen Steuersatz ab:
| Zu versteuerndes Einkommen (2018) | Grenzsteuersatz | Ersparnis bei 1.000 € Pauschale |
|---|---|---|
| bis 8.820 € | 0 % | 0 € |
| 9.000 € | 14 % | 140 € |
| 30.000 € | 24 % | 240 € |
| 60.000 € | 42 % | 420 € |
| über 250.000 € | 45 % | 450 € |
Die Erstattung erhalten Sie im Rahmen Ihrer Einkommensteuererklärung. Bei Arbeitnehmern wird die Pauschale automatisch im Mantelbogen unter “Werbungskosten” berücksichtigt. Selbstständige tragen die Kosten in der Anlage S ein.
5. Nachweispflichten und Dokumentation
Für die Entfernungspauschale 2018 gelten folgende Nachweispflichten:
- Arbeitstage: Ein einfacher Kalender mit markierten Arbeitstagen reicht aus. Bei standardmäßigen 5-Tage-Wochen (Mo-Fr) wird dies meist ohne weiteren Nachweis anerkannt.
- Entfernung: Die kürzeste Straßenverbindung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte. Nutzen Sie Tools wie Google Maps (Entfernungsmessung) oder den Entfernungrechner des BZSt.
- Verkehrsmittel: Bei öffentlichen Verkehrsmitteln müssen die tatsächlichen Kosten durch Tickets oder Abonnements belegt werden.
- Schwerbehinderung: Ein gültiger Schwerbehindertenausweis muss vorgelegt werden.
Tipp: Führen Sie ein Fahrtenbuch, wenn Sie unsicher sind oder besondere Umstände (z. B. Umwege wegen Baustellen) vorliegen. Dies kann im Streitfall mit dem Finanzamt hilfreich sein.
6. Häufige Fehler und wie Sie sie vermeiden
- Falsche Kilometerangabe: Immer die kürzeste Straßenverbindung angeben, nicht die tatsächlich gefahrene Strecke (außer bei Umwegen wegen Baustellen etc.).
- Arbeitstage falsch gezählt: Nur Tage zählen, an denen Sie tatsächlich zur Arbeitsstätte gefahren sind. Homeoffice-Tage, Urlaub oder Krankheitstage zählen nicht.
- Öffentliche Verkehrsmittel: Viele vergessen, dass hier die tatsächlichen Kosten mit der Pauschale verglichen werden müssen – es wird immer der günstigere Betrag angenommen.
- Schwerbehinderung nicht angegeben: Bei Vorliegen einer Schwerbehinderung (GdB ≥ 70 oder GdB 50 mit Merkzeichen G) entfällt die Kürzung des ersten Kilometers – das kann mehrere hundert Euro ausmachen!
- Mehrere Arbeitsstätten: Bei mehreren Arbeitsstätten muss für jede Stelle eine separate Berechnung erfolgen.
7. Rechtliche Grundlagen 2018
Die Entfernungspauschale für 2018 basiert auf folgenden gesetzlichen Regelungen:
- § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG (Einkommensteuergesetz) – Definition der Entfernungspauschale
- § 9 Abs. 2 EStG – Werbungskostenabzug
- R 9.11 LStR 2018 (Lohnsteuer-Richtlinien) – Anwendungshinweise
- BMF-Schreiben vom 21.09.2017 (IV C 5 – S 2353/08/10006) – Aktuelle Verwaltungsanweisung
Die genauen Regelungen können Sie im Einkommensteuergesetz § 9 nachlesen. Für offizielle Auskünfte wenden Sie sich an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater.
8. Vergleich mit anderen Jahren
Die Entfernungspauschale hat sich über die Jahre nur geringfügig verändert. Hier ein Vergleich der wichtigsten Regelungen:
| Jahr | Satz pro km | Besonderheiten |
|---|---|---|
| 2001-2003 | 0,36 € (ab 21. km 0,40 €) | Degressive Stafflung |
| 2004-2006 | 0,30 € | Einheitlicher Satz, aber Deckelung bei 4.500 € |
| 2007-2018 | 0,30 € | Keine Deckelung mehr, aber Kürzung des ersten km |
| 2019 | 0,30 € | Erhöhung auf 0,35 € ab dem 21. km geplant (aber nicht umgesetzt) |
| 2020 | 0,30 € | Sonderregelung für Homeoffice (300 € Pauschale) |
| 2021-2023 | 0,30 € (ab 21. km 0,35 €) | Erhöhter Satz für Fernpendler |
Wie Sie sehen, war 2018 ein Jahr mit stabilen Regelungen ohne größere Änderungen. Die nächste signifikante Anpassung erfolgte erst 2021 mit der Einführung des erhöhten Satzes ab dem 21. Kilometer.
9. Alternativen zur Entfernungspauschale
In bestimmten Fällen kann es steuerlich günstiger sein, statt der Entfernungspauschale andere Regelungen in Anspruch zu nehmen:
- Doppelte Haushaltsführung: Wenn Sie aus beruflichen Gründen einen zweiten Haushalt am Arbeitsort unterhalten, können Sie die tatsächlichen Kosten (Miete, Verpflegung etc.) absetzen. Dies lohnt sich meist ab Entfernungen über 100 km.
- Umzugskosten: Bei einem Wohnortwechsel aus beruflichen Gründen können die Umzugskosten steuerlich geltend gemacht werden.
- Fahrtkosten als Betriebsausgaben: Selbstständige können stattdessen die tatsächlichen Kfz-Kosten (Sprit, Versicherung, Wertverlust etc.) über die 1%-Methode oder ein Fahrtenbuch absetzen.
- Jobticket: Wenn Ihr Arbeitgeber die Kosten für öffentliche Verkehrsmittel übernimmt, ist dies bis zu 44 € monatlich steuerfrei (§ 3 Nr. 15 EStG).
Ein Vergleich dieser Optionen mit der Entfernungspauschale lohnt sich besonders bei hohen Fahrtkosten oder langen Pendelstrecken. Nutzen Sie unseren Rechner, um verschiedene Szenarien durchzuspielen.
10. Praktische Tipps für Ihre Steuererklärung 2018
- Nutzen Sie Steuerprogramme: Programme wie WISO Steuer, Taxfix oder die offizielle ElsterOnline-Plattform führen Sie Schritt für Schritt durch die Eingaben und minimieren Fehler.
- Dokumentieren Sie alles: Auch wenn das Finanzamt nicht immer Nachweise verlangt – im Streitfall sind Sie in der Beweispflicht. Ein einfelles Excel-Sheet mit den Arbeitstagen und gefahrenen Kilometern reicht oft aus.
- Prüfen Sie Vorjahresbescheide: Wenn sich Ihre Situation (z. B. Arbeitsweg oder Verkehrsmittel) geändert hat, passen Sie die Angaben entsprechend an.
- Nutzen Sie alle Pauschalen: Neben der Entfernungspauschale gibt es weitere Werbungskosten wie Homeoffice-Pauschale (ab 2020), Arbeitsmittel oder Fortbildungskosten.
- Fristen beachten: Die Steuererklärung für 2018 musste bis spätestens 31.12.2022 abgegeben werden (normale Frist: 31.07.2019, aber aufgrund von Sonderregelungen verlängert).
11. Häufige Fragen zur Entfernungspauschale 2018
Kann ich die Entfernungspauschale auch für Fahrten zur Universität nutzen?
Nein, die Entfernungspauschale gilt nur für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte (in der Regel der Arbeitsplatz). Für Fahrten zur Universität können Studierende jedoch die Ausbildungspauschale oder tatsächliche Kosten als Sonderausgaben geltend machen.
Was zählt als “erste Tätigkeitsstätte”?
Die erste Tätigkeitsstätte ist der ortsfeste Mittelpunkt Ihrer beruflichen Tätigkeit. Bei Angestellten ist das in der Regel der Firmensitz oder die Niederlassung, der Sie zugeordnet sind. Bei wechselnden Einsatzorten (z. B. Monteure) gilt der Betriebssitz des Arbeitgebers als erste Tätigkeitsstätte.
Kann ich die Pauschale auch für Fahrten mit dem Fahrrad nutzen?
Ja, seit 2019 gibt es eine Fahrradpauschale von 0,20 € pro Kilometer. Für 2018 galt diese Regelung jedoch noch nicht – hier konnten nur die tatsächlichen Kosten (z. B. Reparaturen, Anschaffung) als Werbungskosten abgesetzt werden.
Wie wirken sich Krankheitstage oder Urlaub auf die Pauschale aus?
Nur die Tage zählen, an denen Sie tatsächlich zur Arbeitsstätte gefahren sind. Bei Krankheit, Urlaub oder Homeoffice-Tagen entsteht kein Anspruch auf die Entfernungspauschale. Tipp: Führen Sie einen Kalender mit den tatsächlich gefahrenen Tagen.
Kann ich die Pauschale auch rückwirkend für 2018 beantragen?
Theoretisch ja, aber die Frist für die Steuererklärung 2018 ist bereits abgelaufen (31.12.2022). Eine nachträgliche Berücksichtigung ist nur noch im Rahmen einer Steuernachforderung oder Berichtigung möglich, wenn das Finanzamt einen Fehler gemacht hat.
12. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Die Entfernungspauschale 2018 bietet Pendler:innen eine einfache Möglichkeit, die Kosten für den Arbeitsweg steuerlich geltend zu machen. Hier die wichtigsten Punkte im Überblick:
- 0,30 € pro Kilometer (einfache Strecke) für Pkw/Motorrad
- Keine Kürzung des ersten km bei Schwerbehinderung (GdB ≥ 70 oder GdB 50 mit Merkzeichen G)
- Tatsächliche Kosten bei öffentlichen Verkehrsmitteln (wenn günstiger als die Pauschale)
- Nur Arbeitstage zählen – kein Anspruch an freien Tagen
- Keine Obergrenze für die erstattungsfähigen Kilometer
- Steuerersparnis hängt vom individuellen Steuersatz ab (zwischen 0 % und 45 %)
Empfehlung: Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Entfernungspauschale für 2018 zu berechnen. Vergessen Sie nicht, die Angaben in Ihrer Steuererklärung unter “Werbungskosten” (Arbeitnehmer) oder “Betriebsausgaben” (Selbstständige) einzutragen. Bei komplexen Fällen (z. B. mehrere Arbeitsstätten oder besondere Verkehrsmittel) kann die Konsultation eines Steuerberaters sinnvoll sein.
Für offizielle Informationen konsultieren Sie die Seiten des Bundesfinanzministeriums oder des Bundeszentralamts für Steuern.