Lohnsteuerrechner 2019 (Steuerklasse 6)
Berechnen Sie Ihre Lohnsteuer, Kirchensteuer und Sozialabgaben für das Jahr 2019 in Steuerklasse VI
Lohnsteuerrechner 2019 Steuerklasse 6: Alles was Sie wissen müssen
Die Steuerklasse 6 ist eine besondere Lohnsteuerklasse in Deutschland, die für Arbeitnehmer gilt, die neben ihrem Hauptjob ein zweites Dienstverhältnis haben oder mehrere Arbeitsverhältnisse gleichzeitig ausüben. In diesem umfassenden Ratgeber erklären wir Ihnen alles Wissenswerte über die Lohnsteuerberechnung in Steuerklasse VI für das Jahr 2019, inklusive praktischer Beispiele und wichtiger Hinweise.
Was ist die Steuerklasse 6?
Die Steuerklasse 6 wird automatisch vom Finanzamt zugewiesen, wenn Sie:
- Ein zweites oder weiteres Arbeitsverhältnis beginnen
- Mehrere Arbeitsverhältnisse gleichzeitig haben (z.B. Minijob + Hauptjob)
- Keine Lohnsteuerkarte für das zusätzliche Arbeitsverhältnis vorlegen
In Steuerklasse 6 wird kein Grundfreibetrag berücksichtigt, was bedeutet, dass bereits vom ersten Euro an Lohnsteuer fällig wird. Dies führt zu einer deutlich höheren Steuerbelastung als in anderen Steuerklassen.
Wie wird die Lohnsteuer in Steuerklasse 6 berechnet?
Die Berechnung der Lohnsteuer in Steuerklasse VI folgt einem speziellen Verfahren. Hier sind die wichtigsten Schritte:
- Bruttoarbeitslohn ermitteln: Ihr monatliches Gehalt vor Steuern und Sozialabgaben
- Sozialversicherungsbeiträge abziehen:
- Krankenversicherung (14,6% + Zusatzbeitrag)
- Pflegeversicherung (3,05% bzw. 3,3% für Kinderlose über 23)
- Rentenversicherung (18,6%)
- Arbeitslosenversicherung (3,0%)
- Zu versteuerndes Einkommen berechnen: Brutto – Sozialversicherung
- Lohnsteuer berechnen: Ohne Grundfreibetrag, mit spezieller Formel für Steuerklasse 6
- Kirchensteuer (8-9% der Lohnsteuer) und Solidaritätszuschlag (5,5% der Lohnsteuer) hinzurechnen
Lohnsteuer 2019 vs. andere Steuerklassen: Ein Vergleich
Der folgende Vergleich zeigt die Unterschiede in der Steuerbelastung zwischen Steuerklasse 6 und anderen Steuerklassen für ein monatliches Bruttoeinkommen von 3.500 € (Stand 2019):
| Steuerklasse | Lohnsteuer (monatlich) | Kirchensteuer (9%) | Soli-Zuschlag | Nettoeinkommen |
|---|---|---|---|---|
| Steuerklasse 1 | 423,16 € | 38,09 € | 23,27 € | 2.250,48 € |
| Steuerklasse 3 | 198,33 € | 17,85 € | 10,91 € | 2.498,91 € |
| Steuerklasse 4 | 321,50 € | 28,94 € | 17,68 € | 2.366,88 € |
| Steuerklasse 5 | 612,50 € | 55,13 € | 33,70 € | 2.033,67 € |
| Steuerklasse 6 | 783,33 € | 70,50 € | 43,08 € | 1.838,09 € |
Wie Sie sehen, ist die Steuerbelastung in Steuerklasse 6 mit 783,33 € Lohnsteuer am höchsten. Das Nettoeinkommen liegt entsprechend deutlich niedriger als in anderen Steuerklassen.
Wichtige Änderungen in der Lohnsteuer 2019
Für das Steuerjahr 2019 galten folgende wichtige Regelungen:
- Grundfreibetrag: 9.168 € (jährlich) – wird in Steuerklasse 6 jedoch nicht berücksichtigt
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (ab 2021 teilweise abgeschafft)
- Krankenversicherungsbeitrag: Durchschnittlich 14,6% + Zusatzbeitrag (0,9% im Schnitt)
- Pflegeversicherungsbeitrag: 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23 Jahre)
- Rentenversicherungsbeitrag: 18,6%
- Arbeitslosenversicherungsbeitrag: 3,0%
Steuerklasse 6 und Minijobs: Was Sie beachten müssen
Besondere Aufmerksamkeit erfordert die Kombination von Steuerklasse 6 mit Minijobs (geringfügige Beschäftigung bis 450 €):
- Minijob als Hauptbeschäftigung: Wird in Steuerklasse 1 besteuert (pauschal 2% Lohnsteuer)
- Minijob als Nebenbeschäftigung: Wird automatisch in Steuerklasse 6 besteuert, wenn bereits ein Hauptjob besteht
- Steuerliche Freigrenzen: Bei Minijobs in Steuerklasse 6 wird der volle Betrag versteuert, da kein Grundfreibetrag gilt
- Sozialversicherung: Minijobs sind in der Regel sozialversicherungsfrei (außer Rentenversicherungspflicht bei bestimmten Konstellationen)
Wichtig: Auch bei Minijobs in Steuerklasse 6 müssen Sie eine Steuererklärung abgeben, um zu viel gezahlte Steuern zurückzuerhalten.
Steuererklärung 2019: So holen Sie sich Geld zurück
Da in Steuerklasse 6 besonders hohe Steuern einbehalten werden, lohnt sich eine Steuererklärung fast immer. Hier sind die wichtigsten Punkte:
- Abgabefrist: Für 2019 bis zum 31. Juli 2023 (bei elektronischer Abgabe)
- Notwendige Unterlagen:
- Lohnsteuerbescheinigungen aller Arbeitgeber
- Belege für Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel)
- Nachweise für Sonderausgaben (z.B. Versicherungen, Spenden)
- Bei Selbstständigkeit: Einnahmen-Überschuss-Rechnung
- Typische Erstattungen:
- Werbungskostenpauschale (1.000 €)
- Sonderausgabenpauschale (36 €)
- Tatsächliche Werbungskosten (z.B. Homeoffice-Pauschale)
- Haushaltsnahe Dienstleistungen (20% von max. 20.000 €)
- Durchschnittliche Rückerstattung: Bei Steuerklasse 6 oft zwischen 1.000 € und 3.000 €
Tipp: Nutzen Sie die ELSTER-Plattform des Finanzamts für die elektronische Steuererklärung – das spart Zeit und reduziert Fehler.
Häufige Fragen zur Steuerklasse 6 (2019)
1. Kann ich die Steuerklasse 6 ändern?
Nein, die Steuerklasse 6 wird automatisch vom Finanzamt zugewiesen, wenn Sie ein zweites Arbeitsverhältnis haben. Sie können nicht freiwillig in eine andere Steuerklasse wechseln für dieses Verhältnis.
2. Gilt Steuerklasse 6 auch für Rentner mit Nebenjob?
Ja, wenn Rentner neben ihrer Rente noch arbeiten, wird dieses Einkommen in der Regel in Steuerklasse 6 besteuert, sofern es sich um ein zweites Beschäftigungsverhältnis handelt.
3. Wie hoch ist der Steuersatz in Steuerklasse 6?
Es gibt keinen festen Steuersatz. Die Lohnsteuer wird progressiv berechnet, beginnt aber bereits ab dem ersten Euro (da kein Grundfreibetrag gilt). Der effektive Steuersatz liegt meist zwischen 20% und 45% des Bruttoeinkommens.
4. Muss ich in Steuerklasse 6 eine Steuererklärung machen?
Rechtlich sind Sie nicht verpflichtet, aber es ist dringsend zu empfehlen, da Sie fast immer zu viel Steuern gezahlt haben und eine Rückerstattung erhalten.
5. Wie wirkt sich Steuerklasse 6 auf meine Rente aus?
Die Steuerklasse hat keinen direkten Einfluss auf Ihre spätere Rentenhöhe. Entscheidend sind Ihre tatsächlich gezahlten Rentenversicherungsbeiträge, die unabhängig von der Steuerklasse berechnet werden.
Praktisches Beispiel: Lohnabrechnung in Steuerklasse 6 (2019)
Lassen Sie uns eine Beispielrechnung für einen Arbeitnehmer in Steuerklasse 6 mit folgenden Daten durchführen:
- Bruttoeinkommen: 2.500 €/Monat
- Krankenkassensatz: 14,6% + 0,9% Zusatzbeitrag
- Kirchensteuerpflichtig: Ja (9% in Bayern)
- Kinderlos, über 23 Jahre: Ja (höherer Pflegeversicherungsbeitrag)
| Posten | Berechnung | Betrag |
|---|---|---|
| Bruttoarbeitslohn | – | 2.500,00 € |
| Krankenversicherung (15,5%) | 2.500 × 0,155 | 387,50 € |
| Pflegeversicherung (3,3%) | 2.500 × 0,033 | 82,50 € |
| Rentenversicherung (18,6%) | 2.500 × 0,186 | 465,00 € |
| Arbeitslosenversicherung (3,0%) | 2.500 × 0,03 | 75,00 € |
| Zu versteuerndes Einkommen | 2.500 – (387,50 + 82,50 + 465 + 75) | 1.490,00 € |
| Lohnsteuer (Steuerklasse 6) | Progressiv berechnet | 412,33 € |
| Kirchensteuer (9%) | 412,33 × 0,09 | 37,11 € |
| Solidaritätszuschlag (5,5%) | 412,33 × 0,055 | 22,68 € |
| Nettoeinkommen | 2.500 – (387,50 + 82,50 + 465 + 75 + 412,33 + 37,11 + 22,68) | 1.017,88 € |
In diesem Beispiel verbleiben dem Arbeitnehmer von 2.500 € Brutto nur 1.017,88 € Netto – das entspricht einem effektiven Steuersatz von über 59%!
Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Für detaillierte Informationen zur Lohnsteuer 2019 und Steuerklasse 6 empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Aktuelle Steuergesetze und Verordnungen
- Offizielle Informationen zu Steuerklasse 6
- Deutsche Rentenversicherung – Informationen zu Sozialabgaben
Die Berechnung der Lohnsteuer in Steuerklasse 6 basiert auf § 39e EStG (Einkommensteuergesetz) in der Fassung von 2019. Die genauen Berechnungsvorschriften finden Sie in den Lohnsteuer-Richtlinien 2019.
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Die Steuerklasse 6 führt zu einer erheblichen Steuerbelastung, da kein Grundfreibetrag berücksichtigt wird. Unsere wichtigsten Empfehlungen:
- Steuererklärung machen: Fast immer lohnt sich die Abgabe, um zu viel gezahlte Steuern zurückzuerhalten
- Werbungskosten dokumentieren: Jeder Beleg kann Ihre Steuerlast mindern
- Steuerklassenkombination prüfen: Bei Ehepartnern kann eine andere Kombination (z.B. 3/5) günstiger sein
- Vorsorgeaufwendungen geltend machen: Private Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge mindern das zu versteuernde Einkommen
- Professionelle Hilfe holen: Bei komplexen Fällen lohnt sich ein Steuerberater
Mit diesem Wissen sind Sie nun bestens vorbereitet, um Ihre Lohnsteuer in Steuerklasse 6 für 2019 korrekt zu berechnen und mögliche Steuerersparnisse zu nutzen. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Situation zu analysieren!