Kilometergeld-Rechner (Satz pro km, Liter & Euro)
Berechnen Sie Ihre Fahrtkosten nach den aktuellen deutschen Pauschalen
Umfassender Leitfaden: Kilometergeld, Spritkosten & Steuerersparnis 2024
Alles was Sie über die Berechnung von Fahrtkosten in Deutschland wissen müssen
1. Was ist die Kilometerpauschale?
Die Kilometerpauschale (auch Entfernungs- oder Pendlerpauschale genannt) ist ein vom Finanzamt anerkannter Betrag, den Sie pro gefahrenen Kilometer als Werbungskosten oder Betriebsausgaben geltend machen können. Aktuell (2024) gelten folgende Sätze:
- Pkw: 0,30 € pro Kilometer (ab dem 1. km)
- Motorrad: 0,20 € pro Kilometer
- Fahrrad: 0,05 € pro Kilometer
- Elektrofahrzeug: 0,30 € pro Kilometer (keine Sonderregelung mehr seit 2024)
Wichtig: Für den Arbeitsweg gilt die Pauschale erst ab dem 21. Kilometer (einfache Strecke). Die ersten 20 km werden nicht berücksichtigt.
2. Wie berechnet man die tatsächlichen Spritkosten?
Die Formel für die Spritkostenberechnung lautet:
(Gefahrene Kilometer / 100) × Verbrauch (l/100km) × Spritpreis (€/l) = Spritkosten
Beispiel: Bei 150 km Fahrt, 6,5 l/100km Verbrauch und 1,85 €/l Spritpreis:
(150/100) × 6,5 × 1,85 = 18,04 € Spritkosten
| Fahrzeugtyp | Durchschnittsverbrauch (l/100km) | CO₂-Ausstoß (g/km) | Durchschnittskosten/100km (bei 1,85 €/l) |
|---|---|---|---|
| Kleinwagen (z.B. VW Polo) | 4,8 | 112 | 8,88 € |
| Mittelklasse (z.B. VW Golf) | 5,7 | 132 | 10,55 € |
| Oberklasse (z.B. BMW 5er) | 7,2 | 165 | 13,32 € |
| SUV (z.B. VW Tiguan) | 6,8 | 158 | 12,58 € |
| Elektroauto (z.B. Tesla Model 3) | 15 kWh/100km | 0 | 4,50 € (bei 0,30 €/kWh) |
3. Kilometerpauschale vs. tatsächliche Kosten: Was lohnt sich mehr?
Sie haben die Wahl zwischen:
- Kilometerpauschale: Einfache Abrechnung, aber oft niedriger als die tatsächlichen Kosten
- Einzelnachweis: Alle Kosten (Sprit, Versicherung, Wertverlust etc.) belegen – lohnt sich meist nur bei sehr hohen Fahrtkosten
Faustregel:
- Bei unter 15.000 km/Jahr ist die Pauschale meist günstiger
- Bei über 20.000 km/Jahr lohnt sich oft der Einzelnachweis
- Bei teuren Fahrzeugen (z.B. Oberklasse) ist der Einzelnachweis fast immer besser
4. Steuerliche Behandlung der Fahrtkosten
Die Kilometerpauschale kann als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) oder Betriebsausgaben (bei Selbstständigen) geltend gemacht werden. Die Steuerersparnis hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab:
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz | Steuerersparnis pro 1.000 km (Pkw) |
|---|---|---|
| bis 10.908 € | 0% | 0 € |
| 10.909 € – 62.810 € | 14% – 42% | 42 € – 126 € |
| 62.811 € – 277.825 € | 42% | 126 € |
| ab 277.826 € | 45% | 135 € |
Beispiel: Bei 10.000 km jährlicher Fahrleistung und 42% Steuersatz sparen Sie:
10.000 km × 0,30 € × 0,42 = 1.260 € Steuerersparnis
5. Sonderregelungen und Ausnahmen
- Dienstreisen: Hier gilt die Pauschale ohne Kilometerbegrenzung (auch die ersten 20 km)
- Umzugskosten: Fahrten zur neuen Wohnung können mit 0,30 €/km abgerechnet werden
- Behinderten-Pauschbetrag: Menschen mit Behinderung können erhöhte Pauschalen geltend machen
- Elektrofahrzeuge: Keine Sonderregelung mehr seit 2024 (vorher 0,35 €/km)
6. Praktische Tipps zur Dokumentation
- Fahrtenbuch führen: Datum, Ziel, Kilometerstand und Zweck jeder Fahrt dokumentieren
- Tankquittungen sammeln: Für den Fall, dass Sie sich für den Einzelnachweis entscheiden
- Digitale Tools nutzen: Apps wie “MileIQ” oder “Fahrtenbuch” automatisieren die Aufzeichnung
- Jährliche Prüfung: Vor der Steuererklärung prüfen, ob Pauschale oder Einzelnachweis günstiger ist
7. Häufige Fehler vermeiden
- Falsche Kilometerangabe: Immer die einfache Strecke angeben (nicht hin und zurück)
- Private Fahrten einreichen: Nur berufliche Fahrten sind absetzbar
- Pauschale und Einzelnachweis mischen: Sie müssen sich für eine Methode entscheiden
- Zu späte Einreichung: Fahrtkosten müssen im Jahr der Entstehung geltend gemacht werden
Offizielle Quellen & weiterführende Informationen
1. Bundesfinanzministerium – Aktuelle Pauschalen
Das Bundesministerium der Finanzen veröffentlicht jährlich die aktuellen Kilometerpauschalen und steuerlichen Regelungen. Die aktuellen Werte für 2024 finden Sie im Einkommensteuergesetz (EStG) §9.
2. ADAC – Spritpreisentwicklung & Verbrauchsanalysen
Der ADAC bietet detaillierte Analysen zu Spritpreisen und Fahrzeugverbräuchen. Besonders hilfreich ist der ADAC Autokostenrechner, der alle Kostenfaktoren eines Fahrzeugs berücksichtigt.
3. Deutsche Steuerberater – Fachliche Beratung
Für komplexe Fälle empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters. Der Deutsche Steuerberaterverband bietet eine Suchfunktion für zertifizierte Berater in Ihrer Region.