Rechner Tvl 2018

Umfassender Leitfaden zur Pendlerpauschale (Entfernungspauschale) 2018

Die Pendlerpauschale, offiziell als Entfernungspauschale bezeichnet, ist eine wichtige steuerliche Vergünstigung für Arbeitnehmer in Deutschland. Im Jahr 2018 gab es einige Besonderheiten, die Sie kennen sollten, um Ihre Steuererklärung optimal zu gestalten. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zur Pendlerpauschale 2018 – von den Grundlagen bis zu speziellen Regelungen.

1. Was ist die Pendlerpauschale 2018?

Die Entfernungspauschale ist ein steuerlicher Abzugsbetrag, den Arbeitnehmer für die Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte geltend machen können. Im Jahr 2018 betrug die Pauschale:

• 0,30 € pro Entfernungskilometer (einfache Strecke) für die ersten 20 Kilometer
• 0,35 € pro Kilometer für jeden weiteren Kilometer ab dem 21. Kilometer

Diese Pauschale kann für jeden Arbeitstag geltend gemacht werden, an dem Sie tatsächlich zur Arbeit gefahren sind. Maximal können 230 Arbeitstage pro Jahr berücksichtigt werden, sofern Sie nicht mehr Tage tatsächlich gearbeitet haben.

2. Wer hat Anspruch auf die Pendlerpauschale 2018?

Anspruch auf die Entfernungspauschale haben:

• Arbeitnehmer, die regelmäßig zur ersten Tätigkeitsstätte pendeln
• Selbstständige, die zu ihrem Betriebsstättenort fahren
• Auszubildende und Studenten mit einem Ausbildungsverhältnis
• Pendler, die mit dem eigenen Pkw, Motorrad, Fahrrad oder öffentlichen Verkehrsmitteln fahren

Wichtig: Die Pendlerpauschale kann nur für die erste Tätigkeitsstätte geltend gemacht werden. Für Fahrten zu anderen Arbeitsstätten (z.B. Baustellen) gelten andere Regelungen (Dienstreisen).

3. Besonderheiten und Ausnahmen 2018

3.1 Behinderten-Pauschbetrag

Personen mit einem Grad der Behinderung (GdB) von mindestens 80 oder einem GdB von 70 mit Merkzeichen G konnten 2018 folgende Vergünstigungen in Anspruch nehmen:

• Erhöhung der Entfernungspauschale auf 0,60 € pro Kilometer (einfache Strecke)
• Keine Begrenzung auf 230 Tage – tatsächlich gefahrene Tage zählen
• Keine Kürzung bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel

3.2 Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel

Bei Nutzung von Bussen und Bahnen konnten 2018 die tatsächlichen Kosten angesetzt werden. Allerdings war hier eine Einzelnachweispflicht gegeben. Alternativ konnte die Entfernungspauschale in Anspruch genommen werden – allerdings nur in Höhe von 0,30 € pro Kilometer (ohne Erhöhung ab dem 21. km).

3.3 Fahrgemeinschaften

Bei Bildung einer Fahrgemeinschaft konnte jeder Teilnehmer die volle Entfernungspauschale geltend machen, sofern:

• Die Fahrgemeinschaft regelmäßig stattfand
• Jeder Teilnehmer tatsächlich an den Fahrtkosten beteiligt war
• Die Nutzung dokumentiert wurde (z.B. durch Fahrtenbuch)

4. Berechnungsbeispiele für 2018

Szenario	Einfache Entfernung	Verkehrsmittel	Jährliche Pauschale	Steuerersparnis (42%)
Standardpendler	15 km	Pkw	1.080 €	453,60 €
Langstreckenpendler	50 km	Pkw	3.300 €	1.386 €
ÖPNV-Nutzer	10 km	Monatskarte 60 €	720 € (tatsächliche Kosten)	302,40 €
Behindertengeld-Empfänger	20 km	Pkw	2.880 €	1.209,60 €

5. Nachweispflichten 2018

Für die Inanspruchnahme der Pendlerpauschale waren 2018 folgende Nachweise erforderlich:

1. Arbeitstage: In der Regel wurde die Anzahl der Arbeitstage vom Arbeitgeber bestätigt (z.B. durch Gehaltsabrechnung). Bei Selbstständigen war ein Kalendernachweis erforderlich.
2. Entfernung: Die kürzeste Straßenverbindung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte musste nachgewiesen werden (z.B. durch Google Maps-Ausdruck oder ADAC-Streckenberechnung).
3. Behindertenausweis: Bei Inanspruchnahme des erhöhten Satzes war eine Kopie des Schwerbehindertenausweises beizufügen.
4. ÖPNV-Kosten: Bei Ansatz der tatsächlichen Kosten waren Belege (Abonnements, Tickets) vorzulegen.

6. Vergleich mit anderen Jahren

Jahr	Pauschale (bis 20 km)	Pauschale (ab 21 km)	Max. Arbeitstage	Behindertenbonus
2016	0,30 €	0,35 €	230	0,60 €/km
2017	0,30 €	0,35 €	230	0,60 €/km
2018	0,30 €	0,35 €	230	0,60 €/km
2019	0,30 €	0,35 €	230	0,60 €/km
2020	0,30 €	0,35 €	230	0,60 €/km
2021	0,30 €	0,38 €	230	0,60 €/km

Wie die Tabelle zeigt, blieb die Pendlerpauschale 2018 im Vergleich zu den Vorjahren unverändert. Erst 2021 gab es eine Erhöhung des Satzes für Entfernungen ab dem 21. Kilometer von 0,35 € auf 0,38 €.

7. Häufige Fehler bei der Pendlerpauschale 2018

Bei der Steuererklärung 2018 wurden häufig folgende Fehler gemacht:

• Falsche Entfernungsberechnung: Viele Steuerzahler nahmen die kürzeste Luftlinienentfernung statt der tatsächlich gefahrenen Straßenkilometer.
• Zu viele Arbeitstage: Ohne Nachweis wurden oft mehr als 230 Tage angesetzt, obwohl tatsächlich weniger gearbeitet wurde.
• Verwechslung mit Dienstreisen: Fahrten zu wechselnden Arbeitsstätten (z.B. Montage) wurden fälschlich als Pendlerpauschale statt als Dienstreise abgerechnet.
• Fehlende Behindertennachweise: Der erhöhte Satz wurde in Anspruch genommen, ohne den Schwerbehindertenausweis vorzulegen.
• Doppelte Berücksichtigung: Sowohl die Entfernungspauschale als auch die tatsächlichen ÖPNV-Kosten wurden angesetzt.

8. Optimierungsmöglichkeiten für 2018

Auch im Nachhinein können Sie Ihre Steuererklärung 2018 noch optimieren:

1. Nachträgliche Belege einreichen: Falls Sie die Pendlerpauschale nicht oder zu niedrig angesetzt haben, können Sie eine Änderungserklärung einreichen – vor allem, wenn Sie neue Belege (z.B. für ÖPNV-Kosten) gefunden haben.
2. Fahrgemeinschaften nachweisen: Wenn Sie regelmäßig mit Kollegen gefahren sind, können Sie die Pauschale möglicherweise noch für alle Teilnehmer geltend machen.
3. Homeoffice-Tage prüfen: Falls Sie 2018 bereits gelegentlich im Homeoffice gearbeitet haben, können Sie die Pendlerpauschale für diese Tage streichen und stattdessen das häusliche Arbeitszimmer geltend machen.
4. Behindertenstatus prüfen: Falls Sie 2018 einen Antrag auf Schwerbehinderung gestellt haben, der erst 2019 bewilligt wurde, können Sie möglicherweise rückwirkend den erhöhten Satz beanspruchen.

9. Rechtliche Grundlagen 2018

Die Pendlerpauschale 2018 war geregelt in:

• § 9 Absatz 1 Satz 3 Nummer 4 EStG (Einkommensteuergesetz)
• R 9.11 LStR (Lohnsteuer-Richtlinien)
• BMF-Schreiben vom 23. November 2017 (IV C 5 – S 2353/08/10006)

Das Bundesfinanzministerium hatte 2018 insbesondere zu folgenden Punkten Stellung genommen:

• Definition der “ersten Tätigkeitsstätte” bei mehreren Arbeitsorten
• Nachweispflichten bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel
• Berücksichtigung von Umwegen (z.B. für Fahrgemeinschaften oder Kinderbetreuung)

10. Aktuelle Entwicklungen und Ausblick

Seit 2018 hat sich die Pendlerpauschale in einigen Punkten weiterentwickelt:

• 2021: Erhöhung des Satzes ab dem 21. Kilometer auf 0,38 €
• 2022: Einführung einer Mobilitätsprämie für Geringverdiener
• 2023: Diskussion über eine Reform der Pendlerpauschale im Zusammenhang mit Klimazielen
• 2024: Geplante digitale Erfassung der Pendlerdaten über die Steuer-App

Trotz dieser Veränderungen bleibt die Pendlerpauschale 2018 für viele Steuerzahler relevant, da Steuererklärungen bis zu 4 Jahre rückwirkend geändert werden können (für 2018 also bis Ende 2022).

11. Praktische Tipps für Ihre Steuererklärung 2018

1. Nutzen Sie unseren Rechner: Der oben stehende TVL 2018 Rechner gibt Ihnen eine genaue Einschätzung Ihrer möglichen Steuerersparnis.
2. Prüfen Sie Ihre Unterlagen: Sammeln Sie alle relevanten Belege (Ticketabos, Tankquittungen, Fahrtenbuch).
3. Nutzen Sie Steuer-Software: Programme wie WISO Steuer oder Taxfix helfen bei der korrekten Eingabe.
4. Holzen Sie sich Hilfe: Bei komplexen Fällen (z.B. mehrere Arbeitsstätten) kann ein Steuerberater sinnvoll sein.
5. Denken Sie an Fristen: Die reguläre Abgabefrist für 2018 endete am 31.12.2022, aber bei Steuerberatern gilt eine verlängerte Frist.

12. Weiterführende Informationen und offizielle Quellen

Für vertiefende Informationen zur Pendlerpauschale 2018 empfehlen wir folgende offizielle Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Aktuelle Steuerrichtlinien
• Bundeszentralamt für Steuern – Formulare und Merkblätter
• Steuerberaterkammer Düsseldorf – Praxishinweise zur Entfernungspauschale

Diese Quellen bieten aktuelle Informationen und offizielle Interpretationen der Steuergesetze, die für Ihre Steuererklärung 2018 relevant sind.

13. Häufige Fragen zur Pendlerpauschale 2018

13.1 Kann ich die Pendlerpauschale auch für Fahrten zu meiner zweiten Arbeitsstätte geltend machen?

Nein, die Pendlerpauschale gilt nur für Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte. Für Fahrten zu anderen Arbeitsstätten (z.B. Filialen, Baustellen) können Sie jedoch die tatsächlichen Kosten als Werbungskosten oder Betriebsausgaben absetzen – in der Regel als Dienstreise mit 0,30 € pro Kilometer oder den tatsächlichen Kosten.

13.2 Wie wird die Entfernung berechnet – Luftlinie oder Straßenkilometer?

Es zählt die kürzeste Straßenverbindung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte. Luftlinienentfernungen werden nicht anerkannt. Sie können die Entfernung z.B. mit Google Maps (Option “kürzeste Route”) oder dem ADAC-Streckenrechner ermitteln.

13.3 Ich habe 2018 mein Auto gegen ein Fahrrad getauscht. Kann ich die Pauschale trotzdem nutzen?

Ja, die Pendlerpauschale ist unabhängig vom Verkehrsmittel. Für Fahrradfahrer betrug der Satz 2018 ebenfalls 0,30 € pro Kilometer (einfache Strecke). Allerdings müssen Sie die tatsächliche Nutzung nachweisen können.

13.4 Mein Arbeitgeber erstattet mir bereits einen Teil der Fahrtkosten. Darf ich trotzdem die volle Pendlerpauschale absetzen?

Ja, aber nur für den Teil, der nicht vom Arbeitgeber erstattet wird. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen z.B. 0,20 € pro Kilometer zahlt, können Sie die Differenz zu 0,30 € (bzw. 0,35 € ab 21 km) als Werbungskosten geltend machen.

13.5 Ich bin 2018 umgezogen. Wie berechne ich die Pendlerpauschale?

In diesem Fall müssen Sie die Pendlerpauschale für jeden Abschnitt separat berechnen. Für die Zeit vor dem Umzug nehmen Sie die alte Entfernung, für die Zeit danach die neue Entfernung. Achten Sie darauf, die genauen Daten des Umzugs und die jeweiligen Arbeitstage korrekt anzugeben.

13.6 Ich habe 2018 Elternzeit genommen. Zählen diese Monate mit?

Nein, für Monate in denen Sie keine Fahrten zur Arbeitsstätte hatten (z.B. wegen Elternzeit, Sabbatical oder Arbeitslosigkeit), können Sie keine Pendlerpauschale geltend machen. Die Pauschale wird nur für tatsächlich gearbeitete Tage gewährt.

14. Fazit: So maximieren Sie Ihre Pendlerpauschale 2018

Die Pendlerpauschale bietet auch im Jahr 2018 noch erhebliche Steuersparpotenziale. Mit diesen Tipps holen Sie das Maximum heraus:

• Nutzen Sie unseren Rechner für eine erste Einschätzung
• Prüfen Sie, ob Sie Anspruch auf den erhöhten Behindertensatz haben
• Dokumentieren Sie Fahrgemeinschaften und ÖPNV-Kosten genau
• Vergleichen Sie die Pauschale mit den tatsächlichen Kosten – besonders bei teuren ÖPNV-Tickets
• Denken Sie an mögliche Nachträge, wenn Sie Belege nachreichen können
• Nutzen Sie die Pendlerpauschale in Kombination mit anderen Werbungskosten (z.B. Arbeitsmittel, Homeoffice)

Mit der richtigen Strategie können Sie Ihre Steuerlast 2018 deutlich reduzieren. Unser Rechner und dieser Leitfaden helfen Ihnen, alle Möglichkeiten auszuschöpfen. Bei komplexen Fällen oder hohen Beträgen empfiehlt sich jedoch die Konsultation eines Steuerberaters.