Reisekosten Rechner 2019 – Kostenlos
Berechnen Sie Ihre Reisekosten nach den offiziellen deutschen Richtlinien für 2019
Umfassender Leitfaden: Reisekostenabrechnung 2019 in Deutschland
Die korrekte Abrechnung von Reisekosten ist für Arbeitnehmer und Selbstständige in Deutschland von großer Bedeutung. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alle relevanten Regelungen für das Jahr 2019, inklusive der offiziellen Pauschalen, steuerlichen Besonderheiten und praktischen Tipps zur Optimierung Ihrer Reisekostenabrechnung.
1. Grundlagen der Reisekostenabrechnung 2019
Reisekosten sind berufsbedingte Aufwendungen, die im Zusammenhang mit einer Dienstreise entstehen. Dazu zählen:
- Fahrtkosten (Kilometergeld, Bahnfahrten, Flüge)
- Übernachtungskosten
- Verpflegungskosten (Pauschalen oder Einzelnachweis)
- Nebenkosten (Parkgebühren, Maut, Gepäck)
Für das Jahr 2019 gelten folgende wichtige Regelungen:
| Kostenart | Pauschale 2019 | Höchstgrenze | Nachweis erforderlich |
|---|---|---|---|
| Kilometergeld (Pkw) | 0,30 € pro km | Keine | Nein (bei Pauschale) |
| Kilometergeld (Motorrad) | 0,20 € pro km | Keine | Nein (bei Pauschale) |
| Verpflegungspauschale (24h) | 24 € pro Tag | 24 € | Nein |
| Verpflegungspauschale (8-24h) | 12 € pro Tag | 12 € | Nein |
| Übernachtungskosten (Inland) | Tatsächliche Kosten | Keine (angemessen) | Ja (Beleg) |
2. Kilometergeld vs. Einzelnachweis – Was lohnt sich mehr?
Bei der Abrechnung von Fahrtkosten haben Sie zwei Möglichkeiten:
- Kilometerpauschale: 0,30 € pro gefahrenen Kilometer (einfach, aber oft weniger erstattet)
- Einzelnachweis: Alle tatsächlichen Kosten (Sprit, Verschleiß, Versicherung) mit Belegen (aufwändiger, aber oft höher)
Unser Rechner zeigt Ihnen beide Varianten im Vergleich. Laut einer Studie des Statistischen Bundesamtes nutzen 68% der Arbeitnehmer die Kilometerpauschale, während 32% den Einzelnachweis bevorzugen – besonders bei langen Strecken oder teuren Fahrzeugen.
Wichtig: Seit 2019 müssen Sie sich für eine Abrechnungsmethode entscheiden. Ein Wechsel zwischen Pauschale und Einzelnachweis ist für dieselbe Reise nicht mehr möglich (§4 Abs. 5 EStG).
3. Verpflegungspauschalen 2019 im Detail
Die Verpflegungspauschalen wurden 2019 wie folgt geregelt:
| Abwesenheitsdauer | Pauschale (Inland) | Pauschale (Ausland) | Bemerkungen |
|---|---|---|---|
| 24 Stunden oder mehr | 24 € | Länderspezifisch | Volle Pauschale |
| 8-24 Stunden | 12 € | Länderspezifisch | Halbe Pauschale |
| Unter 8 Stunden | 0 € | 0 € | Keine Pauschale |
Für Auslandsreisen gelten länderspezifische Pauschalen, die vom Bundesfinanzministerium jährlich veröffentlicht werden. 2019 lagen diese z.B. bei 36 € für die USA oder 48 € für Japan.
4. Übernachtungskosten – Was ist angemessen?
Bei Übernachtungskosten gilt der Grundsatz der Angemessenheit. Die Finanzverwaltung akzeptiert in der Regel:
- Inland: Bis 100 € pro Nacht (in Großstädten bis 150 €)
- Ausland: Je nach Land und Stadt (z.B. London bis 200 €, Paris bis 180 €)
Tipp: Bei teureren Hotels sollten Sie die Notwendigkeit dokumentieren (z.B. Messeaufenthalt, keine günstigeren Alternativen verfügbar).
5. Steuerliche Behandlung von Reisekosten
Reisekosten können steuerlich geltend gemacht werden als:
- Werbungskosten (bei Arbeitnehmern)
- Betriebsausgaben (bei Selbstständigen)
Die Absetzung erfolgt entweder:
- Über die Reisekostenpauschale (einfacher, aber oft niedriger)
- Durch Einzelnachweis aller Kosten (aufwändiger, aber genauer)
- Fehlende Belege bei Einzelnachweis
- Vermischung von privaten und beruflichen Anteilen
- Falsche Anwendung der Verpflegungspauschalen (z.B. 24€ für 12h Abwesenheit)
- Nichtangemessene Übernachtungskosten ohne Begründung
- Fehlende Dokumentation der Reisezeiten
- Digitale Belege (Fotos/Scans von Quittungen)
- Apps zur Reisekostenerfassung
- Elektronische Signaturen
- §4 Abs. 5 EStG: Reisekosten als Betriebsausgaben
- §9 EStG: Werbungskosten bei Arbeitnehmern
- R 9.5 LStR: Lohnsteuer-Richtlinien zu Reisekosten
- BMF-Schreiben IV C 5 – S 2353/08/10004: Aktuelle Verpflegungspauschalen
- Dokumentieren Sie alles: Führen Sie ein Reisetagebuch mit Datumsangaben und Reisezweck
- Nutzen Sie Pauschalen clever: Bei kurzen Reisen oft günstiger als Einzelnachweis
- Kombinieren Sie Reisen: Mehrere Termine an einem Ort sparen Übernachtungskosten
- Prüfen Sie Arbeitgeberrichtlinien: Manche Unternehmen erstatten mehr als das Finanzamt
- Nutzen Sie Steuer-Software: Programme wie WISO Steuer oder Taxfix helfen bei der Optimierung
Laut Bundesfinanzhof (Urteil VI R 38/16) müssen Reisekosten “beruflich veranlasst” sein. Private Anteile (z.B. verlängertes Wochenende) sind herauszurechnen.
6. Häufige Fehler bei der Reisekostenabrechnung
Vermeiden Sie diese typischen Fehler:
7. Reisekosten bei verschiedenen Reisearten
7.1 Dienstreisen
Bei Dienstreisen erstattet der Arbeitgeber in der Regel die Kosten direkt. Die steuerfreien Pauschalen gelten hier als Obergrenze.
7.2 Bewerbungsreisen
Kosten für Vorstellungsgespräche können als Werbungskosten abgesetzt werden – auch wenn keine Einstellung erfolgt.
7.3 Berufsbedingte Umzüge
Hier gelten besondere Regelungen (§9 EStG). Umzugskosten können bis zu 820 € (2019) pauschal abgesetzt werden.
7.4 Auslandsreisen
Neben höheren Verpflegungspauschalen sind hier besonders Währungsumrechnungen und lokale Quittungen zu beachten.
8. Digitalisierung der Reisekostenabrechnung
2019 wurde die digitale Abrechnung immer wichtiger. Viele Unternehmen akzeptieren:
Tipp: Nutzen Sie Apps wie “Lexoffice” oder “SevDesk” zur digitalen Dokumentation – das spart Zeit und reduziert Fehler.
9. Rechtliche Grundlagen 2019
Die wichtigsten gesetzlichen Grundlagen für 2019:
Alle genannten Regelungen gelten für das Veranlagungsjahr 2019. Für spätere Jahre können andere Beträge gelten.
10. Praktische Tipps zur Optimierung
Haftungsausschluss: Dieser Rechner und Leitfaden dienen nur zur Orientierung. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt. Die Angaben basieren auf dem Stand der Gesetzgebung für das Jahr 2019.