Reisekosten Rechner 2020

Berechnen Sie Ihre Reisekosten nach den offiziellen deutschen Richtlinien für das Jahr 2020. Berücksichtigt Kilometerpauschale, Übernachtungskosten und Verpflegungspauschalen.

Reisekostenabrechnung 2020: Kompletter Leitfaden nach deutschem Steuerrecht

Die korrekte Abrechnung von Reisekosten ist für Arbeitnehmer und Selbstständige in Deutschland von großer Bedeutung. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alle relevanten Regelungen für das Jahr 2020, inklusive der aktuellen Pauschalen, steuerlichen Besonderheiten und praktischen Tipps zur Optimierung Ihrer Reisekostenabrechnung.

1. Grundlagen der Reisekostenabrechnung 2020

Reisekosten sind berufsbedingte Aufwendungen, die im Zusammenhang mit einer Dienstreise entstehen. Das deutsche Steuerrecht unterscheidet zwischen:

• Fahrtkosten: Kosten für die Hin- und Rückfahrt zum Reiseziel
• Übernachtungskosten: Ausgaben für Hotel oder andere Unterkünfte
• Verpflegungskosten: Mehraufwendungen für Mahlzeiten während der Reise
• Sonstige Reisekosten: z.B. Parkgebühren, Maut, Visumgebühren

Für das Jahr 2020 gelten spezifische Regelungen, die im Bundesfinanzministeriums-Schreiben vom 15. November 2019 (IV C 5 – S 2353/19/10002) festgehalten sind.

2. Kilometerpauschale 2020: Aktuelle Sätze

Die Kilometerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist einer der wichtigsten Bestandteile der Reisekostenabrechnung. Für 2020 gelten folgende Sätze:

Transportmittel	Pauschale pro km (2020)	Hinweise
Pkw (eigenes Auto)	0,30 €	Für die ersten 20 km der einfachen Entfernung gilt die volle Pauschale
Motorrad/Motorroller	0,20 €	Gilt für alle motorisierten Zweiräder
Fahrrad	0,05 €	Nur für dienstliche Fahrten
Zu Fuß	0,00 €	Keine Pauschale, aber ggf. Zeitaufwand kann geltend gemacht werden

Wichtig: Die Kilometerpauschale kann nur für die einfache Strecke (nicht hin und zurück) geltend gemacht werden. Für die Rückfahrt wird die gleiche Pauschale nochmals berechnet.

3. Verpflegungspauschalen 2020

Die Verpflegungspauschalen (auch Spesen genannt) sind gestaffelt nach Reisedauer. Für 2020 gelten folgende Beträge:

Reisedauer	Inlandsreise (€)	Auslandsreise (€)
24 Stunden Abwesenheit	24,00	je nach Land unterschiedlich
8-24 Stunden Abwesenheit	12,00	je nach Land unterschiedlich
An- und Abreisetag	je 12,00	je nach Land unterschiedlich

Für Auslandsreisen gelten länderspezifische Pauschalen, die vom Bundesfinanzministerium jährlich veröffentlicht werden. Im Jahr 2020 lagen diese z.B. für:

• Österreich: 36 € (24h) / 18 € (8-24h)
• Schweiz: 54 € (24h) / 27 € (8-24h)
• USA: 48 € (24h) / 24 € (8-24h)

4. Übernachtungskosten 2020

Übernachtungskosten können in voller Höhe als Werbungskosten oder Betriebsausgaben abgesetzt werden, sofern sie beruflich veranlasst sind. Wichtig ist:

1. Die Übernachtung muss notwendig sein (z.B. wegen großer Entfernung oder spätem Termin)
2. Es muss eine ordentliche Rechnung vorliegen
3. Die Kosten müssen angemessen sein (Luxushotels können Probleme bereiten)

Für 2020 galt eine Obergrenze von 250 € pro Nacht für Inlandsreisen, ohne dass besondere Begründungen erforderlich waren. Bei höheren Kosten musste die Notwendigkeit dargelegt werden.

5. Besonderheiten bei verschiedenen Reisearten

Dienstreisen

Bei Dienstreisen im Auftrag des Arbeitgebers gelten besondere Regelungen:

• Der Arbeitgeber kann die Kosten direkt erstatten
• Alternativ können die Kosten in der Steuererklärung geltend gemacht werden
• Für Mahlzeiten gelten die oben genannten Pauschalen

Bewerbungsreisen

Kosten für Vorstellungsgespräche können als Werbungskosten abgesetzt werden:

• Fahrtkosten (Kilometerpauschale oder öffentliche Verkehrsmittel)
• Übernachtungskosten bei auswärtigen Bewerbungen
• Bewerbungsmappen und Portokosten

Doppelte Haushaltsführung

Bei berufsbedingter doppelter Haushaltsführung gelten Sonderregeln:

• Monatliche Pauschale von 1.000 € für Unterkunft am Arbeitsort
• Fahrtkosten für wöchentliche Heimfahrten (bis zu 30 Cent/km)
• Verpflegungspauschale für die ersten 3 Monate

6. Steuerliche Behandlung von Reisekosten

Reisekosten können auf zwei Wegen steuerlich geltend gemacht werden:

1. Direkte Erstattung durch den Arbeitgeber:
   • Bis zu den gesetzlichen Pauschalen steuer- und sozialabgabenfrei
   • Übersteigende Beträge müssen versteuert werden
2. Absetzung in der Steuererklärung:
   • Als Werbungskosten (Arbeitnehmer) oder Betriebsausgaben (Selbstständige)
   • Reduziert das zu versteuernde Einkommen
   • Kann zu Steuerersparnissen führen

Wichtig: Seit 2020 müssen Reisekosten in der Steuererklärung nicht mehr einzeln aufgelistet werden, wenn sie unter 1.000 € pro Jahr liegen. Es reicht eine pauschale Angabe.

7. Praktische Tipps für die Reisekostenabrechnung

1. Dokumentation ist alles:
   • Sammeln Sie alle Belege (Tankquittungen, Hotelrechnungen, Tickets)
   • Führen Sie ein Reisekostenprotokoll mit Datum, Ziel und Zweck
   • Nutzen Sie Apps wie “Lexoffice” oder “SevDesk” zur digitalen Erfassung
2. Optimieren Sie Ihre Pauschalen:
   • Prüfen Sie, ob Einzelabrechnung oder Pauschale günstiger ist
   • Nutzen Sie die 8-Stunden-Regel für Verpflegungspauschalen
   • Bei längeren Reisen lohnt sich oft die 24h-Pauschale
3. Achten Sie auf Fristen:
   • Reisekosten müssen innerhalb von 6 Monaten nach Reiseende abgerechnet werden
   • In der Steuererklärung gelten die allgemeinen Abgabefristen

8. Häufige Fehler bei der Reisekostenabrechnung

Viele Steuerzahler machen bei der Abrechnung von Reisekosten typische Fehler, die zu Nachforderungen des Finanzamts führen können:

• Fehlende Belege: Ohne ordentliche Rechnungen werden Kosten nicht anerkannt
• Unplausible Angabe: Zu hohe Übernachtungskosten ohne Begründung
• Falsche Pauschalen: Verwendung veralteter Sätze (z.B. 0,35 € statt 0,30 € pro km)
• Private Anteile: Nicht abgetrennte private Reiseanteile
• Doppelte Abrechnung: Gleichzeitig beim Arbeitgeber und im Steuerbescheid

9. Reisekosten und Homeoffice-Regelungen 2020

Das Jahr 2020 war geprägt von der COVID-19-Pandemie, die besondere Regelungen für Reisekosten mit sich brachte:

• Dienstreisen:
  • Viele Dienstreisen wurden durch Videokonferenzen ersetzt
  • Stornierungskosten für abgebrochene Reisen waren absetzbar
• Homeoffice-Pauschale:
  • Neue Pauschale von 5 € pro Homeoffice-Tag (max. 120 Tage/Jahr)
  • Kann zusätzlich zu Reisekosten geltend gemacht werden
• Grenzpendler:
  • Besondere Regelungen für Pendler an geschlossenen Grenzen
  • Ersatz der Kilometerpauschale durch Homeoffice-Tage möglich

Die genauen Regelungen für 2020 sind im BMF-Schreiben zur steuerlichen Behandlung von Homeoffice und Mobilität während der Corona-Pandemie nachzulesen.

10. Vergleich: Reisekostenabrechnung 2020 vs. 2021

Die Reisekostenregelungen ändern sich jährlich leicht. Hier ein Vergleich der wichtigsten Punkte:

Kriterium	2020	2021	Änderung
Kilometerpauschale Pkw	0,30 €	0,30 €	keine Änderung
Verpflegungspauschale (24h Inland)	24 €	28 €	+4 €
Homeoffice-Pauschale	5 €/Tag (neu)	5 €/Tag	beibehalten
Übernachtungsobergrenze Inland	250 €	200 €	-50 €
Dokumentationspflicht ab	1.000 €	1.000 €	keine Änderung

11. Rechtliche Grundlagen und weitere Informationen

Die Reisekostenabrechnung basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:

• § 4 Abs. 5 EStG: Werbungskosten und Betriebsausgaben
• § 9 EStG: Definition der Werbungskosten
• R 9.5 LStR: Reisekosten bei Dienstreisen
• BMF-Schreiben IV C 5 – S 2353/19/10002: Aktuelle Pauschalen 2020

Für detaillierte Informationen empfehlen wir:

• Bundesfinanzministerium – Reisekosten
• Steuerberaterkammer Düsseldorf – Reisekosten-Leitfaden
• Universität Münster – Steuerrechtliche Forschung zu Reisekosten

12. Fazit: So optimieren Sie Ihre Reisekostenabrechnung 2020

Die korrekte Abrechnung von Reisekosten kann Ihnen erhebliche Steuerersparnisse bringen. Die wichtigsten Punkte für 2020 im Überblick:

1. Nutzen Sie die Kilometerpauschale von 0,30 € pro km für Dienstfahrten
2. Dokumentieren Sie alle Reisen genau mit Datum, Ziel und Zweck
3. Sammeln Sie alle Belege (auch kleine Beträge summieren sich)
4. Prüfen Sie, ob Pauschalen oder Einzelnachweise für Sie günstiger sind
5. Nutzen Sie die Verpflegungspauschalen ab 8 Stunden Abwesenheit
6. Bei Übernachtungen achten Sie auf die 250-€-Grenze für 2020
7. Berücksichtigen Sie die Sonderregelungen durch COVID-19
8. Reichen Sie Ihre Abrechnung fristgerecht ein (6 Monate nach Reiseende)

Mit diesem Wissen können Sie Ihre Reisekosten für 2020 optimal abrechnen und steuerliche Vorteile voll ausschöpfen. Bei komplexen Fällen oder hohen Beträgen empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters.