Splittingtabelle Rechner 2020
Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis mit der Splittingtabelle für das Jahr 2020. Geben Sie Ihre Einkommensdaten ein und erhalten Sie sofortige Ergebnisse.
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Splittingtabelle 2020: Komplettleitfaden zur Steuerersparnis für Ehepaare
Die Splittingtabelle 2020 ist ein zentrales Instrument zur Berechnung der Einkommensteuer für verheiratete Paare in Deutschland. Durch das sogenannte Ehegattensplitting können Ehepartner ihre Einkommen zusammenrechnen und die Steuerlast halbieren. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wichtige zur Splittingtabelle 2020, wie Sie Ihre Steuerersparnis maximieren und welche Änderungen im Vergleich zu Vorjahren relevant sind.
1. Was ist die Splittingtabelle 2020?
Die Splittingtabelle ist eine spezielle Steuerberechnungstabelle für verheiratete Paare, die in Deutschland zusammen versteuert werden. Das Prinzip:
- Zusammenrechnung der Einkommen: Die Bruttoeinkommen beider Partner werden addiert.
- Halbierung des Gesamtbetrags: Das gemeinsame Einkommen wird durch zwei geteilt.
- Steuerberechnung: Auf das halbierte Einkommen wird die individuelle Steuerlast berechnet.
- Verdopplung der Steuer: Die errechnete Steuer wird verdoppelt, um die Gesamtsteuerlast zu erhalten.
Dieses Verfahren führt in den meisten Fällen zu einer geringeren Steuerlast als die getrennte Veranlagung, insbesondere wenn die Einkommen der Partner unterschiedlich hoch sind.
2. Vorteile des Ehegattensplittings 2020
Das Splittingverfahren bietet mehrere finanzielle Vorteile:
- Steuerersparnis: Bei ungleichen Einkommen kann die Steuerlast um mehrere tausend Euro pro Jahr sinken.
- Progressionsvorteil: Durch die Halbierung des Einkommens wird der Spitzensteuersatz oft vermieden.
- Kinderfreibeträge: Bei gemeinsamen Kindern werden die Freibeträge verdoppelt (7.812 € pro Kind in 2020).
- Sozialversicherungsvorteile: Geringverdiener können über den Partner familienversichert werden.
| Einkommen Partner 1 | Einkommen Partner 2 | Steuerersparnis (ca.) | Effektiver Steuersatz |
|---|---|---|---|
| 50.000 € | 30.000 € | 2.145 € | 18,3% |
| 70.000 € | 20.000 € | 3.892 € | 22,1% |
| 100.000 € | 10.000 € | 6.450 € | 25,8% |
| 60.000 € | 40.000 € | 1.230 € | 20,5% |
Die Tabelle zeigt beispielhafte Berechnungen für verschiedene Einkommenskombinationen. Je größer die Differenz zwischen den Einkommen, desto höher die Steuerersparnis durch das Splittingverfahren.
3. Steuerklassenkombinationen 2020
Für verheiratete Paare sind folgende Steuerklassenkombinationen möglich:
| Kombination | Beschreibung | Vorteile | Nachteile |
|---|---|---|---|
| IV/IV | Beide Partner in Steuerklasse 4 |
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| III/V | Ein Partner in Klasse 3, der andere in Klasse 5 |
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Die Wahl der Steuerklasse hat erhebliche Auswirkungen auf das monatliche Nettoeinkommen. Die Kombination III/V lohnt sich besonders, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere. Allerdings sollte bedacht werden, dass bei Arbeitslosigkeit oder Elternzeit des Hauptverdieners die Klasse 5 zu erheblichen finanziellen Einbußen führen kann.
4. Kinderfreibeträge und ihre Auswirkungen
In der Splittingtabelle 2020 spielen Kinderfreibeträge eine wichtige Rolle. Pro Kind stehen Eltern folgende Freibeträge zu:
- Kinderfreibetrag: 5.172 € pro Elternteil (insgesamt 10.344 €)
- Freibetrag für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung: 2.640 € pro Elternteil (insgesamt 5.280 €)
- Gesamtfreibetrag pro Kind: 7.812 € (15.624 € für beide Eltern)
Diese Freibeträge werden automatisch bei der Berechnung der Steuerlast berücksichtigt, wenn Sie Kinder in Ihrer Steuererklärung angeben. Besonders bei höheren Einkommen kann der Kinderfreibetrag günstiger sein als das Kindergeld.
5. Änderungen in der Splittingtabelle 2020
Für das Jahr 2020 gab es einige wichtige Anpassungen:
- Grundfreibetrag: Erhöhung auf 9.408 € (2019: 9.168 €)
- Spitzensteuersatz: Ab 57.052 € (2019: 56.001 €) beginnt die progressive Besteuerung mit 42%
- Reichensteuer: Ab 265.327 € (2019: 260.533 €) gilt der Spitzensteuersatz von 45%
- Kinderfreibetrag: Erhöhung um 192 € auf 7.812 € pro Kind
Diese Anpassungen führen dazu, dass besonders Geringverdiener und Familien mit Kindern von der Splittingtabelle 2020 profitieren.
6. Praktische Tipps zur Optimierung
Um das Maximum aus dem Ehegattensplitting herauszuholen, sollten Sie folgende Punkte beachten:
- Steuerklasse wechseln: Bei großen Einkommensunterschieden kann die Kombination III/V sinnvoll sein. Ein Wechsel ist einmal pro Jahr möglich.
- Freibeträge nutzen: Tragen Sie alle relevanten Freibeträge (Werbungskosten, Sonderausgaben) in die Steuererklärung ein.
- Kinderfreibetrag vs. Kindergeld: Ab einem zu versteuernden Einkommen von ca. 64.000 € (verheiratet) lohnt sich der Kinderfreibetrag mehr als das Kindergeld.
- Vorsorgeaufwendungen: Altersvorsorgebeiträge (Riester, Rürup) mindern das zu versteuernde Einkommen.
- Verlustrücktrag: Falls ein Partner Verluste hat, können diese mit den Gewinnen des anderen verrechnet werden.
7. Häufige Fehler vermeiden
Bei der Nutzung der Splittingtabelle 2020 kommen immer wieder dieselben Fehler vor:
- Falsche Steuerklasse: Viele Paare bleiben in IV/IV, obwohl III/V günstiger wäre.
- Kinder nicht angegeben: Vergessene Kinderfreibeträge führen zu höheren Steuern.
- Zu spät wechseln: Ein Steuerklassenwechsel sollte bis spätestens November erfolgen, um noch im laufenden Jahr zu wirken.
- Keine Steuererklärung: Auch bei Lohnsteuerklasse III/V muss eine Steuererklärung gemacht werden, um den vollen Splittingvorteil zu nutzen.
- Kirchensteuer vergessen: Die Kirchensteuer wird auf die Einkommensteuer erhoben und muss separat berechnet werden.
8. Splittingtabelle vs. Einzelveranlagung
Nicht in allen Fällen ist das Ehegattensplitting vorteilhaft. Eine Einzelveranlagung kann sinnvoll sein, wenn:
- Beide Partner ähnlich hohe Einkommen haben
- Ein Partner hohe Werbungskosten oder Verluste hat
- Ein Partner im Ausland arbeitet und dort bereits Steuern zahlt
- Es zu einer Trennung kommt und die Steuerlast klar getrennt werden soll
In diesen Fällen sollte ein Steuerberater hinzugezogen werden, um die optimale Veranlagungsform zu wählen.
9. Zukunft des Ehegattensplittings
Das Ehegattensplitting ist politisch umstritten. Kritiker argumentieren, dass es veraltete Rollenbilder fördert und besonders gutverdienende Paare begünstigt. Befürworter sehen darin eine wichtige Familienförderung. Aktuell gibt es keine konkreten Pläne zur Abschaffung, aber folgende Änderungen werden diskutiert:
- Reformerisches Splitting: Eine Neuberechnung, die auch nicht-verheiratete Paare einbezieht
- Individuelles Familienbesteuerung: Eine Lösung, die Kinder statt den Familienstand fördert
- Deckelung der Ersparnis: Eine Obergrenze für die Steuerersparnis durch Splitting
Bis es zu Änderungen kommt, bleibt das Ehegattensplitting jedoch ein zentrales Element der deutschen Steuerpolitik und bietet verheirateten Paaren erhebliche finanzielle Vorteile.
10. Fazit: Lohnt sich das Ehegattensplitting 2020 für Sie?
Die Splittingtabelle 2020 bietet verheirateten Paaren mit unterschiedlichen Einkommen erhebliche Steuervorteile. Besonders profitieren:
- Paare mit einem Hauptverdiener
- Familien mit Kindern
- Hochverdiener, die durch das Splitting den Spitzensteuersatz vermeiden
Mit unserem Splittingtabelle-Rechner können Sie schnell und einfach berechnen, wie viel Sie durch das Ehegattensplitting sparen. Nutzen Sie die Möglichkeit, Ihre Steuerklasse zu optimieren und alle Freibeträge geltend zu machen. Bei komplexen Fällen oder hohen Einkommen empfiehlt sich jedoch die Beratung durch einen Steuerberater.
Denken Sie daran: Eine jährliche Überprüfung Ihrer steuerlichen Situation lohnt sich, da sich durch Gehaltsänderungen, Kinder oder neue Gesetze immer wieder Optimierungsmöglichkeiten ergeben.