Splittingtarif 2018 Rechner

Berechnen Sie Ihre mögliche Steuerersparnis mit dem Splittingverfahren 2018

Splittingtarif 2018: Komplettguide zur Steuerersparnis für Ehepaare

Das Ehegattensplitting (auch Splittingverfahren genannt) ist seit Jahrzehnten ein zentrales Element des deutschen Steuerrechts. Mit dem Splittingtarif 2018 konnten verheiratete Paare ihre Steuerlast deutlich reduzieren – vorausgesetzt, sie kannten die Regeln und nutzten sie optimal. Dieser Guide erklärt Ihnen alles Wichtige zum Splittingtarif 2018, inklusive Berechnungsmethoden, Vorteilen, Fallstricken und praktischen Tipps zur Maximierung Ihrer Ersparnis.

1. Was ist der Splittingtarif 2018?

Der Splittingtarif ist ein spezielles Berechnungsverfahren für verheiratete Paare, bei dem die individuellen Einkommen der Partner zusammengefasst und halbiert werden. Auf diese fiktive Hälfte wird dann die Steuer berechnet und das Ergebnis verdoppelt. Dies führt in den meisten Fällen zu einer geringeren Gesamtsteuerlast als bei getrennter Veranlagung.

Im Jahr 2018 galt folgende Grundformel:

1. Einkommen addieren: Einkommen Partner A + Einkommen Partner B = Gesamteinkommen
2. Halbieren: Gesamteinkommen / 2 = fiktives Halb-einkommen
3. Steuer berechnen: Auf das Halb-einkommen wird die normale Einkommensteuer berechnet
4. Verdoppeln: Die berechnete Steuer × 2 = Gesamtsteuer nach Splittingtarif

Beispielrechnung 2018:
Partner 1: 60.000 € | Partner 2: 20.000 € → Gesamteinkommen 80.000 € → Halb-einkommen 40.000 € → Steuer auf 40.000 € = ~5.800 € → Gesamtsteuer = ~11.600 € (statt ~14.000 € bei Einzelveranlagung)

2. Vorteile des Splittingtarifs 2018

Das Splittingverfahren bietet mehrere entscheidende Vorteile:

• Steuerersparnis: Bei unterschiedlichen Einkommen oft mehrere tausend Euro Ersparnis pro Jahr
• Einfache Abwicklung: Automatische Anwendung bei Zusammenveranlagung (kein separater Antrag nötig)
• Kinderfreibeträge: Volle Nutzung der Freibeträge für beide Partner (2018: 7.428 € pro Kind)
• Progressionsvorteil: Ausnutzung des niedrigeren Steuersatzes für das halbierte Einkommen
• Sozialversicherung: Geringere Beiträge möglich durch optimierte Steuerklasse (z.B. III/V)

3. Splittingtarif vs. Einzelveranlagung: Wann lohnt es sich?

Ob sich das Splittingverfahren lohnt, hängt hauptsächlich von der Einkommensverteilung zwischen den Partnern ab. Hier die Faustregeln für 2018:

Einkommensverhältnis	Splittingvorteil	Empfehlung
Ein Partner verdient deutlich mehr (z.B. 70.000 € vs. 20.000 €)	Sehr hoch (bis zu 30% Ersparnis)	Immer Splitting wählen
Ähnliche Einkommen (z.B. 50.000 € vs. 45.000 €)	Gering (oft unter 500 €)	Einzelveranlagung prüfen
Ein Partner ohne Einkommen	Mittel (ca. 1.000-2.000 €)	Splitting meist vorteilhaft
Beide mit sehr hohem Einkommen (je > 100.000 €)	Negativ (Reichensteuer-Effekt)	Einzelveranlagung oft besser

2018 gab es eine wichtige Ausnahme: Bei sehr hohen Einkommen (ab ca. 250.000 € zu versteuerndes Einkommen) konnte der Splittingtarif aufgrund der Reichensteuer (45% ab 250.731 €) sogar nachteilig sein. In solchen Fällen war eine getrennte Veranlagung oft die bessere Wahl.

4. Steuerklassen 2018: Optimale Kombination für Splitting

Die Wahl der richtigen Steuerklasse hatte 2018 großen Einfluss auf die monatliche Lohnsteuer und damit auf Ihre Liquidität. Die klassischen Kombinationen:

Kombination	Vorteile	Nachteile	Empfohlen für
III/V	Maximale monatliche Netto-Erhöhung für Hauptverdiener	Hohe Nachzahlung bei Steuererklärung möglich	Ein Verdienst >> als der andere
IV/IV	Gleiche monatliche Belastung	Kein Liquiditätsvorteil	Ähnliche Einkommen
IV/IV mit Faktor	Genauere monatliche Steuerberechnung	Komplexere Berechnung nötig	Mittlere Einkommensunterschiede

Wichtig für 2018: Die Steuerklasse konnte nur einmal pro Jahr gewechselt werden (Frist: 30. November). Ein Wechsel von III/V auf IV/IV war erst wieder im Folgejahr möglich.

5. Kinder und Splittingtarif 2018: Freibeträge optimal nutzen

2018 gab es folgende Kinderfreibeträge, die beim Splittingverfahren besonders wirksam wurden:

• Grundfreibetrag pro Kind: 7.428 € (2018)
• Betreuungsfreibetrag: 2.640 € pro Kind (für Kinder unter 14 Jahren)
• Ausbildungsfreibetrag: 924 € (für volljährige Kinder in Ausbildung)
• Behinderten-Pauschbetrag: 3.700 € (bei schwerbehinderten Kindern)

Diese Freibeträge wurden beim Splittingverfahren verdoppelt, wenn beide Elternteile anspruchsberechtigt waren. Besonders lukrativ war dies bei:

• Alleinerziehenden, die neu heirateten
• Paaren mit einem gut verdienenden und einem nicht-erwerbstätigen Partner
• Familien mit mehreren Kindern (ab 3 Kindern lohnte sich Splitting fast immer)

6. Kirchensteuer 2018: Wie sie den Splittingtarif beeinflusst

Die Kirchensteuer (8-9% der Lohnsteuer, je nach Bundesland) wurde 2018 ebenfalls nach dem Splittingverfahren berechnet. Wichtig:

• In Bayern und Baden-Württemberg betrug der Satz 8%
• In allen anderen Bundesländern 9%
• Die Kirchensteuer mindert als Sonderausgabe das zu versteuernde Einkommen
• Bei konfessionsverschiedenen Paaren galt: Nur der kirchensteuerpflichtige Partner zahlt

Unser Rechner berücksichtigt die Kirchensteuer automatisch – geben Sie einfach an, ob und in welchem Bundesland Sie 2018 kirchensteuerpflichtig waren.

7. Sozialversicherung 2018: Wechselwirkungen mit dem Splittingtarif

Die Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten-, Arbeitslosenversicherung) wurden nicht vom Splittingtarif beeinflusst. Allerdings gab es wichtige Wechselwirkungen:

• Krankenversicherung: Bei privat versicherten Partnern konnte das Splitting zu niedrigeren Beiträgen führen (da beitragspflichtiges Einkommen sinkt)
• Rentenversicherung: Die Rente wurde später aus den individuellen Einkommen berechnet – Splitting hatte hier keinen direkten Einfluss
• Elternzeit: Das Elterngeld wurde aus dem Nettoeinkommen vor der Elternzeit berechnet – hier konnte die Steuerklasse (III/V vs. IV/IV) große Unterschiede machen

8. Praktische Tipps zur Maximierung Ihrer Ersparnis 2018

1. Steuerklasse optimieren: Nutzen Sie den offiziellen Steuerrechner des BMF, um die beste Kombination zu finden
2. Werbungskosten geltend machen: Besonders bei einem Partner mit hohen Berufsausgaben (z.B. Pendlerpauschale, Homeoffice)
3. Vorsorgeaufwendungen nutzen: Altersvorsorgebeiträge (Rürup, Riester) mindern das zu versteuernde Einkommen
4. Verluste ausgleichend: Kapitalverluste oder Verluste aus Vermietung konnten mit anderen Einkünften verrechnet werden
5. Fristen beachten: Die Steuererklärung für 2018 musste bis 31. Juli 2019 (ohne Steuerberater) abgegeben werden

9. Häufige Fehler beim Splittingtarif 2018 – und wie Sie sie vermeiden

Viele Steuerzahler machten 2018 diese kostspieligen Fehler:

• Falsche Steuerklasse: Viele wählten IV/IV, obwohl III/V deutlich mehr Netto gebracht hätte
• Verspätete Heirat: Wer im Dezember 2018 heiratete, konnte das Splitting erst für 2019 nutzen
• Kinderfreibeträge vergessen: Besonders bei Stiefkindern oder volljährigen Kindern in Ausbildung
• Kirchensteuer nicht optimiert: Konfessionslose Partner zahlen keine Kirchensteuer – das spart bis zu 9% der Lohnsteuer
• Zu spät gewechselt: Wer die Steuerklasse nach dem 30. November 2018 ändern wollte, musste bis 2019 warten

10. Rechtliche Grundlagen: Was das Einkommensteuergesetz 2018 sagte

Die gesetzliche Basis für den Splittingtarif 2018 findet sich in:

• § 26 EStG (Zusammenveranlagung von Ehegatten)
• § 32a EStG (Tarifvorschrift für die Einkommensteuer)
• § 31 EStG (Steuerklassenwahl)
• § 32 Abs. 6 EStG (Kinderfreibeträge)

Das Einkommensteuergesetz in der Fassung von 2018 sah vor, dass Ehepartner automatisch zusammenveranlagt werden, es sei denn, sie beantragten die Einzelveranlagung. Der Splittingtarif wurde dabei zwingend angewendet, wenn die Zusammenveranlagung gewählt wurde.

Eine interessante rechtliche Besonderheit 2018: Bei dauernd getrennten Ehepartnern war eine Zusammenveranlagung ausgeschlossen (§ 26 Abs. 1 Satz 2 EStG). Dies führte in einigen Fällen zu steuerlichen Nachteilen, wenn die Trennung kurz vor Jahresende erfolgte.

11. Splittingtarif 2018 vs. 2023: Was hat sich geändert?

Während die Grundprinzipien des Splittingtarifs gleich geblieben sind, gab es einige wichtige Änderungen:

Kriterium	2018	2023
Grundfreibetrag	9.000 €	10.908 €
Kinderfreibetrag	7.428 €	8.952 €
Spitzensteuersatz (ab)	250.731 €	277.826 €
Soli-Zuschlag	5,5% (ab 972 € Steuer)	Nur noch für Spitzenverdiener
Steuerklasse IV mit Faktor	Möglich, aber komplex	Einfacherer Online-Rechner

Trotz dieser Änderungen bleibt das Grundprinzip gleich: Je größer der Einkommensunterschied zwischen den Partnern, desto höher die Ersparnis durch den Splittingtarif.

12. Fazit: Lohnt sich der Splittingtarif 2018 für Sie?

Der Splittingtarif 2018 war für die meisten verheirateten Paare mit unterschiedlichen Einkommen die steuerlich optimale Lösung. Die möglichen Ersparnisse lagen oft zwischen 1.000 € und 5.000 € pro Jahr – in Extremfällen sogar deutlich darüber.

Unsere Empfehlung:

1. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Ersparnis zu berechnen
2. Vergleichen Sie verschiedene Steuerklassen-Kombinationen (besonders III/V vs. IV/IV)
3. Prüfen Sie, ob Sie alle relevanten Freibeträge (Kinder, Werbungskosten etc.) berücksichtigt haben
4. Bei komplexen Fällen (Selbstständigkeit, Kapitalerträge, Auslandsbezug) lohnt sich die Beratung durch einen Steuerberater
5. Denken Sie an die Fristen: Die Steuererklärung für 2018 konnte bis 31.12.2022 nachgereicht werden (Verjährungsfrist)

Für weitere offizielle Informationen empfehlen wir:

• Bundesministerium der Finanzen (offizielle Steuerrichtlinien)
• Bundeszentralamt für Steuern (Formulare und Fristen)
• Steuerberaterkammer Düsseldorf (für komplexe Fälle)