Österreich Brutto-Netto-Rechner 2019
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt nach österreichischen Steuern und Abgaben für das Jahr 2019
Österreich Brutto-Netto-Rechner 2019: Kompletter Leitfaden
Der Brutto-Netto-Rechner für Österreich 2019 hilft Ihnen, Ihr Nettogehalt nach Abzug aller Steuern und Sozialabgaben genau zu berechnen. Dieses Jahr brachte einige wichtige Änderungen im österreichischen Steuerrecht mit sich, die sich direkt auf Ihr Nettoeinkommen auswirken. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir alle relevanten Faktoren, die 2019 für die Gehaltsberechnung in Österreich maßgeblich waren.
Wie funktioniert die Gehaltsabrechnung in Österreich 2019?
In Österreich setzt sich die Berechnung des Nettogehalts aus mehreren Komponenten zusammen:
- Bruttoeinkommen: Ihr vertraglich vereinbartes Gehalt vor allen Abzügen
- Lohnsteuer: Progressive Einkommensteuer nach österreichischem Tarif
- Sozialversicherungsbeiträge: Kranken-, Pensions-, Arbeitslosen- und Unfallversicherung
- Kirchensteuer: Falls Sie einer anerkannte Kirche angehören (1,1% in den meisten Bundesländern)
- Sonderzahlungen: 13. und 14. Gehalt, die in Österreich üblich sind
Steuertarif 2019 in Österreich
Das österreichische Einkommensteuergesetz sah 2019 folgende progressive Steuersätze vor:
| Einkommensbereich (€) | Steuersatz 2019 | Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| Bis 11.000 | 0% | 0% |
| 11.001 – 18.000 | 20% | 20% |
| 18.001 – 31.000 | 35% | 35% |
| 31.001 – 60.000 | 42% | 42% |
| 60.001 – 90.000 | 48% | 48% |
| Über 90.000 | 50% | 55% |
Wichtig: Seit 2016 gibt es in Österreich die kalte Progression, die jedoch 2019 durch einen Inflationsausgleich teilweise kompensiert wurde. Die Tarifstufen wurden um 1,8% angehoben, um die Inflation auszugleichen.
Sozialversicherungsbeiträge 2019
Die Sozialversicherungsbeiträge werden in Österreich zu etwa gleichen Teilen von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen. 2019 galten folgende Arbeitnehmeranteile:
- Krankenversicherung: 3,87%
- Pensionsversicherung: 10,25%
- Arbeitslosenversicherung: 3,0%
- Unfallversicherung: 1,2% (nur für bestimmte Berufsgruppen)
Insgesamt betrug der durchschnittliche Sozialversicherungsbeitrag für Arbeitnehmer damit etwa 18,12% des Bruttoeinkommens.
Besonderheiten 2019
2019 gab es einige wichtige Änderungen und Besonderheiten:
- Familienbonus Plus: Der Familienbonus wurde von 1.500€ auf 1.650€ pro Kind und Jahr erhöht. Dieser Betrag wird direkt von der Steuer abgesetzt.
- Pendlerpauschale: Die Kilometerpauschale für Pendler wurde leicht angepasst. Für die ersten 20km gab es 0,30€ pro km, darüber hinaus 0,38€.
- SV-Höchstbeitragsgrundlage: Die Beitragsbemessungsgrundlage für die Sozialversicherung wurde auf 5.070€ monatlich (60.840€ jährlich) festgesetzt.
- Klimabonus: Erstmals wurde 2019 ein Klimabonus von 200€ pro Person eingeführt, der jedoch nicht direkt mit der Gehaltsabrechnung verbunden war.
Vergleich der Steuerlast in verschiedenen Bundesländern
Die Steuerlast kann je nach Bundesland leicht variieren, insbesondere bei der Kirchensteuer und Gemeindeabgaben. Hier ein Vergleich der effektiven Steuerbelastung für ein Bruttoeinkommen von 50.000€ (Steuerklasse 1, ohne Kinder):
| Bundesland | Lohnsteuer (€) | SV-Beiträge (€) | Kirchensteuer (€) | Nettoeinkommen (€) | Effektivsteuer (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Wien | 6.450 | 9.060 | 275 | 34.215 | 31,57% |
| Niederösterreich | 6.450 | 9.060 | 275 | 34.215 | 31,57% |
| Oberösterreich | 6.450 | 9.060 | 275 | 34.215 | 31,57% |
| Tirol | 6.450 | 9.060 | 275 | 34.215 | 31,57% |
| Vorarlberg | 6.450 | 9.060 | 0 | 34.490 | 31,02% |
Hinweis: In Vorarlberg gibt es keine Kirchensteuer, was zu einem leicht höheren Nettoeinkommen führt. Die Unterschiede zwischen den Bundesländern sind jedoch meist gering und betreffen vor allem die Kirchensteuer und lokale Abgaben.
Sonderzahlungen in Österreich
In Österreich sind 13. und 14. Gehalt (auch Weihnachts- und Urlaubsgeld genannt) weit verbreitet. Diese Sonderzahlungen unterliegen ebenfalls der Lohnsteuer und Sozialversicherung, werden aber oft mit einem ermäßigten Steuersatz besteuert (sog. Begünstigte Besteuerung).
2019 galten folgende Regeln für Sonderzahlungen:
- Bis zu 2.100€ pro Jahr konnten begünstigt besteuert werden (6% Lohnsteuer statt progressivem Tarif)
- Der begünstigte Betrag wurde auf maximal 1/6 des Jahresbruttogehalts begrenzt
- Sonderzahlungen über diesem Betrag wurden normal besteuert
Beispiel: Bei einem Jahresbruttogehalt von 42.000€ (3.500€ monatlich) könnten die Sonderzahlungen wie folgt aussehen:
- 13. Gehalt: 3.500€ (November)
- 14. Gehalt: 3.500€ (Juni)
- Begünstigt besteuert: 2.100€ (6% Steuersatz)
- Normal besteuert: 4.900€ (progressiver Steuersatz)
Steuerklassen in Österreich 2019
Österreich kennt drei Hauptsteuerklassen, die sich auf die Höhe der Abzüge auswirken:
-
Steuerklasse 1: Für Ledige, Verheiratete ohne Kinder oder wenn beide Partner etwa gleich viel verdienen.
- Kein Alleinverdienerabsetzbetrag
- Kein Alleinerzieherabsetzbetrag
- Standard-Freibeträge gelten
-
Steuerklasse 2: Für Alleinverdiener mit Kindern oder Alleinerziehende.
- Alleinverdienerabsetzbetrag: 494€ pro Jahr (2019)
- Erhöht sich um 250€ für das erste Kind, 410€ für das zweite Kind, 510€ für jedes weitere Kind
- Alleinerzieherabsetzbetrag: 400€ pro Jahr
-
Steuerklasse 3: Für Verheiratete mit Kindern, wenn ein Partner deutlich mehr verdient.
- Kombination aus Steuerklasse 1 und 2
- Ehepartner kann den Alleinverdienerabsetzbetrag geltend machen
- Voraussetzung: Ein Partner verdient mindestens 60% des Gesamteinkommens
Die Wahl der richtigen Steuerklasse kann erhebliche Auswirkungen auf Ihr Nettoeinkommen haben. Besonders für Familien lohnt sich oft eine individuelle Steuerberatung.
Kinderfreibeträge und Familienbeihilfe 2019
2019 gab es folgende Regelungen für Familien:
-
Kinderfreibetrag: 440€ pro Kind und Jahr (wird direkt von der Steuer abgesetzt)
- Für Kinder unter 18 Jahren (bzw. in Ausbildung bis 25 Jahren)
- Kann mit dem Familienbonus Plus kombiniert werden
-
Familienbeihilfe: Monatliche Zahlungen, die nicht versteuert werden müssen
- Bis 3 Jahre: 114,00€ pro Monat
- 3-10 Jahre: 121,90€ pro Monat
- 10-19 Jahre: 141,50€ pro Monat
- Ab 19 Jahren: 165,10€ pro Monat (bei fortsetzender Ausbildung)
-
Familienbonus Plus: 1.650€ pro Kind und Jahr (seit 2019)
- Wird direkt mit der Lohnsteuer verrechnet
- Kann auch rückwirkend für 5 Jahre beantragt werden
Diese Leistungen können die Steuerlast für Familien considerably reduzieren. Besonders der Familienbonus Plus führte 2019 zu spürbaren Entlastungen.
Pendlerpauschale und Werbungskosten 2019
Arbeitnehmer können in Österreich verschiedene Werbungskosten geltend machen, die das zu versteuernde Einkommen mindern. 2019 galten folgende Regelungen:
-
Pendlerpauschale:
- 0,30€ pro Kilometer für die ersten 20km (einfache Strecke)
- 0,38€ pro Kilometer ab dem 21. Kilometer
- Maximal 800€ pro Jahr (ohne Nachweis)
- Mit Nachweis (z.B. Tankquittungen) höhere Beträge möglich
-
Homeoffice-Pauschale:
- 120€ pro Jahr (ohne Nachweis)
- Bei Nachweis bis zu 300€ möglich
-
Weiterbildungskosten:
- Bis zu 1.000€ pro Jahr absetzbar
- Bei berufsbezogenen Kursen, Sprachkursen etc.
-
Arbeitsmittel:
- Bis zu 364€ pro Jahr (z.B. für Laptop, Fachliteratur)
- Bei höheren Kosten: Einzelnachweis erforderlich
Diese Pauschalen können in der Arbeitnehmerveranlagung geltend gemacht werden, die bis zu 5 Jahre rückwirkend möglich ist. Besonders für Pendler kann sich das lohnen.
Steuerreform 2019: Was hat sich geändert?
Die große Steuerreform trat zwar bereits 2016 in Kraft, aber 2019 gab es einige wichtige Anpassungen:
-
Inflationsanpassung:
- Die Tarifstufen wurden um 1,8% angehoben
- Das bedeutet: Bei gleichem Bruttogehalt zahlt man etwas weniger Steuern
-
Erhöhung des Familienbonus:
- Von 1.500€ auf 1.650€ pro Kind und Jahr
- Gilt rückwirkend ab 2018
-
Digitalisierungsabsetzbetrag:
- Neuer Absetzbetrag von bis zu 1.000€ für digitale Arbeitsmittel
- Gilt für Selbstständige und Angestellte
-
Erhöhung der SV-Höchstbeitragsgrundlage:
- Von 4.980€ auf 5.070€ monatlich
- Betrifft vor allem Gutverdiener
Diese Änderungen führten insgesamt zu einer leichten Entlastung der Steuerzahler, besonders für Familien und Mittelverdiener.
Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner 2019
-
Warum ist mein Nettoeinkommen niedriger als erwartet?
Das kann mehrere Gründe haben:
- Sie haben möglicherweise Sonderzahlungen nicht berücksichtigt
- Die Sozialversicherungsbeiträge sind höher als angenommen (18,12%)
- Sie zahlen Kirchensteuer (1,1% in den meisten Bundesländern)
- Ihr Bruttogehalt liegt in einer höheren Progressionsstufe
-
Kann ich die Steuerklasse ändern?
Ja, unter bestimmten Voraussetzungen:
- Bei Heirat oder Geburt eines Kindes
- Wenn sich Ihr Familienstand ändert
- Wenn sich das Einkommensverhältnis zwischen Partnern deutlich ändert
Eine Änderung der Steuerklasse muss beim Finanzamt beantragt werden.
-
Wie wirken sich Überstunden auf mein Nettoeinkommen aus?
Überstunden werden in Österreich wie normales Einkommen besteuert:
- Sie unterliegen der progressiven Lohnsteuer
- Sozialversicherungsbeiträge fallen ebenfalls an
- Zuschläge für Nacht-, Sonn- und Feiertagsarbeit sind teilweise steuerfrei
-
Was ist der Unterschied zwischen Brutto und Superbrutto?
In Österreich wird oft zwischen Brutto und Superbrutto unterschieden:
- Brutto: Ihr Gehalt vor Steuern, aber nach Abzug des Arbeitgeberanteils zur Sozialversicherung
- Superbrutto: Ihr Gehalt inklusive des Arbeitgeberanteils zur Sozialversicherung (etwa 21,5% zusätzlich)
Das Superbrutto ist also die gesamte Lohnsumme, die Ihr Arbeitgeber für Sie aufwendet.
Praktische Tipps zur Steueroptimierung 2019
Auch wenn die Steuerlast in Österreich relativ hoch ist, gibt es legale Möglichkeiten, Steuern zu sparen:
-
Arbeitnehmerveranlagung durchführen:
- Auch wenn Sie nicht dazu verpflichtet sind, lohnt es sich oft
- Sie können Werbungskosten, Sonderausgaben etc. geltend machen
- Rückwirkend bis zu 5 Jahre möglich
-
Pendlerpauschale nutzen:
- Auch wenn Sie nur gelegentlich mit dem Auto fahren
- Kombination mit Öffis oft möglich
-
Weiterbildungskosten absetzen:
- Bis zu 1.000€ pro Jahr ohne Nachweis
- Auch Online-Kurse oder Fachbücher zählen
-
Spenden absetzen:
- Spenden an gemeinnützige Organisationen sind absetzbar
- Bis zu 10% des Jahreseinkommens
-
Homeoffice geltend machen:
- Auch wenn Sie nur gelegentlich von zu Hause arbeiten
- 120€ Pauschale ohne Nachweis
-
Kinderbetreuungskosten absetzen:
- Bis zu 2.300€ pro Kind und Jahr
- Gilt für Kindergarten, Tagesmutter etc.
Viele dieser Absetzmöglichkeiten werden nicht automatisch berücksichtigt, sondern müssen aktiv in der Arbeitnehmerveranlagung geltend gemacht werden.
Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für detaillierte und rechtlich verbindliche Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium für Finanzen (BMF) – Offizielle Informationen zu Steuern in Österreich
- Hauptverband der österreichischen Sozialversicherungsträger – Details zu Sozialversicherungsbeiträgen
- Arbeiterkammer Österreich – Unabhängige Beratung zu Arbeitsrecht und Steuern
- Wirtschaftskammer Österreich – Informationen für Selbstständige und Unternehmen
Für individuelle Steuerfragen empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters oder die Kontaktaufnahme mit dem zuständigen Finanzamt.
Zusammenfassung: Brutto-Netto-Rechner 2019
Der Brutto-Netto-Rechner für Österreich 2019 berücksichtigt alle relevanten Faktoren:
- Progressive Einkommensteuer mit 6 Tarifstufen
- Sozialversicherungsbeiträge von ca. 18,12%
- Kirchensteuer (falls zutreffend)
- Steuerklassen und Freibeträge
- Familienbonus Plus und Kinderfreibeträge
- Sonderzahlungen (13. und 14. Gehalt)
Mit diesem Rechner können Sie Ihr Nettoeinkommen für 2019 genau berechnen und verschiedene Szenarien durchspielen. Beachten Sie jedoch, dass dies eine Schätzung ist – die genaue Berechnung erfolgt durch Ihr Finanzamt im Rahmen der Lohnverrechnung oder Arbeitnehmerveranlagung.
Für die Jahre nach 2019 haben sich einige Steuerregelungen geändert, insbesondere durch die Öko-Soziale Steuerreform 2022. Wenn Sie Berechnungen für aktuelle Jahre benötigen, sollten Sie einen aktuellen Brutto-Netto-Rechner verwenden.