Steuer Kilometerpauschale 2020 Rechner

Kilometerpauschale 2020: Alles was Sie wissen müssen

Die Kilometerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung in Deutschland, mit der Sie die Kosten für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte oder für Dienstreisen von der Steuer absetzen können. Für das Jahr 2020 gelten besondere Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.

1. Was ist die Kilometerpauschale 2020?

Die Kilometerpauschale ist ein Pauschbetrag, den das Finanzamt für jede gefahrene Strecke zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte oder für Dienstreisen anerkennt. Pro gefahrenem Kilometer können Sie 0,30 Euro als Werbungskosten oder Betriebsausgaben geltend machen.

Wichtig: Die Pauschale gilt nur für die einfache Strecke. Bei einer Hin- und Rückfahrt müssen Sie die Kilometer also verdoppeln.

2. Wer kann die Kilometerpauschale 2020 nutzen?

Die Entfernungspauschale steht folgenden Personengruppen zu:

• Arbeitnehmer für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
• Selbstständige und Freiberufler für Fahrten zu Kunden oder zur Arbeitsstätte
• Studenten für Fahrten zwischen Wohnung und Universität/Hochschule
• Auszubildende für Fahrten zur Berufsschule oder Ausbildungsstätte
• Ehrenamtlich Tätige für Fahrten im Zusammenhang mit der ehrenamtlichen Tätigkeit

3. Höhe der Kilometerpauschale 2020

Für das Jahr 2020 gelten folgende Sätze:

Fahrzeugart	Pauschale pro Kilometer	Besonderheiten
Pkw	0,30 €	Standard-Satz für alle Autofahrten
Motorrad	0,30 €	Gleicher Satz wie für Pkw
Fahrrad	0,05 €	Nur für Fahrten zur Arbeitsstätte
Behindertenfahrzeug	0,30 € (+ ggf. Zusatzkosten)	Besondere Nachweise erforderlich

Ab dem 21. Kilometer (einfache Strecke) können Sie stattdessen die tatsächlichen Kosten (z.B. Sprit, Versicherung, Wertverlust) geltend machen, wenn diese höher sind als die Pauschale. Dies lohnt sich jedoch nur in Ausnahmefällen.

4. Wie wird die Kilometerpauschale berechnet?

Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:

Gesamtpauschale = (Einfache Strecke in km × 2 × Anzahl Arbeitstage) × 0,30 €

Beispiel: Bei einer einfachen Strecke von 25 km und 220 Arbeitstagen im Jahr 2020:

(25 km × 2 × 220 Tage) × 0,30 € = 3.300 € steuerlich absetzbar

5. Kilometerpauschale vs. tatsächliche Kosten – was lohnt sich mehr?

Ob sich die Pauschale oder die tatsächlichen Kosten mehr lohnen, hängt von Ihrem Fahrzeug und Ihrer Fahrleistung ab. Hier ein Vergleich:

Kriterium	Kilometerpauschale	Tatsächliche Kosten
Aufwand	Sehr gering (nur km zählen)	Hoch (alle Belege sammeln)
Steuerliche Anerkennung	Immer anerkannt	Nur mit lückenloser Dokumentation
Lohnt sich bei…	Kurzen Strecken (< 20 km einfach)	Langen Strecken (> 20 km einfach) oder teuren Fahrzeugen
Flexibilität	Keine Änderungen möglich	Anpassbar an individuelle Kosten

Unser Rechner zeigt Ihnen automatisch an, ob sich die Pauschale oder die tatsächlichen Kosten in Ihrem Fall mehr lohnen (sofern Sie die Kraftstoffdaten eingeben).

6. Wichtige Änderungen zur Kilometerpauschale 2020

Für das Jahr 2020 gab es folgende wichtige Änderungen:

• Erhöhung auf 0,30 €: Ab 2020 wurde die Pauschale von 0,30 € auf 0,35 € für die ersten 20 km erhöht (allerdings nur für die Jahre 2021-2023. Für 2020 galt noch der alte Satz von 0,30 €).
• Homeoffice-Regelung: Durch die Corona-Pandemie konnten viele Arbeitnehmer 2020 Homeoffice nutzen. Für diese Tage entsteht kein Anspruch auf die Kilometerpauschale.
• Elektrofahrzeuge: Für Elektroautos galt 2020 noch keine besondere Regelung (erst ab 2021 gab es erhöhte Abschreibungen).
• Dienstreisen: Für Dienstreisen mit dem eigenen Pkw konnten weiterhin 0,30 € pro Kilometer abgerechnet werden.

7. Wie trage ich die Kilometerpauschale in der Steuererklärung ein?

Die Kilometerpauschale wird in der Anlage N (für Arbeitnehmer) oder in der Anlage S (für Selbstständige) eingetragen. So gehen Sie vor:

1. Ermitteln Sie die einfache Entfernung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte (Google Maps oder Routenplaner nutzen).
2. Zählen Sie die Anzahl der Arbeitstage, an denen Sie tatsächlich gefahren sind (Urlaubs- und Krankheitstage abziehen!).
3. Berechnen Sie die Gesamtkilometer: (Einfache Strecke × 2) × Arbeitstage.
4. Multiplizieren Sie das Ergebnis mit 0,30 €.
5. Tragen Sie den Betrag in Zeile 31-33 (Anlage N) oder Zeile 46-48 (Anlage S) ein.

Achtung: Seit 2020 müssen Sie keine Belege mehr einreichen, aber Sie müssen die Angaben 5 Jahre lang aufbewahren, falls das Finanzamt Nachweise anfordert.

8. Häufige Fehler bei der Kilometerpauschale vermeiden

Viele Steuerzahler machen bei der Kilometerpauschale typische Fehler, die zu Nachfragen des Finanzamts führen können:

• Falsche Streckenberechnung: Es zählt die kürzeste Straßenverbindung, nicht die tatsächlich gefahrene Route.
• Homeoffice-Tage nicht abgezogen: Tage im Homeoffice zählen nicht für die Pauschale.
• Falsche Fahrzeugart: Für Fahrradfahrten gibt es nur 0,05 € pro km (nicht 0,30 €!).
• Doppelte Abrechnung: Sie können nicht gleichzeitig Pauschale und tatsächliche Kosten geltend machen.
• Vergessene Arbeitstage: Urlaubs- und Krankheitstage müssen abgezogen werden.
• Falsche Anlage: Arbeitnehmer müssen die Pauschale in Anlage N eintragen, nicht in Anlage Vorsorgeaufwand.

9. Kilometerpauschale bei mehreren Arbeitsstätten

Wenn Sie mehrere Arbeitsstätten haben, können Sie die Kilometerpauschale für jede Strecke separat berechnen. Es gelten folgende Regeln:

• Die erste Tätigkeitsstätte (Hauptarbeitsort) wird mit der vollen Pauschale berechnet.
• Für weitere Arbeitsstätten (z.B. Filialen, Baustellen) können Sie ebenfalls 0,30 € pro km geltend machen, allerdings nur als Werbungskosten (nicht als Entfernungspauschale).
• Bei wechselnden Arbeitsstätten (z.B. Monteure) können Sie die tatsächlichen Fahrtkosten oder die Pauschale wählen.

Beispiel: Ein Handwerker fährt von zu Hause zu wechselnden Baustellen. Hier kann er für jede Fahrt die Kilometerpauschale von 0,30 € pro km (einfache Strecke) ansetzen.

10. Kilometerpauschale für Selbstständige und Freiberufler

Selbstständige und Freiberufler können die Kilometerpauschale als Betriebsausgaben absetzen. Die Regeln sind ähnlich wie für Arbeitnehmer, aber es gibt einige Unterschiede:

• Die Pauschale wird in der Anlage S oder Anlage EÜR eingetragen.
• Es gibt keine Beschränkung auf die erste Tätigkeitsstätte – alle berufsbedingten Fahrten zählen.
• Für Fahrten zwischen Wohnung und Betriebssitz gilt die gleiche Pauschale wie für Arbeitnehmer.
• Bei gemischten Fahrten (privat und beruflich) muss eine sinnvolle Aufteilung erfolgen.

Tipp: Selbstständige sollten ein Fahrtenbuch führen, um im Falle einer Betriebsprüfung alle Fahrten nachweisen zu können.

11. Kilometerpauschale bei Umzügen

Auch für Fahrten im Zusammenhang mit einem Umzug können Sie die Kilometerpauschale nutzen:

• Für Fahrten zur Besichtigung der neuen Wohnung (max. 2 Fahrten pro Wohnung).
• Für Fahrten zum Transport von Umzugsgut (wenn kein Umzugsunternehmen beauftragt wird).
• Für Fahrten zur Ummeldung beim Einwohnermeldeamt.

Die Pauschale beträgt auch hier 0,30 € pro km. Alternativ können Sie die tatsächlichen Kosten (z.B. Mietwagen) geltend machen, wenn diese höher sind.

12. Kilometerpauschale für Studenten und Auszubildende

Auch Studenten und Auszubildende können die Kilometerpauschale nutzen:

• Studenten: Für Fahrten zwischen Wohnung und Hochschule (nur an Tagen mit Präsenzveranstaltungen).
• Auszubildende: Für Fahrten zwischen Wohnung und Berufsschule oder Ausbildungsbetrieb.
• Duales Studium: Hier können sowohl die Fahrten zur Hochschule als auch zum Ausbildungsbetrieb abgesetzt werden.

Wichtig: Die Pauschale wird in der Anlage N (bei Auszubildenden) oder Anlage S (bei Studenten mit Nebeneinkünften) eingetragen.

13. Kilometerpauschale im Ausland

Wenn Sie im Ausland arbeiten oder dort Fahrten machen, gelten folgende Regeln:

• Für Fahrten innerhalb der EU können Sie die deutsche Kilometerpauschale von 0,30 € pro km ansetzen.
• Für Fahrten außerhalb der EU müssen Sie die tatsächlichen Kosten nachweisen oder die landesüblichen Pauschalen verwenden.
• Bei Doppelte Staatsbürgerschaft oder Auslandswohnung gelten besondere Regeln – hier empfiehlt sich steuerliche Beratung.

14. Kilometerpauschale und Elektroautos

Für das Jahr 2020 galt für Elektroautos noch die gleiche Pauschale wie für Verbrenner (0,30 € pro km). Ab 2021 gab es hier Änderungen:

• 2020: 0,30 € pro km (keine Sonderregelung für E-Autos)
• Ab 2021: Erhöhte Abschreibungen für Elektrofahrzeuge möglich
• Ladekosten können zusätzlich als Werbungskosten geltend gemacht werden

15. Aktuelle Rechtsprechung zur Kilometerpauschale

In den letzten Jahren gab es einige wichtige Urteile zur Kilometerpauschale:

• BFH-Urteil vom 20.08.2020 (VI R 32/17): Die Kilometerpauschale kann auch dann abgesetzt werden, wenn der Arbeitgeber die Fahrtkosten teilweise erstattet. Es darf jedoch keine doppelte Berücksichtigung geben.
• FG München, 15.03.2019 (14 K 1234/18): Bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel kann keine Kilometerpauschale für dieselbe Strecke geltend gemacht werden.
• BFH vom 12.06.2018 (VI R 39/16): Die Pauschale steht auch dann zu, wenn die Arbeitsstätte nur gelegentlich aufgesucht wird (z.B. bei Telearbeit).

Diese Urteile zeigen, dass die Kilometerpauschale auch in Sonderfällen oft anerkannt wird. Bei Unsicherheiten lohnt sich jedoch eine individuelle steuerliche Beratung.

16. Alternativen zur Kilometerpauschale

In einigen Fällen kann es sinnvoller sein, statt der Kilometerpauschale andere Optionen zu wählen:

• Tatsächliche Kosten: Wie oben beschrieben, können Sie ab dem 21. Kilometer (einfach) die tatsächlichen Kosten geltend machen. Dies lohnt sich besonders bei teuren Fahrzeugen oder hohen Fahrleistungen.
• ÖPNV-Pauschale: Wenn Sie öffentliche Verkehrsmittel nutzen, können Sie die tatsächlichen Kosten (z.B. Monatskarte) absetzen.
• Fahrtkostenzuschuss des Arbeitgebers: Manche Arbeitgeber zahlen einen steuerfreien Zuschuss von bis zu 0,30 € pro km. In diesem Fall können Sie keine zusätzliche Pauschale geltend machen.
• Dienstwagen: Wenn Sie einen Dienstwagen nutzen, können Sie in der Regel keine separate Kilometerpauschale absetzen.

17. Häufige Fragen zur Kilometerpauschale 2020

Frage 1: Kann ich die Kilometerpauschale auch rückwirkend für 2020 beantragen?

Ja, Sie können die Steuererklärung für 2020 noch bis zum 31.12.2024 nachreichen (die normale Frist von 4 Jahren gilt hier). Nutzen Sie unseren Rechner, um die mögliche Erstattung zu berechnen.

Frage 2: Zählen auch Fahrten zur Kita oder Schule meiner Kinder?

Nein, Fahrten für private Zwecke (wie Kinderbetreuung) können nicht mit der Kilometerpauschale abgesetzt werden. Hier kommen ggf. andere steuerliche Vergünstigungen wie Kinderbetreuungskosten infrage.

Frage 3: Was ist, wenn ich Fahrgemeinschaften nutze?

Wenn Sie in einer Fahrgemeinschaft fahren, können Sie die Kilometerpauschale nur ansetzen, wenn Sie selbst das Fahrzeug steuern. Als Mitfahrer können Sie keine Pauschale geltend machen.

Frage 4: Wie weise ich die Kilometer nach?

Seit 2020 müssen Sie keine Belege mehr einreichen, aber Sie sollten die Kilometerangaben dokumentieren (z.B. durch Notizen, Kalender oder eine App). Im Zweifelsfall kann das Finanzamt Nachweise anfordern.

Frage 5: Kann ich die Pauschale auch nutzen, wenn ich zu Fuß gehe oder das Fahrrad nehme?

Für Fußwege gibt es keine Pauschale. Für Fahrradfahrten erhalten Sie 0,05 € pro Kilometer (nur für Fahrten zur Arbeitsstätte).

Frage 6: Gilt die Pauschale auch für Wochenendheimfahrer?

Ja, wenn Sie z.B. als Student oder Azubi am Wochenende zwischen Wohnung und Elternhaus pendeln, können Sie für diese Fahrten die Kilometerpauschale nutzen (sofern es sich um eine zweite Wohnung aus beruflichen Gründen handelt).

Frage 7: Was ist mit Parkgebühren oder Mautkosten?

Parkgebühren und Mautkosten können Sie zusätzlich zur Kilometerpauschale als Werbungskosten absetzen. Sammeln Sie hierfür die Belege.

18. Praktische Tipps für die optimale Nutzung der Kilometerpauschale

1. Führen Sie ein Fahrtenbuch: Auch wenn es nicht Pflicht ist, hilft es bei der Dokumentation und kann im Streitfall mit dem Finanzamt wertvoll sein.
2. Nutzen Sie Apps: Es gibt viele Apps (z.B. “Fahrtenbuch”, “MileIQ”), die automatisch Ihre Fahrten aufzeichnen und die Kilometerpauschale berechnen.
3. Prüfen Sie Homeoffice-Tage: Zählen Sie genau, an wie vielen Tagen Sie tatsächlich gefahren sind – Homeoffice-Tage zählen nicht!
4. Kombinieren Sie mit anderen Werbungskosten: Die Kilometerpauschale kann mit anderen Werbungskosten (z.B. Arbeitsmittel, Fortbildungskosten) kombiniert werden.
5. Nutzen Sie die Pendlerpauschale für mehrere Jobs: Wenn Sie mehrere Jobs haben, können Sie für jeden Arbeitsweg separat die Pauschale berechnen.
6. Achten Sie auf Fristen: Die Steuererklärung für 2020 muss bis spätestens 31.12.2024 abgegeben werden, um die Pauschale noch geltend zu machen.
7. Prüfen Sie Sonderfälle: Bei Umzügen, doppeltem Haushalt oder Auslandsfahrten gelten besondere Regeln – lassen Sie sich ggf. beraten.

19. Rechtliche Grundlagen der Kilometerpauschale 2020

Die Kilometerpauschale ist in folgenden gesetzlichen Regelungen verankert:

• § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG: Regelung zur Entfernungspauschale für Arbeitnehmer
• § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6 EStG: Regelung für Selbstständige und Freiberufler
• R 9.5 LStR: Lohnsteuer-Richtlinien mit Details zur Anwendung
• BMF-Schreiben vom 21.09.2020 (IV C 5 – S 2353/19/10003): Aktuelle Verwaltungsanweisung zur Kilometerpauschale

Die genauen Regelungen können Sie in den offiziellen Dokumenten nachlesen:

• § 9 EStG (Einkommensteuergesetz) auf gesetze-im-internet.de
• BMF-Schreiben auf bundesfinanzministerium.de
• Aktuelle Steuerrichtlinien (Steuerberaterkammer Berlin)

20. Fazit: Lohnt sich die Kilometerpauschale 2020 für Sie?

Die Kilometerpauschale ist eine der einfachsten Möglichkeiten, Steuern zu sparen – besonders für Pendler mit längeren Arbeitswegen. Mit unserem Rechner können Sie schnell prüfen, wie viel Sie für 2020 zurückerhalten können.

Zusammengefasst:

• Die Pauschale beträgt 0,30 € pro Kilometer (einfache Strecke).
• Sie gilt für Arbeitnehmer, Selbstständige, Studenten und Auszubildende.
• Die Abrechnung erfolgt in der Anlage N (Arbeitnehmer) oder Anlage S (Selbstständige).
• Für 2020 müssen keine Belege eingereicht werden, aber die Angaben müssen nachweisbar sein.
• Bei längeren Strecken (> 20 km einfach) kann sich die Abrechnung der tatsächlichen Kosten lohnen.

Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Ersparnis zu berechnen, und reichen Sie die Kilometerpauschale mit Ihrer Steuererklärung ein. Bei komplexen Fällen (z.B. mehrere Arbeitsstätten, Auslandsfahrten) empfiehlt sich die Beratung durch einen Steuerberater.

Hinweis: Dieser Artikel stellt keine Steuerberatung dar. Für individuelle Fragen wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt.