Steuerrechner Österreich 2017
Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer, Sozialversicherung und Abgaben für das Jahr 2017
Ihre Steuerberechnung für 2017
Steuerrechner Österreich 2017: Kompletter Leitfaden zur Einkommensteuer
Der Steuerrechner für Österreich 2017 hilft Ihnen, Ihre Einkommensteuer, Sozialabgaben und den Nettolohn für das Steuerjahr 2017 präzise zu berechnen. Dieses Jahr brachte einige wichtige Änderungen im österreichischen Steuersystem mit sich, die sowohl Arbeitnehmer als auch Selbstständige betreffen.
Wichtige Steueränderungen 2017 in Österreich
2017 trat in Österreich eine umfassende Steuerreform in Kraft, die folgende Hauptpunkte umfasste:
- Senkung der Lohnsteuer: Die ersten drei Tarifstufen wurden gesenkt, was besonders Geringverdiener entlastete
- Anhebung des Grundfreibetrags: Von 11.000€ auf 11.693€ pro Jahr
- Neue Tarifstufen: Einführung einer neuen Progressionszone zwischen 18.000€ und 31.000€
- Familienbonus: Erhöhung der Kinderfreibeträge und Einführung eines neuen Familienbonus Plus
- SV-Beiträge: Leichte Anpassungen bei den Sozialversicherungsbeiträgen
Wie die Einkommensteuer 2017 berechnet wird
Die Berechnung der Einkommensteuer in Österreich folgt einem progressiven Steuersystem. Das bedeutet: Je höher Ihr Einkommen, desto höher der Steuersatz. Die Tarifstufen für 2017 sahen wie folgt aus:
| Einkommensbereich (Jahr) | Steuersatz 2017 | Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| Bis 11.693€ | 0% | 0% |
| 11.694€ – 18.000€ | 25% | 25% |
| 18.001€ – 31.000€ | 35% | 35% |
| 31.001€ – 60.000€ | 42% | 42% |
| 60.001€ – 90.000€ | 48% | 48% |
| Über 90.000€ | 50% | 55% |
Zusätzlich zum Grundtarif kommen noch Sonderausgaben (wie Versicherungen oder Spenden) und Werbungskosten (z.B. Pendlerpauschale) zum Tragen, die das zu versteuernde Einkommen mindern können.
Sozialversicherungsbeiträge 2017
Neben der Einkommensteuer müssen Arbeitnehmer in Österreich auch Sozialversicherungsbeiträge zahlen. Diese setzen sich 2017 wie folgt zusammen:
| Versicherungsart | Arbeitnehmeranteil 2017 | Arbeitgeberanteil 2017 | Gesamt |
|---|---|---|---|
| Pensionsversicherung | 10,25% | 12,55% | 22,80% |
| Krankenversicherung | 3,87% | 3,78% | 7,65% |
| Arbeitslosenversicherung | 3,00% | 3,00% | 6,00% |
| Unfallversicherung | 0,00% | 1,20% | 1,20% |
| Gesamt | 17,12% | 20,53% | 37,65% |
Für Selbstständige gelten leicht abweichende Sätze, die je nach Kammerzugehörigkeit (WKO, Ärztekammer etc.) variieren können.
Steuerklassen und ihre Bedeutung
In Österreich gibt es verschiedene Steuerklassen, die sich auf die Höhe der Lohnsteuer auswirken:
- Steuerklasse 1: Standardklasse für Alleinstehende ohne Kinder
- Steuerklasse 2: Für Alleinerziehende mit Kindern (nicht mehr relevant seit 2016)
- Steuerklasse 3: Für Verheiratete oder Eltern mit Kindern (günstigere Besteuerung)
- Steuerklasse 4: Für Nebenbeschäftigungen
- Steuerklasse 5: Für Pensionisten mit zusätzlichem Einkommen
- Steuerklasse 6: Für besondere Fälle wie z.B. Arbeitslohn für kurze Beschäftigungsverhältnisse
Unser Rechner berücksichtigt automatisch die richtige Steuerklasse basierend auf Ihren Angaben zu Familienstand und Kindern.
Sonderzahlungen und ihre Besteuerung
Das 13. und 14. Gehalt (in Österreich oft als “Urlaubsgeld” und “Weihnachtsgeld” bezeichnet) unterliegen einer besonderen Besteuerung. 2017 galt:
- Die ersten 620€ pro Sonderzahlung waren steuerfrei
- Der darüber hinausgehende Betrag wurde mit 6% besteuert (Sondersteuersatz)
- Sozialversicherungsbeiträge fielen in voller Höhe an
Beispiel: Bei einer Sonderzahlung von 3.000€ waren 620€ steuerfrei, die restlichen 2.380€ wurden mit 6% versteuert (142,80€ Steuern).
Steuerliche Absetzbeträge 2017
2017 konnten folgende Beträge steuerlich geltend gemacht werden:
Werbungskosten
- Pendlerpauschale: 0,30€ pro km (einfache Strecke)
- Homeoffice-Pauschale: 120€ pro Jahr
- Berufskleidung: tatsächlich angefallene Kosten
- Fortbildungskosten: bis 1.000€ ohne Nachweis
Sonderausgaben
- Private Pensionsvorsorge: bis 2.300€ pro Jahr
- Krankenversicherungsbeiträge: tatsächlich gezahlt
- Spenden: bis 10% des Einkommens
- Kirchenbeitrag: ca. 1,1% des Einkommens
Außergewöhnliche Belastungen
- Arztrechnungen: ab 500€ pro Jahr
- Pflegekosten für Angehörige
- Behindertenbedingte Aufwendungen
- Katastrophenschäden
Steuererklärung 2017: Wann lohnt sie sich?
Auch wenn Sie als Arbeitnehmer nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind, kann sie sich in folgenden Fällen lohnen:
- Sie hatten hohe Werbungskosten (über 132€)
- Sie haben Sonderausgaben getätigt (z.B. private Krankenversicherung)
- Sie waren nur teilweise beschäftigt oder arbeitslos
- Sie hatten hohe außergewöhnliche Belastungen
- Sie sind verheiratet und wollen die gemeinsame Veranlagung nutzen
- Sie haben Kinder und wollen den Familienbonus geltend machen
Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung 2017 endete ursprünglich am 30. April 2018. Bei elektronischer Abgabe über FinanzOnline konnte die Frist bis 30. Juni 2018 ausgenutzt werden.
Häufige Fehler bei der Steuerberechnung
Bei der Berechnung der Steuern für 2017 kommen immer wieder dieselben Fehler vor:
- Falsche Steuerklasse: Besonders bei Heirat oder Geburt eines Kindes wird oft vergessen, die Steuerklasse zu ändern
- Nicht berücksichtigte Sonderzahlungen: Das 13. und 14. Gehalt wird oft vergessen oder falsch berechnet
- Fehlende Absetzbeträge: Viele Steuerzahler vergessen, Werbungskosten oder Sonderausgaben geltend zu machen
- Falsche Sozialversicherungsbeiträge: Besonders Selbstständige rechnen oft mit veralteten SV-Sätzen
- Nicht berücksichtigte Freibeträge: Der Grundfreibetrag von 11.693€ wird manchmal nicht richtig angewendet
- Falsche Berechnung der Progressionszone: Die neuen Tarifstufen ab 2017 werden oft mit den alten verwechselt
Steuerreform 2017 im Vergleich zu vorherigen Jahren
Die Steuerreform 2017 brachte deutliche Entlastungen für Gering- und Mittelverdiener. Hier ein Vergleich der wichtigsten Kennzahlen:
| Kennzahl | 2016 | 2017 | Veränderung |
|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 11.000€ | 11.693€ | +6,3% |
| Eingangssteuersatz (ab 11.000€) | 25% | 25% (aber erst ab 11.693€) | Freibetrag erhöht |
| Steuersatz 18.000-31.000€ | 36,5% | 35% | -1,5%-Punkte |
| Steuersatz 31.000-60.000€ | 43,2% | 42% | -1,2%-Punkte |
| Spitzensteuersatz (ab 60.000€) | 50% | 48% (bis 90.000€) | -2%-Punkte |
| Kinderfreibetrag pro Kind | 220€ | 250€ | +13,6% |
| Familienbonus | bis 1.500€ | bis 1.750€ (neuer Familienbonus Plus) | +16,7% |
Die Reform führte dazu, dass ein Alleinverdiener mit 30.000€ Jahresbrutto etwa 300€ weniger Steuern zahlen musste als 2016. Bei 50.000€ waren es immerhin noch rund 200€ Ersparnis.
Steuertipps für 2017 im Nachhinein
Auch wenn das Steuerjahr 2017 bereits abgeschlossen ist, können Sie bei einer nachträglichen Steuererklärung noch folgende Punkte optimieren:
- Pendlerpauschale nachträglich geltend machen: Wenn Sie 2017 lange Anfahrtswege hatten, können Sie diese noch angeben
- Homeoffice-Pauschale nutzen: Auch wenn Sie nur gelegentlich von zu Hause gearbeitet haben, können Sie 120€ geltend machen
- Weiterbildungskosten ansetzen: Seminare, Fachliteratur oder Sprachkurse können steuerlich abgesetzt werden
- Spendenquittungen sammeln: Spenden an anerkannte Organisationen können bis zu 10% des Einkommens abgesetzt werden
- Arztrechnungen einreichen: Ab 500€ pro Jahr können Sie außergewöhnliche Belastungen geltend machen
- Ehegattenveranlagung prüfen: Bei unterschiedlichen Einkommen kann die gemeinsame Veranlagung Steuern sparen
Beachten Sie, dass Sie Steuererklärungen bis zu 5 Jahre rückwirkend einreichen können. Für 2017 ist das also noch bis Ende 2022 möglich.
Häufig gestellte Fragen zur Steuer 2017
1. Wie hoch war der Grundfreibetrag 2017?
Der Grundfreibetrag betrug 2017 11.693€ pro Jahr. Das bedeutet, dass Einkommen bis zu diesem Betrag steuerfrei waren.
2. Gab es 2017 eine Kalte Progression?
Ja, auch 2017 gab es eine sogenannte “Kalte Progression”. Allerdings wurde diese durch die Steuerreform teilweise ausgeglichen, indem die Tarifstufen angepasst wurden.
3. Wie wurden Überstunden 2017 besteuert?
Überstunden wurden 2017 mit dem normalen Lohnsteuersatz besteuert. Allerdings gab es für bestimmte Branchen Sonderregelungen, bei denen Überstundenzuschläge steuerfrei bleiben konnten.
4. Konnte man 2017 noch die Pendlerpauschale mit 0,42€ pro km absetzen?
Nein, seit 2016 gilt ein einheitlicher Satz von 0,30€ pro Kilometer (einfache Strecke) für die Pendlerpauschale. Der höhere Satz von 0,42€ galt nur bis 2015.
5. Wie hoch war der Familienbonus 2017?
2017 wurde der neue Familienbonus Plus eingeführt. Er betrug 1.750€ pro Kind und Jahr (aufgeteilt auf 12 Monate). Zusätzlich gab es den Kinderfreibetrag von 250€ pro Kind.
6. Musste man 2017 für Kapitalerträge Steuern zahlen?
Ja, Kapitalerträge wurden 2017 mit der Kapitalertragsteuer (KESt) von 25% besteuert. Dieser Steuersatz galt für Zinsen, Dividenden und ähnliche Erträge.
7. Wie wurden Mieteinnahmen 2017 besteuert?
Mieteinnahmen wurden 2017 mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Allerdings konnten Werbungskosten (wie Zinsen für Kredite, Reparaturen oder Abschreibungen) geltend gemacht werden.
8. Gab es 2017 eine Steuer auf Kryptowährungen?
2017 waren Gewinne aus Kryptowährungen wie Bitcoin in Österreich steuerfrei, wenn sie länger als ein Jahr gehalten wurden. Bei kürzeren Haltefristen fielen 25% KESt an (als private Veräußerungsgeschäfte).
9. Wie hoch waren die SV-Beiträge für Selbstständige 2017?
Für Selbstständige betrugen die Sozialversicherungsbeiträge 2017 etwa 18,5% des Einkommens (je nach Kammer unterschiedlich). Die Mindestbeitragsgrundlage lag bei 4.518€ pro Jahr.
10. Konnte man 2017 noch die “Arbeiterveranlagung” machen?
Ja, die Arbeiterveranlagung (heute oft als “Arbeitnehmerveranlagung” bezeichnet) war 2017 noch möglich. Sie lohnte sich besonders für Geringverdiener, die zu viel Lohnsteuer gezahlt hatten.