Österreich Steuerrechner 2018
Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer, Sozialversicherung und Nettoeinkommen für das Jahr 2018 in Österreich.
Umfassender Leitfaden: Steuerrechner Österreich 2018
Das österreichische Steuersystem für das Jahr 2018 war durch mehrere wichtige Änderungen geprägt, die sowohl Arbeitnehmer als auch Selbstständige betrafen. Dieser Leitfaden bietet eine detaillierte Analyse der Steuerberechnung, Sozialversicherungsbeiträge und möglicher Absetzbeträge für das Jahr 2018.
1. Grundlagen des österreichischen Steuersystems 2018
Das Einkommensteuergesetz (EStG) 2018 sah folgende progressive Steuersätze vor:
| Einkommensbereich (€) | Steuersatz | Grenzbetrag |
|---|---|---|
| Bis 11.000 | 0% | Steuerfrei |
| 11.001 – 18.000 | 25% | 1.750 |
| 18.001 – 31.000 | 35% | 4.550 |
| 31.001 – 60.000 | 42% | 12.390 |
| 60.001 – 90.000 | 48% | 18.000 |
| Über 90.000 | 50% | 22.500 + 50% des übersteigenden Betrags |
Wichtig zu beachten ist, dass diese Steuersätze auf das zu versteuernde Einkommen angewendet werden, das nach Abzug von Sozialversicherungsbeiträgen, Werbungskosten und Sonderausgaben ermittelt wird.
2. Sozialversicherungsbeiträge 2018
Die Sozialversicherungsbeiträge wurden 2018 wie folgt berechnet:
- Krankenversicherung: 7,65% (Arbeitnehmeranteil 3,87%)
- Pensionsversicherung: 22,8% (Arbeitnehmeranteil 10,25%)
- Arbeitslosenversicherung: 6% (Arbeitnehmeranteil 3%)
- Unfallversicherung: 1,2% (voll vom Arbeitgeber getragen)
Der maximale Beitragsgrundlage (Höchstbeitragsgrundlage) betrug 2018 5.070 € monatlich (60.840 € jährlich). Für Einkommensteile darüber wurden keine Sozialversicherungsbeiträge mehr fällig.
3. Steuerklassen und ihre Auswirkungen
Österreich kannte 2018 drei Steuerklassen mit unterschiedlichen Freibeträgen:
- Steuerklasse 1 (Standard): Für Ledige und Verheiratete ohne Kinder. Grundfreibetrag von 11.000 €.
- Steuerklasse 2 (Alleinverdienerabsetzbetrag): Für Alleinerziehende oder Alleinverdiener in der Familie. Erhöhter Freibetrag von 13.200 €.
- Steuerklasse 3: Für besondere Fälle wie Behinderungen oder Pflegebedürftigkeit. Individuelle Berechnung.
Der Alleinverdienerabsetzbetrag betrug 2018 494 € pro Kind und Jahr, maximal jedoch 650 € bei drei oder mehr Kindern.
4. Kinderfreibeträge und Familienbeihilfe 2018
| Alter des Kindes | Familienbeihilfe (monatlich) | Kinderfreibetrag (jährlich) |
|---|---|---|
| 0-3 Jahre | 114,00 € | 220 € |
| 3-10 Jahre | 121,90 € | 220 € |
| 10-19 Jahre | 141,50 € | 290 € |
| ab 19 Jahre (in Ausbildung) | 165,10 € | 440 € |
Zusätzlich gab es 2018 einen Kinderabsetzbetrag von 58,40 € pro Kind und Monat, der direkt von der Steuer abgesetzt werden konnte.
5. Sonderausgaben und Werbungskosten 2018
Folgende Posten konnten 2018 steuerlich geltend gemacht werden:
- Werbungskostenpauschale: 132 € (automatisch berücksichtigt)
- Sonderausgabenpauschale: 60 € (automatisch berücksichtigt)
- Private Pensionsvorsorge: Bis zu 1.800 € pro Jahr absetzbar
- Krankenversicherungsbeiträge: Als Sonderausgabe absetzbar
- Spenden: Bis zu 10% des Gesamtbetrags der Einkünfte
- Bildungskosten: Bis zu 1.000 € pro Jahr
Für Pendler gab es 2018 folgende Pauschalen:
- Einfache Entfernung bis 20 km: 0,02 € pro km
- Einfache Entfernung 20-60 km: 0,03 € pro km
- Einfache Entfernung über 60 km: 0,04 € pro km
6. Kirchensteuer 2018
Die Kirchensteuer betrug 2018 einheitlich 1,1% der Bemessungsgrundlage für Mitglieder der katholischen oder evangelischen Kirche. Die Bemessungsgrundlage war dabei die Einkommensteuer, jedoch mindestens 3,60 € und höchstens 400 € pro Jahr.
7. Steuerreform 2015/2016 – Auswirkungen auf 2018
Die Steuerreform, die 2016 in Kraft trat, hatte folgende Auswirkungen auf die Steuerberechnung 2018:
- Anhebung des Grundfreibetrags von 11.000 € (2015) auf 11.000 € (unverändert 2018)
- Senkung der ersten Steuerstufe von 25% auf 25% (keine Änderung 2018)
- Erhöhung des Alleinverdienerabsetzbetrags von 494 € auf 494 € pro Kind (2018)
- Einführung eines neuen Tarifstufenmodells mit glatteren Übergängen
8. Praktische Beispiele zur Steuerberechnung
Beispiel 1: Lediger Angestellter mit 40.000 € Brutto
- Sozialversicherung: 40.000 × 17,12% = 6.848 €
- Zu versteuerndes Einkommen: 40.000 – 6.848 – 132 (Werbungskosten) – 60 (Sonderausgaben) = 32.960 €
- Einkommensteuer: (18.000 × 25%) + (14.960 × 35%) = 4.500 + 5.236 = 9.736 €
- Nettoeinkommen: 40.000 – 6.848 – 9.736 = 23.416 € (jährlich) / 1.951 € (monatlich)
Beispiel 2: Verheiratete Alleinverdienerin mit 2 Kindern und 50.000 € Brutto
- Sozialversicherung: 50.000 × 17,12% = 8.560 € (Höchstbeitragsgrundlage erreicht)
- Alleinverdienerabsetzbetrag: 2 × 494 = 988 €
- Kinderfreibetrag: 2 × 290 = 580 €
- Zu versteuerndes Einkommen: 50.000 – 8.560 – 132 – 60 – 988 – 580 = 49.680 €
- Einkommensteuer: (18.000 × 25%) + (31.000 × 35%) + (760 × 42%) = 4.500 + 10.850 + 319 = 15.669 €
- Nettoeinkommen: 50.000 – 8.560 – 15.669 = 25.771 € (jährlich) / 2.148 € (monatlich)
9. Steuererklärung 2018: Fristen und Verfahren
Für das Steuerjahr 2018 galten folgende Fristen:
- Arbeitnehmerveranlagung: Bis 30. April 2019 (automatische Verlängerung bis 30. Juni 2019 bei elektronischer Abgabe)
- Selbstständige: Bis 30. April 2019 (mit Steuerberater bis 31. August 2019)
- Nachzahlungen: Fällig innerhalb eines Monats nach Bescheiderhaltung
- Rückerstattungen: Wurden in der Regel innerhalb von 3 Monaten ausgezahlt
Die Abgabe konnte auf folgenden Wegen erfolgen:
- Online über FinanzOnline
- Per Post mit dem amtlichen Formular L1
- Über einen Steuerberater
10. Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2018
Typische Fehler, die zu Nachforderungen oder verzögerten Rückerstattungen führten:
- Falsche Angabe des Familienstands (besonders bei Trennung im Laufe des Jahres)
- Vergessen der Sonderausgaben (z.B. Spendenquittungen nicht angehängt)
- Fehlende Angabe von Nebeneinkünften (z.B. Mieteinnahmen)
- Unvollständige Angabe von Kinderbetreuungskosten
- Falsche Berechnung der Pendlerpauschale (Einweg- statt Hin- und Rückweg)
- Nichtberücksichtigung der Höchstbeitragsgrundlage bei Sozialversicherung