Steuererklärung 2013 Rechner – Kostenlos & Präzise
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Steuererstattung oder -nachzahlung für das Jahr 2013 mit unserem professionellen Steuerrechner. Aktualisiert mit den offiziellen Steuertabellen 2013.
Ihre Steuerberechnung für 2013
Steuererklärung 2013: Kompletter Ratgeber mit Rechner
Die Steuererklärung für das Jahr 2013 kann auch heute noch relevant sein – sei es für rückwirkende Korrekturen, steuerliche Veranlagungen oder die Beantragung von Erstattungen. Dieser umfassende Guide erklärt Ihnen alles Wichtige zur Steuererklärung 2013, inklusive Fristen, Freibeträgen, Absetzmöglichkeiten und wie Sie mit unserem kostenlosen Rechner Ihre voraussichtliche Steuerlast oder -erstattung berechnen können.
1. Wichtige Fristen für die Steuererklärung 2013
Für das Steuerjahr 2013 gelten folgende Fristen:
- Reguläre Abgabefrist: 31. Mai 2014 (für selbst vorbereitete Erklärungen)
- Verlängerte Frist mit Steuerberater: 31. Dezember 2015
- Aktuelle Nachreichungsmöglichkeit: Theoretisch noch möglich, aber nur in begründeten Ausnahmefällen (z.B. bei neuen Belegen oder offensichtlichen Fehlern der Finanzbehörde)
2. Steuerliche Grundlagen für 2013
Das Jahr 2013 brachte einige wichtige steuerliche Änderungen mit sich:
| Steuerlicher Parameter | Wert 2013 | Vergleich 2012 |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 8.130 € | 8.004 € |
| Spitzensteuersatz (ab 250.731 €) | 45% | 45% |
| Kinderfreibetrag (pro Kind) | 4.368 € (2.184 € pro Elternteil) | 4.260 € |
| Pendlerpauschale (ab 21. km) | 0,30 €/km | 0,30 €/km |
| Homeoffice-Pauschale | 1.200 € max. (5 €/Tag) | 1.200 € max. |
3. Wer muss 2013 eine Steuererklärung abgeben?
Eine Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung bestand 2013 für folgende Personengruppen:
- Arbeitnehmer mit Nebeneinkünften über 410 €
- Selbstständige und Freiberufler
- Personen mit Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
- Arbeitnehmer mit Lohnersatzleistungen (z.B. Arbeitslosengeld, Krankengeld) über 410 €
- Verheiratete, die gemeinsam veranlagt werden wollen (Steuerklasse III/V oder IV/IV mit Faktor)
- Personen mit Kapitalerträgen über 801 € (Alleinstehende) bzw. 1.602 € (Verheiratete)
Auch wenn keine Pflicht besteht, lohnt sich eine Steuererklärung oft, besonders bei:
- Hohen Werbungskosten (z.B. lange Fahrten zur Arbeit)
- Außergewöhnlichen Belastungen (z.B. Krankheitskosten)
- Sonderausgaben (z.B. Versicherungen, Spenden)
- Verlusten aus früheren Jahren (Verlustvortrag)
4. Wichtige Absetzposten für 2013
4.1 Werbungskosten
Als Werbungskosten können Sie alle Ausgaben geltend machen, die mit Ihrem Beruf zusammenhängen:
- Fahrtkosten: 0,30 € pro Kilometer (ab dem 1. km) für die einfache Strecke. Bei mehr als 20 km einfache Strecke erhöht sich der Satz auf 0,35 € ab dem 21. km.
- Arbeitsmittel: Kosten für Berufskleidung, Fachliteratur, Computer (bei beruflicher Nutzung über 50%)
- Fortbildungskosten: Seminare, Kurse, Studiengebühren
- Bewerbungskosten: Bewerbungsmappen, Portokosten, Kosten für Vorstellungsgespräche
- Homeoffice: Bis zu 1.200 € pro Jahr (5 € pro Tag, max. 120 Tage)
- Doppelte Haushaltsführung: Bei berufsbedingtem Zweitwohnsitz
4.2 Sonderausgaben
Sonderausgaben mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen. Dazu zählen:
- Versicherungsbeiträge:
- Kranken- und Pflegeversicherung (als Arbeitnehmeranteil)
- Haftpflichtversicherung
- Risikolebensversicherung
- Berufsunfähigkeitsversicherung
- Private Rentenversicherung (Riester-Rente, Rürup-Rente)
- Vorsorgeaufwendungen: Bis zu 20.000 € (Alleinstehende) bzw. 40.000 € (Verheiratete) für Altersvorsorge
- Spenden: Bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte
- Kirchensteuer: Als Sonderausgabe abziehbar (8-9% der Lohnsteuer, je nach Bundesland)
- Schuldzinsen: Für Immobilienkredite (bei selbstgenutztem Wohneigentum)
4.3 Außergewöhnliche Belastungen
Diese Kosten können Sie geltend machen, wenn sie zwangsläufig entstanden sind und Ihre wirtschaftliche Leistungsfähigkeit wesentlich beeinträchtigen:
- Krankheitskosten:
- Arztrechnungen, Medikamente (nicht von der Krankenkasse erstattet)
- Brillen, Kontaktlinsen
- Kuren, Reha-Maßnahmen
- Pflegekosten für Angehörige
- Bestattungskosten: Für nahe Angehörige
- Scheidungskosten: Anwalts- und Gerichtskosten
- Behindertenbedingte Aufwendungen: Behinderten-Pauschbetrag oder tatsächliche Kosten
- Unterhaltszahlungen: An geschiedene oder dauernd getrennte Ehegatten
Wichtig: Außergewöhnliche Belastungen werden nur berücksichtigt, wenn sie die zumutbare Eigenbelastung übersteigen. Diese beträgt je nach Einkommen, Familienstand und Kinderzahl zwischen 1% und 7% des Gesamtbetrags der Einkünfte.
5. Steuerklassen 2013 im Vergleich
Die Wahl der richtigen Steuerklasse kann Ihre monatliche Nettolohn und die spätere Steuererstattung deutlich beeinflussen. Hier ein Überblick:
| Steuerklasse | Für wen? | Vorteile | Nachteile | Typische Erstattung |
|---|---|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Einfache Abrechnung | Höhere monatliche Abzüge als Klasse III | Moderat |
| II | Alleinstehende mit Kind(ern) | Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (1.308 €) | Komplexere Berechnung | Hoch |
| III | Verheiratete (Hauptverdiener) | Geringste monatliche Abzüge | Partner muss Klasse V wählen | Gering (oft Nachzahlung) |
| IV | Verheiratete (beide verdienen ähnlich) | Ausgewogene Belastung | Kein Splittingvorteil im Monatslohn | Moderat bis hoch |
| V | Verheiratete (Nebenverdiener) | Einfache Abrechnung | Sehr hohe monatliche Abzüge | Sehr hoch |
| VI | Zweiter Job | Keine | Kein Freibetrag, höchste Abzüge | Sehr hoch |
6. Steuererklärung 2013 nachreichen – geht das noch?
Grundsätzlich ist die reguläre Frist für die Abgabe der Steuererklärung 2013 bereits abgelaufen. Allerdings gibt es einige Ausnahmen, in denen eine nachträgliche Abgabe noch möglich und sinnvoll sein kann:
- Fehlerhafte vorherige Erklärung: Wenn Sie damals Fehler gemacht haben (z.B. vergessene Werbungskosten), können Sie eine korrigierte Erklärung einreichen.
- Neue Belege gefunden: Wenn Sie nachträglich Belege finden, die Ihre Steuerlast mindern (z.B. Spendenquittungen, Arztrechnungen).
- Steuerliche Verlustverrechnung: Wenn Sie in späteren Jahren Verluste hatten, die Sie mit Gewinnen aus 2013 verrechnen können.
- Erbschafts- oder Schenkungssteuer: Wenn die Steuererklärung 2013 für erbschaftsteuerliche Bewertungen relevant ist.
- Rentenbezug: Für die korrekte Rentenbesteuerung (Nachweis der Beitragsjahre).
Für eine nachträgliche Abgabe benötigen Sie:
- Alle originalen Belege aus 2013 (Gehaltsabrechnungen, Rechnungen, Quittungen)
- Den letzten Steuerbescheid 2013 (falls vorhanden)
- Ein Anschreiben an das Finanzamt mit Begründung für die Nachreichung
- Ggf. einen Steuerberater, der den Fall begründet
7. Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2013
Vermeiden Sie diese typischen Fehler, die zu höheren Steuernachzahlungen oder verlorenen Erstattungen führen können:
- Falsche Steuerklasse: Besonders bei verheirateten Paaren führt die falsche Kombination (z.B. III/III statt III/V) oft zu Problemen.
- Vergessene Werbungskosten: Viele vergessen, Fahrtkosten oder Arbeitsmittel anzugeben – dabei summieren sich hier oft hunderte Euro.
- Unvollständige Belege: Ohne Belege werden Ausgaben oft nicht anerkannt. Besonders kritisch bei Spenden und außergewöhnlichen Belastungen.
- Falsche Angabe von Kapitalerträgen: Die Abgeltungsteuer wurde 2009 eingeführt, aber viele machen Fehler bei der Erklärung von Zinsen und Dividenden.
- Vergessene Vorsorgeaufwendungen: Rentenversicherungsbeiträge oder Riester-Verträge werden oft nicht vollständig angegeben.
- Fehler bei der Angabe von Kinderfreibeträgen: Besonders bei getrennten Eltern oder Patchwork-Familien kommt es hier häufig zu Fehlern.
- Nicht berücksichtigte Verluste: Verluste aus Vermietung, Kapitalanlagen oder Selbstständigkeit können oft mit anderen Einkünften verrechnet werden.
- Falsche Angabe des Wohnsitzes: Besonders bei Umzügen innerhalb des Jahres 2013 wichtig für die richtige Zuordnung zu Gemeinde- und Kirchensteuer.
8. Steuererklärung 2013: Papier vs. Digital
Für die Steuererklärung 2013 hatten Sie zwei Möglichkeiten:
8.1 Papierformular
Vorteile:
- Keine technischen Voraussetzungen nötig
- Gute Dokumentation durch physische Unterlagen
Nachteile:
- Aufwendige Berechnungen müssen manuell durchgeführt werden
- Längere Bearbeitungszeit beim Finanzamt
- Höhere Fehleranfälligkeit
8.2 Elektronische Abgabe (Elster)
Vorteile:
- Automatische Plausibilitätsprüfungen reduzieren Fehler
- Schnellere Bearbeitung durch das Finanzamt
- Einfache Übermittlung von Anlagen und Belegen
- Vorausgefüllte Daten (z.B. Lohnsteuerbescheinigung) sparen Zeit
Nachteile:
- Technische Hürden für weniger versierte Nutzer
- Zertifikatsverwaltung kann umständlich sein
Tipp: Auch heute können Sie die Steuererklärung 2013 noch digital über ElsterOnline einreichen, sofern Ihr Finanzamt dies noch unterstützt. Alternativ können Sie die Daten auf Papier einreichen oder einen Steuerberater beauftragen.
9. Steuererstattung 2013: Wie lange dauert die Auszahlung?
Die Bearbeitungsdauer für Steuererklärungen 2013 hängt von mehreren Faktoren ab:
- Art der Abgabe: Elektronische Erklärungen werden meist schneller bearbeitet (4-8 Wochen) als Papierformulare (8-12 Wochen).
- Komplexität: Einfache Fälle (nur Angestelltenverhältnis) gehen schneller als komplexe Erklärungen mit Selbstständigkeit oder Vermietung.
- Finanzamt: Die Bearbeitungszeiten variieren zwischen den Finanzämtern stark.
- Aktuelle Auslastung: Zur Hauptsaison (Fristende) dauert es länger.
- Nachfragen: Wenn das Finanzamt Rückfragen hat oder Belege anfordert, verlängert sich die Bearbeitung.
Für nachgereichte Erklärungen 2013 müssen Sie mit deutlich längeren Bearbeitungszeiten rechnen (oft 3-6 Monate), da diese nicht prioritär behandelt werden.
Die Auszahlung erfolgt dann per Überweisung auf das in der Erklärung angegebene Konto. Der Bescheid kommt meist einige Tage vor der Auszahlung per Post.
10. Steuererklärung 2013 mit unserem Rechner optimieren
Unser kostenloser Steuerrechner für 2013 hilft Ihnen, Ihre voraussichtliche Steuerlast oder -erstattung zu berechnen. So nutzen Sie ihn optimal:
- Daten sammeln: Besorgen Sie sich Ihre Gehaltsabrechnungen 2013, Belege für Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen.
- Eingaben machen:
- Tragen Sie Ihr Bruttoeinkommen 2013 ein
- Wählen Sie die richtige Steuerklasse
- Geben Sie Ihre Werbungskosten so detailliert wie möglich an
- Berücksichtigen Sie alle Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen
- Ergebnis prüfen: Der Rechner zeigt Ihnen die voraussichtliche Steuererstattung oder -nachzahlung. Vergleichen Sie dies mit Ihrem damaligen Steuerbescheid.
- Optimieren: Spielen Sie mit verschiedenen Werten (z.B. höhere Werbungskosten), um zu sehen, wie sich Ihre Erstattung verändert.
- Dokumentation: Drucken oder speichern Sie das Ergebnis für Ihre Unterlagen oder zur Vorlage bei einem Steuerberater.
Beachten Sie: Unser Rechner gibt nur eine Schätzung ab. Die finale Berechnung erfolgt durch das Finanzamt. Bei komplexen Fällen (z.B. Selbstständigkeit, mehrere Einkunftsarten) empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters.
11. Häufige Fragen zur Steuererklärung 2013
11.1 Kann ich die Steuererklärung 2013 noch einreichen, wenn ich damals keine Pflicht hatte?
Ja, Sie können auch freiwillig eine Steuererklärung abgeben, wenn Sie damit rechnen, dass Sie eine Erstattung erhalten. Allerdings besteht kein Anspruch auf Bearbeitung durch das Finanzamt, wenn die reguläre Frist bereits abgelaufen ist.
11.2 Wie hoch ist die zumutbare Eigenbelastung bei außergewöhnlichen Belastungen?
Die zumutbare Eigenbelastung staffelt sich 2013 wie folgt:
| Jahreseinkommen | Alleinstehende | Verheiratete | Mit 1 Kind | Mit 2 Kindern |
|---|---|---|---|---|
| bis 15.340 € | 5% | 4% | 2% | 1% |
| 15.341 € – 51.130 € | 6% | 5% | 3% | 1% |
| ab 51.131 € | 7% | 6% | 4% | 2% |
11.3 Wie werden Kapitalerträge 2013 besteuert?
Seit 2009 gilt die Abgeltungsteuer von 25% zzgl. Soli und ggf. Kirchensteuer. Für 2013 bedeutet das:
- 25% Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge
- 5,5% Solidaritätszuschlag auf die Abgeltungsteuer (1,375% des Kapitalertrags)
- 8-9% Kirchensteuer (falls kirchensteuerpflichtig, 0,72-0,81% des Kapitalertrags)
- Freibetrag: 801 € für Ledige, 1.602 € für Verheiratete
11.4 Kann ich Verluste aus 2013 noch mit späteren Gewinnen verrechnen?
Ja, Verluste aus 2013 können unter bestimmten Voraussetzungen noch mit späteren Gewinnen verrechnet werden:
- Verluste aus Kapitalvermögen: Können mit späteren Kapitalerträgen verrechnet werden (unbegrenzte Zeit, aber nur mit zukünftigen Kapitalerträgen)
- Verluste aus Vermietung und Verpachtung: Können mit späteren Mieteinkünften verrechnet werden
- Verluste aus selbstständiger Arbeit: Können mit späteren Gewinnen aus selbstständiger Arbeit verrechnet werden
- Allgemeine Verluste: Können mit anderen Einkunftsarten verrechnet werden (z.B. Gehalts- mit Mieteinkünften), aber nur innerhalb der Festsetzungsfrist
11.5 Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2013?
Der Grundfreibetrag 2013 beträgt 8.130 €. Das bedeutet, dass Einkommen bis zu dieser Grenze steuerfrei bleiben. Für Verheiratete verdoppelt sich der Betrag auf 16.260 €.
11.6 Welche Unterlagen brauche ich für die Steuererklärung 2013?
Für eine vollständige Steuererklärung 2013 benötigen Sie folgende Unterlagen:
- Einkünfte:
- Lohnsteuerbescheinigung 2013
- Rentenbescheide
- Bescheinigungen über Arbeitslosengeld, Krankengeld etc.
- Mieteinnahmen-Übersicht (falls vermietet wird)
- Kapitalertragsbescheinigungen (z.B. von Banken)
- Werbungskosten:
- Belege für Fahrtkosten (Tankquittungen, ÖPNV-Tickets)
- Rechnungen für Arbeitsmittel (Laptop, Fachbücher etc.)
- Fortbildungskosten (Seminargebühren, Fahrtkosten)
- Belege für doppelte Haushaltsführung
- Sonderausgaben:
- Versicherungsbeiträge (Kranken-, Haftpflicht-, Risikolebensversicherung)
- Spendenquittungen
- Belege für Vorsorgeaufwendungen (Riester, Rürup)
- Außergewöhnliche Belastungen:
- Arztrechnungen, Apothekenbelege
- Rechnungen für Brillen, Hörgeräte
- Bestattungskostenbelege
- Unterhaltszahlungsnachweise
- Persönliche Daten:
- Personalausweis/Reisepass
- Heiratsurkunde (falls verheiratet)
- Geburtsurkunde der Kinder (für Kinderfreibetrag)
- Steueridentifikationsnummer
12. Steuererklärung 2013: Lohnt sich ein Steuerberater?
Ob sich ein Steuerberater für Ihre Steuererklärung 2013 lohnt, hängt von Ihrer individuellen Situation ab. Ein Berater ist sinnvoll, wenn:
- Sie komplexe Einkunftsarten haben (Selbstständigkeit, Vermietung, Kapitalerträge)
- Sie hohe Werbungskosten oder außergewöhnliche Belastungen geltend machen wollen
- Sie unsicher sind, welche Belege Sie einreichen können
- Sie eine nachträgliche Erklärung einreichen und eine gute Begründung benötigen
- Sie mit dem Finanzamt im Streit liegen (z.B. bei abgelehnten Posten)
- Die zu erwartende Erstattung deutlich höher ist als die Beratungskosten
Kosten für einen Steuerberater 2013:
- Einfache Einkommensteuererklärung: ca. 200-400 €
- Komplexe Erklärung mit Anlage V (Vermietung) oder S (Selbstständigkeit): 500-1.000 €
- Nachträgliche Erklärung mit Begründung: oft Pauschalhonorar von 300-600 €
Tipp: Viele Steuerberater bieten eine kostenlose Erstberatung an, in der sie einschätzen können, ob sich ihre Dienstleistungen für Ihren Fall lohnen.
13. Alternativen zum Steuerberater
Wenn Sie keinen Steuerberater beauftragen möchten, gibt es mehrere Alternativen:
- Steuersoftware: Programme wie WISO Steuer, Taxman oder SteuerSparErklärung führen Sie durch die Erklärung und prüfen auf mögliche Absetzposten. Kosten: ca. 30-50 €.
- Lohnsteuerhilfevereine: Organisationen wie die VLH oder der BDL bieten Mitgliedschaften an, die Beratung und Unterstützung bei der Steuererklärung beinhalten. Kosten: ca. 200-400 € pro Jahr.
- Finanzamt-Hotline: Viele Finanzämter bieten telefonische Beratung zu allgemeinen Fragen an.
- Selbsthilfegruppen: In einigen Städten gibt es Steuer-Selbsthilfegruppen, in denen Laien sich gegenseitig helfen.
- Online-Foren: Plattformen wie steuer-forum.de oder die Community von Elster bieten Hilfe bei konkreten Fragen.
- Unser Rechner: Für eine erste Einschätzung Ihrer voraussichtlichen Steuerlast oder -erstattung.
14. Steuererklärung 2013 und Rente
Die Steuererklärung 2013 kann auch für Ihre spätere Rente wichtig sein:
- Rentenbeiträge: Die in 2013 gezahlten Rentenbeiträge können als Vorsorgeaufwand geltend gemacht werden.
- Rentenbesteuerung: Seit 2005 gilt die nachgelagerte Besteuerung. Der in 2013 erwirtschaftete Rentenanspruch wird später nur teilweise besteuert.
- Altersvorsorge: Beiträge zu Riester- oder Rürup-Verträgen mindern das zu versteuernde Einkommen.
- Rentenbezugsmitteilungen: Die Steuererklärung 2013 kann als Nachweis für Ihre Beitragsjahre dienen.
Tipp: Wenn Sie 2013 in die gesetzliche Rentenversicherung eingezahlt haben, können Sie diese Beiträge als Sonderausgaben absetzen. Der maximale Abzug beträgt 20.000 € (Alleinstehende) bzw. 40.000 € (Verheiratete).
15. Steuererklärung 2013 bei Selbstständigkeit
Für Selbstständige und Freiberufler ist die Steuererklärung 2013 besonders komplex. Wichtige Punkte:
- Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR): Die meisten Freiberufler und Kleinunternehmer rechnen nach der EÜR ab.
- Bilanzierung: Bei höheren Umsätzen oder Kapitalgesellschaften ist eine Bilanz erforderlich.
- Betriebsausgaben: Alle Ausgaben, die mit dem Betrieb zusammenhängen, können abgesetzt werden (Büromaterial, Fahrtkosten, Telefon etc.).
- Abschreibungen: Für Anschaffungen über 410 € (netto) müssen diese über die Nutzungsdauer abgeschrieben werden.
- Vorsteuerabzug: Bei Umsatzsteuerpflicht können Sie die gezahlt Mehrwertsteuer auf Betriebsausgaben zurückfordern.
- Privates vs. Betreibliches: Eine klare Trennung ist wichtig, besonders bei gemischten Ausgaben (z.B. Auto, Telefon).
Besonderheit 2013: Die Grenze für die Kleinunternehmerregelung lag bei 17.500 € Umsatz (2013) bzw. 50.000 € im Vorjahr. Wenn Sie darunter lagen, konnten Sie von der Umsatzsteuer befreit sein.
16. Steuererklärung 2013 bei Vermietung und Verpachtung
Vermieter müssen in der Steuererklärung 2013 folgende Punkte beachten:
- Mieteinnahmen: Alle Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung müssen angegeben werden.
- Werbungskosten: Dazu zählen:
- Zinsen für Immobilienkredite
- Abschreibungen (2-3% pro Jahr für Gebäude)
- Reparatur- und Instandhaltungskosten
- Versicherungen (Gebäude-, Mietausfallversicherung)
- Fahrtkosten zur Immobilie
- Verwaltungskosten (Hausverwaltung, Makler)
- Mietausfallwagnis (1-2% der Kaltmiete)
- AfA (Absetzung für Abnutzung): Für Gebäude 2-3% pro Jahr über 50 Jahre, für Einrichtung 5-10% über 10 Jahre.
- Leerstand: Auch bei leerstehenden Wohnungen können Werbungskosten geltend gemacht werden, wenn eine Vermietungsabsicht besteht.
- Modernisierungen: Kosten für Modernisierungen können oft über mehrere Jahre abgeschrieben werden.
Wichtig: Bei vermieteten Immobilien müssen Sie zwischen Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (Anlage V) und privaten Veräußerungsgeschäften (z.B. Verkauf einer früher selbstgenutzten Immobilie) unterscheiden.
17. Steuererklärung 2013 und Kapitalerträge
Für Kapitalerträge galt 2013 die Abgeltungsteuer. Wichtige Punkte:
- Abgeltungsteuer: 25% auf Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden, Kursgewinne)
- Freibetrag: 801 € für Ledige, 1.602 € für Verheiratete
- Kapitalertragsteuer: Die Bank führt die Steuer meist direkt ab (Quellensteuer)
- NV-Bescheinigung: Mit einem Freistellungsauftrag konnten Sie den Freibetrag nutzen
- Verluste: Verluste aus Kapitalvermögen konnten mit Gewinnen verrechnet werden
- Ausländische Kapitalerträge: Diese mussten in der Anlage KAP angegeben werden
Besonderheit 2013: Die Abgeltungsteuer galt nicht für Kapitalerträge aus vor 2009 angeschafften Wertpapieren (Altbestände), wenn der persönliche Steuersatz unter 25% lag (Günstigerprüfung).
18. Steuererklärung 2013 bei Arbeitslosigkeit
Auch Arbeitslose müssen unter bestimmten Umständen eine Steuererklärung abgeben:
- Wenn Sie Arbeitslosengeld I bezogen haben (über 410 €)
- Wenn Sie Nebeneinkünfte hatten (z.B. aus Minijobs, Selbstständigkeit)
- Wenn Sie Kapitalerträge über dem Freibetrag hatten
- Wenn Sie vermietet haben
Tipp: Arbeitslosengeld I ist zwar steuerpflichtig, aber es werden keine Sozialabgaben fällig. Arbeitslosengeld II (Hartz IV) ist steuerfrei.
Wichtige Absetzposten für Arbeitslose:
- Bewerbungskosten (Bewerbungsmappen, Portokosten, Fahrtkosten zu Vorstellungsgesprächen)
- Kosten für Umschulungen oder Weiterbildungen
- Fahrtkosten zum Arbeitsamt
- Kosten für die Erstellung von Bewerbungsunterlagen (Fotos, Lebenslauf-Erstellung)
19. Steuererklärung 2013 bei Eltern
Eltern haben 2013 besondere Steuervergünstigungen:
- Kinderfreibetrag: 4.368 € pro Kind (2.184 € pro Elternteil)
- Kindergeld: 184 € pro Monat (2.208 € pro Jahr)
- Betreuungskosten: Bis zu 4.000 € pro Kind für Kinderbetreuung (z.B. Kita, Tagesmutter)
- Ausbildungskosten: Kosten für Schulbedarf, Nachhilfe, Studiengebühren
- Behinderten-Pauschbetrag: Bei behinderten Kindern (je nach Grad der Behinderung 1.140 € bis 3.700 €)
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: 1.308 € (Steuerklasse II)
Wichtig: Seit 2012 wird das Kindergeld automatisch mit dem Kinderfreibetrag verrechnet. Das Finanzamt prüft, was für Sie günstiger ist.
20. Steuererklärung 2013 bei Studenten
Auch Studenten können eine Steuererklärung abgeben, besonders wenn sie:
- Nebenjobs hatten (Minijob, Werkstudententätigkeit)
- BAföG erhalten haben (rückzahlungspflichtiger Teil ist steuerfrei, aber Zinsen können abgesetzt werden)
- Studiengebühren oder Semesterbeiträge gezahlt haben
- Fahrtkosten zwischen Wohnung und Uni hatten
- Lernmaterialien (Bücher, Laptop) gekauft haben
Tipp: Auch wenn Studenten oft keine Steuern zahlen, kann sich eine Steuererklärung lohnen, um Verlustvorträge für spätere Jahre zu generieren (z.B. wenn sie nach dem Studium gut verdienen).
21. Steuererklärung 2013 bei Rentnern
Seit 2005 gilt die nachgelagerte Besteuerung von Renten. Für 2013 bedeutet das:
- Rentenbesteuerung: Nur ein Teil der Rente ist steuerpflichtig (2013: 64% für Neurentner, weniger für Altrentner)
- Werbungskosten: Rentner können Werbungskosten geltend machen (z.B. Kosten für Steuerberater, Fahrtkosten zum Rentenberater)
- Krankenversicherung: Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sind als Sonderausgaben abziehbar
- Altersentlastungsbetrag: Für Rentner, die vor 1940 geboren sind (bis zu 1.900 €)
Wichtig: Seit 2013 müssen Rentner eine Steuererklärung abgeben, wenn ihre Rente zusammen mit anderen Einkünften über dem Grundfreibetrag (8.130 €) liegt.
22. Steuererklärung 2013 bei Erben
Erben müssen in folgenden Fällen eine Steuererklärung für 2013 abgeben:
- Wenn sie 2013 ein Erbe angetreten haben
- Wenn sie Einkünfte aus dem Nachlass hatten (z.B. Mieteinnahmen aus geerbten Immobilien)
- Wenn sie Erbschaftsteuer zahlen mussten
Wichtige Punkte:
- Erbschaftsteuer: Fällt nur an, wenn der Nachlass die Freibeträge übersteigt (z.B. 400.000 € für Ehepartner, 20.000 € für andere Personen)
- Erbfallkosten: Beerdigungskosten, Kosten für Testamentseröffnung etc. können abgesetzt werden
- Nachlassverwaltung: Kosten für die Verwaltung des Nachlasses sind abziehbar
- Erbenhaftung: Erben haften für Steuerschulden des Erblassers, aber nur mit dem geerbten Vermögen
23. Steuererklärung 2013 bei Scheidung
Bei einer Scheidung 2013 sind folgende steuerliche Punkte zu beachten:
- Getrennte Veranlagung: Ab dem Trennungsjahr können Ehepartner getrennt veranlagt werden
- Unterhaltszahlungen: Gezahlter Unterhalt ist beim Zahlenden abziehbar, beim Empfänger steuerpflichtig
- Zugewinnausgleich: Kann steuerliche Auswirkungen haben
- Kinderfreibetrag: Muss zwischen den Eltern aufgeteilt werden
- Scheidungskosten: Anwalts- und Gerichtskosten können als außergewöhnliche Belastung abgesetzt werden
Tipp: Bei einer Scheidung 2013 sollten beide Partner ihre Steuererklärungen koordinieren, besonders wenn es um Unterhalt, Kinderfreibeträge oder den Zugewinnausgleich geht.
24. Steuererklärung 2013 bei Immobilienverkauf
Beim Verkauf von Immobilien in 2013 sind folgende steuerliche Aspekte zu beachten:
- Spekulationssteuer: Fällt an, wenn die Immobilie innerhalb von 10 Jahren (bei selbstgenutztem Wohneigentum: 3 Jahre) nach Kauf verkauft wird
- Freibetrag: Bei selbstgenutztem Wohneigentum gibt es einen Freibetrag von bis zu 100.000 € pro Person
- Anschaffungskosten: Kaufpreis, Notarkosten, Grunderwerbsteuer können vom Verkaufserlös abgezogen werden
- Modernisierungskosten: Können die Anschaffungskosten erhöhen und damit den steuerpflichtigen Gewinn mindern
- Maklerkosten: Beim Verkauf angefallene Maklergebühren sind abziehbar
Wichtig: Die Spekulationsfrist für Immobilien betrug 2013 noch 10 Jahre (seit 2014: 3 Jahre bei selbstgenutztem Wohneigentum).
25. Steuererklärung 2013 bei Auslandsbezug
Bei Auslandsbezug (z.B. Einkünfte aus dem Ausland, Umzug ins/aus dem Ausland) sind folgende Punkte wichtig:
- Unbeschränkte Steuerpflicht: Wer in Deutschland einen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt hat, muss weltweit alle Einkünfte versteuern
- Beschränkte Steuerpflicht: Wer keinen Wohnsitz in Deutschland hat, muss nur inländische Einkünfte versteuern
- Doppelbesteuerungsabkommen: Deutschland hat mit vielen Ländern Abkommen, um Doppelbesteuerung zu vermeiden
- Anlage AUS: Für ausländische Einkünfte muss die Anlage AUS ausgefüllt werden
- Währungsumrechnung: Ausländische Einkünfte müssen in Euro umgerechnet werden (offizieller Jahresdurchschnittskurs der Bundesbank)
Besonderheit 2013: Für EU-Bürger galten erleichterte Regelungen bei der Versteuerung von Zinsen und Dividenden aus anderen EU-Ländern.
26. Steuererklärung 2013: Digitalisierung und Aufbewahrung
Auch wenn die Steuererklärung 2013 schon einige Jahre zurückliegt, sollten Sie die Unterlagen sorgfältig aufbewahren:
- Aufbewahrungsfrist: Steuerunterlagen sollten mindestens 10 Jahre aufbewahrt werden (beginnend mit Ablauf des Kalenderjahres, in dem die Steuererklärung abgegeben wurde)
- Digitalisierung: Sie dürfen Belege scannen und die Originale vernichten, wenn:
- Die Scans farbig und gut lesbar sind
- Sie ein revisionssicheres Archivierungssystem nutzen
- Sie die Originale nicht aus anderen Gründen (z.B. Garantie) benötigen
- Cloud-Speicher: Nutzen Sie verschlüsselte Cloud-Dienste oder externe Festplatten für die langfristige Aufbewahrung
- Steuer-CD: Viele Finanzämter akzeptieren Steuererklärungen auf CD/DVD mit digitalen Belegen
Tipp: Erstellen Sie ein digitales Archiv Ihrer Steuerunterlagen mit klarer Struktur (z.B. nach Jahren und Kategorien wie “Einkünfte”, “Werbungskosten”, “Sonderausgaben”).
27. Steuererklärung 2013: Rechtsschutz und Beschwerden
Wenn Sie mit dem Steuerbescheid 2013 nicht einverstanden sind, haben Sie folgende Möglichkeiten:
- Einspruch einlegen: Innerhalb eines Monats nach Erhalt des Bescheids können Sie schriftlich Einspruch einlegen.
- Änderungsantrag stellen: Wenn Sie neue Belege finden, können Sie einen Antrag auf Änderung des Steuerbescheids stellen.
- Klage beim Finanzgericht: Wenn der Einspruch abgelehnt wird, können Sie vor dem Finanzgericht klagen.
- Beschwerde beim Bundesfinanzhof: Als letzte Instanz kann der Bundesfinanzhof angerufen werden.
Wichtig: Für die Steuererklärung 2013 sind die Fristen für Einsprüche und Klagen wahrscheinlich bereits abgelaufen. In besonderen Fällen (z.B. neue Beweise) kann jedoch noch eine Überprüfung möglich sein.
28. Steuererklärung 2013: Aktuelle Entwicklungen
Auch wenn die Steuererklärung 2013 schon einige Jahre zurückliegt, gibt es aktuelle Entwicklungen, die relevant sein können:
- Digitalisierung der Finanzämter: Viele Finanzämter haben ihre Archive digitalisiert, was die Bearbeitung alter Fälle erleichtert.
- Neue Rechtsprechung: Urteile des Bundesfinanzhofs können auch rückwirkend Auswirkungen auf alte Steuerfälle haben.
- Steuer-CD: Die Finanzverwaltung akzeptiert zunehmend digitale Einreichungen auch für alte Steuerjahre.
- Datenabgleich: Durch den automatischen Datenabgleich mit Banken, Arbeitgebern und anderen Stellen können auch alte Steuererklärungen noch geprüft werden.
- Steuerfahndung: Bei Verdacht auf Steuerhinterziehung können auch alte Fälle noch aufgegriffen werden (Verjährungsfrist: bis zu 10 Jahre).
29. Steuererklärung 2013: Checkliste für die Nachreichung
Wenn Sie Ihre Steuererklärung 2013 nachreichen möchten, gehen Sie wie folgt vor:
- Prüfen Sie, ob eine Nachreichung in Ihrem Fall sinnvoll ist (z.B. bei erwarteter Erstattung oder neuen Belegen).
- Sammeln Sie alle relevanten Unterlagen (Gehaltsabrechnungen, Belege, alte Steuerbescheide).
- Füllen Sie die Steuererklärung 2013 aus (entweder auf Papier oder digital über Elster).
- Verfassen Sie ein Anschreiben an Ihr Finanzamt mit der Begründung für die nachträgliche Abgabe.
- Reichen Sie die Erklärung zusammen mit allen Belegen ein (per Post oder digital).
- Warten Sie auf die Bearbeitung (kann mehrere Monate dauern).
- Prüfen Sie den Bescheid sorgfältig und legen Sie ggf. Einspruch ein.
Tipp: Nutzen Sie unseren Rechner, um vorab zu prüfen, ob sich eine Nachreichung lohnt. Bei komplexen Fällen oder hohen Beträgen kann die Konsultation eines Steuerberaters sinnvoll sein.
30. Fazit: Steuererklärung 2013 – lohnt es sich?
Ob sich die Steuererklärung für 2013 noch lohnt, hängt von Ihrer individuellen Situation ab. In folgenden Fällen kann es sinnvoll sein:
- Sie haben damals keine Erklärung abgegeben, obwohl Sie Anspruch auf eine Erstattung hatten
- Sie haben neue Belege gefunden, die Ihre Steuerlast mindern
- Sie hatten hohe Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen
- Sie waren selbstständig oder hatten Einkünfte aus Vermietung
- Sie hatten Verluste, die Sie mit späteren Gewinnen verrechnen können
- Sie benötigen die Steuererklärung für andere Zwecke (z.B. Rentenberechnung, Erbschaft)
In diesen Fällen lohnt es sich wahrscheinlich nicht:
- Sie hatten nur ein einfaches Angestelltenverhältnis ohne besondere Absetzposten
- Sie hatten damals bereits eine Erstattung erhalten
- Die zu erwartende Erstattung wäre sehr gering
- Sie haben keine Belege mehr
Unser Tipp: Nutzen Sie zunächst unseren kostenlosen Rechner, um abzuschätzen, ob sich eine Nachreichung lohnen könnte. Bei positiven Ergebnissen können Sie dann entscheiden, ob Sie die Erklärung selbst einreichen oder einen Steuerberater beauftragen.
Denken Sie daran: Auch wenn die reguläre Frist abgelaufen ist, können Sie in vielen Fällen noch eine Steuererstattung erhalten – besonders wenn Sie damals keine Erklärung abgegeben haben. Es lohnt sich also, die Möglichkeit zu prüfen!