Steuererklärung 2016 Rechner Werbungskosten

Berechnen Sie Ihre Werbungskosten für die Steuererklärung 2016 – genau, schnell und kostenlos

Umfassender Ratgeber: Werbungskosten in der Steuererklärung 2016

Die Steuererklärung für das Jahr 2016 kann auch heute noch nachträglich eingereicht werden – insbesondere wenn Sie Werbungskosten geltend machen möchten. Werbungskosten sind Aufwendungen, die Ihnen durch Ihre nichtselbstständige Arbeit entstehen und die Sie von der Steuer absetzen können. Dieser Ratgeber erklärt Ihnen detailliert, welche Werbungskosten Sie für 2016 geltend machen können, wie Sie diese korrekt berechnen und welche Besonderheiten es gibt.

1. Was zählt alles zu den Werbungskosten?

Nach § 9 des Einkommensteuergesetzes (EStG) sind Werbungskosten “Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen”. Für Arbeitnehmer zählen dazu insbesondere:

• Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
• Arbeitsmittel wie Laptop, Fachliteratur oder Werkzeug
• Berufskleidung und Schutzausrüstung
• Fortbildungskosten für Seminare, Kurse oder Studiengebühren
• Homeoffice-Kosten für das Arbeiten von zu Hause
• Bewerbungskosten für Stellenwechsel
• Umzugskosten bei berufsbedingtem Wohnortwechsel
• Kosten für doppelte Haushaltsführung bei berufsbedingtem Zweitwohnsitz
• Sonstige berufsbedingte Aufwendungen wie Fachzeitschriften oder Berufsverbandsbeiträge

2. Fahrtkosten 2016: So setzen Sie sie richtig ab

Die Fahrtkosten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte sind einer der wichtigsten Posten bei den Werbungskosten. Für 2016 gelten folgende Regeln:

2.1 Entfernungspauschale (bis 2016 noch “Pendlerpauschale”)

• 0,30 € pro Entfernungskilometer (einfache Strecke)
• Nur für die kürzeste Straßenverbindung (nicht unbedingt die tatsächlich gefahrene Strecke)
• Maximal 4.500 € pro Jahr (ab dem 21. Kilometer)
• Gilt für 230 Arbeitstage im Jahr (bei 5-Tage-Woche)

2.2 Alternative: Tatsächliche Kosten

Statt der Entfernungspauschale können Sie auch die tatsächlichen Kosten ansetzen, wenn diese höher sind. Dazu zählen:

• Kraftstoffkosten (mit Tankquittungen nachweisen)
• Werkstatt- und Reparaturkosten
• Versicherung und Steuer für das Fahrzeug
• Abschreibung für das Fahrzeug (bei Anschaffung)

Verkehrsmittel	Absetzbar als	Nachweis erforderlich	Maximalbetrag 2016
Eigenes Auto	Entfernungspauschale (0,30 €/km) ODER tatsächliche Kosten	Nein (Pauschale) / Ja (tatsächliche Kosten)	4.500 € (Pauschale)
Öffentliche Verkehrsmittel	Tatsächliche Ticketkosten	Ja (Abonnement oder Einzeltickets)	Keine Obergrenze
Fahrrad	0,05 €/km (nur bei berufsbedingtem Einsatz)	Nein (Pauschale)	Keine Obergrenze
Zu Fuß	Keine Absetzung möglich	–	–

3. Arbeitsmittel: Was Sie 2016 absetzen konnten

Arbeitsmittel sind Gegenstände, die Sie für Ihre berufliche Tätigkeit benötigen. Für 2016 gelten folgende Regeln:

• Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG): Bis 410 € (netto) konnten Sie sofort in voller Höhe absetzen (z.B. Büromaterial, einfache Werkzeuge)
• Hochwertige Arbeitsmittel: Über 410 € mussten über die Nutzungsdauer abgeschrieben werden (z.B. Laptop über 3 Jahre)
• Fachliteratur: Bücher und Zeitschriften konnten in voller Höhe abgesetzt werden
• Berufliche Software: z.B. Office-Programme oder Fachanwendungen

Wichtig: Privat genutzte Gegenstände (z.B. ein auch privat genutzter Laptop) konnten nur anteilig abgesetzt werden. Die Finanzverwaltung verlangte hier eine plausible Aufteilung.

4. Berufskleidung und Schutzausrüstung

Nicht jede Kleidung zählt als Werbungskosten. Für 2016 galt:

• Absetzbar:
  • Berufstypische Kleidung (z.B. Anzug für Bankangestellte, Kostüm für Flight Attendants)
  • Schutzbekleidung (z.B. Sicherheitsstiefel, Helme, Warnwesten)
  • Berufskleidung mit Logo (wenn vom Arbeitgeber vorgeschrieben)
• Nicht absetzbar:
  • Alltagskleidung (auch wenn sie im Beruf getragen wird)
  • Kleidung, die auch privat getragen werden kann

Für die Reinigung berufstypischer Kleidung konnten 2016 pauschal 110 € pro Jahr angesetzt werden (ohne Einzelnachweis).

5. Fortbildungskosten: Weiterbildung von der Steuer absetzen

Kosten für berufliche Weiterbildung konnten 2016 in voller Höhe als Werbungskosten abgesetzt werden. Dazu zählten:

• Seminargebühren und Kurskosten
• Fahrtkosten zur Fortbildungsstätte
• Übernachtungskosten bei auswärtigen Veranstaltungen
• Kosten für Fachbücher und Lernmaterialien
• Studiengebühren (bei berufsbegleitendem Studium)

Wichtig: Die Fortbildung musste in direktem Zusammenhang mit Ihrer aktuellen oder angestrebten Tätigkeit stehen. Ein komplett fachfremdes Studium konnte nicht abgesetzt werden.

6. Homeoffice-Pauschale 2016

Für 2016 gab es noch keine feste Homeoffice-Pauschale wie heute. Stattdessen konnten Sie:

• Bis 1.200 € pro Jahr für ein häusliches Arbeitszimmer ansetzen – aber nur wenn:
  • Der Raum ausschließlich oder nahezu ausschließlich beruflich genutzt wurde
  • Sie keinen anderen Arbeitsplatz vom Arbeitgeber gestellt bekamen
• Alternativ konnten Sie tatsächliche Kosten (Miete, Strom, Heizung anteilig) nachweisen

Ohne Nachweis konnten Sie pauschal 120 € pro Jahr ansetzen – aber nur wenn Sie tatsächlich von zu Hause gearbeitet haben.

7. Doppelte Haushaltsführung: Besonderheiten 2016

Wenn Sie 2016 aus beruflichen Gründen einen zweiten Haushalt führen mussten (z.B. wegen eines neuen Jobs in einer anderen Stadt), konnten Sie folgende Kosten geltend machen:

• Miete für die Zweitwohnung: Bis 1.000 € pro Monat (mit Mietvertrag nachweisen)
• Fahrtkosten: 1 Familienheimfahrt pro Woche (0,30 €/km oder tatsächliche Kosten)
• Umzugskosten: Bei berufsbedingtem Umzug (bis 730 € ohne Nachweis)
• Einrichtungskosten: Für die Zweitwohnung (z.B. Möbel, Haushaltsgeräte)

Wichtig: Die doppelte Haushaltsführung musste berufsbedingt sein und voraussichtlich länger als 6 Monate dauern.

8. Sonstige Werbungskosten 2016

Weitere absetzbare Posten waren:

• Bewerbungskosten: Portokosten, Bewerbungsmappen, Kosten für Bewerbungsfotos, Fahrtkosten zu Vorstellungsgesprächen
• Kosten für Arbeitszeugnisse
• Berufsverbandsbeiträge (z.B. Gewerkschaftsbeiträge)
• Kosten für berufliche Telefonate (anteilig)
• Spesen bei Dienstreisen (Verpflegungspauschalen, Übernachtungskosten)
• Kosten für die Steuerberatung (anteilig für die Einkommensteuererklärung)

9. Werbungskostenpauschale 2016

Auch wenn Sie keine einzelnen Werbungskosten nachweisen konnten, wurde automatisch ein Pauschbetrag von 1.000 € berücksichtigt. Dieser wurde Ihnen auch ohne Nachweis gewährt. Erst wenn Ihre tatsächlichen Werbungskosten höher waren, lohnte sich der Einzelnachweis.

10. Wie Werbungskosten Ihre Steuerlast senken

Werbungskosten mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen und führen damit zu einer geringeren Steuerlast. Die genaue Ersparnis hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab:

Zu versteuerndes Einkommen (2016)	Grenzsteuersatz	Ersparnis pro 1.000 € Werbungskosten
Bis 8.652 €	0 % (Grundfreibetrag)	0 €
8.653 € – 13.769 €	14 % – 24 %	140 € – 240 €
13.770 € – 53.665 €	24 % – 42 %	240 € – 420 €
53.666 € – 254.456 €	42 %	420 €
Ab 254.457 €	45 %	450 €

Beispiel: Bei einem zu versteuernden Einkommen von 40.000 € (Grenzsteuersatz ~30%) sparen Sie durch 3.000 € Werbungskosten etwa 900 € Steuern.

11. Nachträgliche Steuererklärung 2016: Ist das noch möglich?

Ja, eine Steuererklärung für 2016 kann auch heute noch nachgereicht werden. Die reguläre Festsetzungsfrist beträgt 4 Jahre (bis Ende 2020), aber:

• Bei vorsätzlicher Steuerhinterziehung beträgt die Frist 10 Jahre (bis Ende 2026)
• Bei leichtfertiger Steuerverkürzung beträgt die Frist 5 Jahre (bis Ende 2021)
• Wenn Sie damals keine Steuererklärung abgeben mussten (z.B. als Angestellter mit Lohnsteuerklasse I), können Sie freiwillig eine Erklärung abgeben, um eine Erstattung zu erhalten

Für die nachträgliche Abgabe benötigen Sie:

1. Ihren Lohnsteuerbescheid 2016 (falls vorhanden)
2. Alle relevanten Belege (Quittungen, Rechnungen, Kontoauszüge)
3. Die korrekten Steuerformulare für 2016 (Anlage N)
4. Ggf. eine Begründung, warum Sie die Erklärung erst jetzt abgeben

12. Häufige Fehler bei Werbungskosten 2016 vermeiden

Diese Fehler führen oft zu Rückfragen vom Finanzamt:

• Falsche Entfernungspauschale: Nicht die tatsächlich gefahrene, sondern die kürzeste Strecke zählt
• Private Anteile nicht abgezogen: Bei gemischt genutzten Gegenständen (z.B. Laptop) muss der private Anteil abgezogen werden
• Fehlende Belege: Bei Beträgen über 150 € verlangt das Finanzamt meist Belege
• Falsche Zuordnung: Manche Kosten (z.B. für ein Arbeitszimmer) zählen nicht zu den Werbungskosten, sondern zu den Sonderausgaben oder außergewöhnlichen Belastungen
• Verjährte Belege: Belege müssen original und lesbar sein – nachträgliche Rekonstruktionen werden oft nicht anerkannt

13. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für verbindliche Informationen zu Ihrer individuellen Situation konsultieren Sie bitte folgende offizielle Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Einkommensteuergesetz § 9 (Werbungskosten)
• Bundeszentralamt für Steuern – Merkblätter zu Werbungskosten
• Steuerberaterkammer Düsseldorf – Archiv der Steuerrichtlinien 2016

Für eine rechtssichere Steuererklärung empfiehlt sich bei komplexen Fällen die Konsultation eines Steuerberaters, insbesondere wenn Sie Belege nachträglich rekonstruieren müssen.

14. Fazit: Lohnt sich die nachträgliche Steuererklärung 2016?

Eine nachträgliche Steuererklärung für 2016 kann sich besonders dann lohnen, wenn:

• Sie hohe Werbungskosten hatten (z.B. durch doppelte Haushaltsführung oder teure Fortbildungen)
• Sie 2016 in die Steuerklasse V oder VI fielen (hohes Erstattungspotenzial)
• Sie damals keine Steuererklärung abgaben, obwohl Sie dazu verpflichtet waren
• Sie Belege für hohe Ausgaben haben, die Sie damals nicht geltend gemacht haben

Mit unserem Rechner können Sie schnell abschätzen, ob sich der Aufwand für eine nachträgliche Erklärung lohnt. Bei Erstattungsbeträgen über 500 € ist die Mühe in der Regel gerechtfertigt.

Denken Sie daran: Auch nach vielen Jahren können Sie noch Geld vom Finanzamt zurückbekommen – vorausgesetzt, Sie haben die nötigen Unterlagen und halten sich an die gesetzlichen Fristen.