Steuererklärung 2017 Rechner für Rentner
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Steuerlast oder Erstattung für das Jahr 2017 als Rentner. Dieser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren wie Rentenbezüge, Werbungskosten und Sonderausgaben.
Umfassender Leitfaden: Steuererklärung 2017 für Rentner
Die Steuererklärung für Rentner im Jahr 2017 unterliegt speziellen Regelungen, die sich von denen für Arbeitnehmer unterscheiden. Dieser Leitfaden erklärt alle wichtigen Aspekte, die Sie als Rentner bei Ihrer Steuererklärung für das Jahr 2017 beachten müssen.
1. Steuerpflicht von Renten seit 2005
Seit der Rentenreform 2005 unterliegen Renten schrittweise der Besteuerung. Für das Jahr 2017 gilt:
- Rentner, deren Rente vor 2005 begann: Nur der “Ertragsanteil” ist steuerpflichtig (je nach Alter zwischen 50% und 85%)
- Rentner, deren Rente zwischen 2005 und 2020 begann: Der steuerpflichtige Anteil steigt jährlich um 2 Prozentpunkte
- Rentner, deren Rente nach 2020 beginnt: Die volle Rente ist steuerpflichtig
| Rentenbeginn | Steuerpflichtiger Anteil 2017 | Beispiel (bei 20.000 € Jahresrente) |
|---|---|---|
| Vor 2005 | 50-85% (abhängig vom Geburtsjahr) | 10.000-17.000 € |
| 2005 | 56% | 11.200 € |
| 2010 | 68% | 13.600 € |
| 2017 | 76% | 15.200 € |
2. Wichtige Abzugsmöglichkeiten für Rentner
2.1 Werbungskosten
Auch Rentner können Werbungskosten geltend machen, z.B.:
- Fahrtkosten zu Behördengängen oder Arztbesuchen (0,30 €/km)
- Kosten für Steuerberatung
- Arbeitsmittel wie Computer oder Fachliteratur (wenn für Nebentätigkeiten genutzt)
- Pauschale: 102 € (automatisch berücksichtigt, höhere Beträge müssen nachgewiesen werden)
2.2 Sonderausgaben
Besonders relevante Sonderausgaben für Rentner:
- Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge (voll abziehbar)
- Hausrat- und Haftpflichtversicherungen
- Spenden an gemeinnützige Organisationen
- Kirchensteuer (wenn gezahlt)
- Bestattungsvorsorge (bis 20.000 € pro Person)
2.3 Außergewöhnliche Belastungen
Dazu zählen z.B.:
- Krankheitskosten (Zuzahlungen, Brille, Hörgeräte)
- Pflegekosten für Angehörige
- Behindertenbedingte Aufwendungen
- Scheidungskosten
Wichtig: Nur der Teil, der die zumutbare Belastungsgrenze übersteigt, ist abziehbar. Diese beträgt je nach Einkommen 1-7% des Gesamtbetrags der Einkünfte.
3. Freibeträge und Pauschalen 2017
| Freibetrag/Pauschale | Betrag 2017 | Bemerkungen |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 8.820 € | Für Ledige |
| Grundfreibetrag Verheiratete | 17.640 € | Bei Zusammenveranlagung |
| Werbungskostenpauschale | 102 € | Automatisch berücksichtigt |
| Sonderausgabenpauschale | 36 € | Automatisch berücksichtigt |
| Kinderfreibetrag | 7.356 € | Pro Kind (4.788 € für Betreuung/Erziehung/Ausbildung) |
| Behinderten-Pauschbetrag | 1.140-3.700 € | Je nach Grad der Behinderung |
4. Besonderheiten bei der Kirchensteuer
Die Kirchensteuer beträgt in den meisten Bundesländern 9% (in Bayern und Baden-Württemberg 8%) der festgesetzten Einkommensteuer. Für Rentner gilt:
- Die Kirchensteuer wird nur fällig, wenn Sie kirchensteuerpflichtig sind
- Sie können die gezahlte Kirchensteuer als Sonderausgabe abziehen
- Bei gemeinsam veranlagten Ehepartnern wird die Kirchensteuer nur fällig, wenn beide Partner einer steuererhebenden Kirche angehören (“Besonderes Kirchgeld” bei konfessionsverschiedenen Paaren)
5. Steuerklassen für Rentner
Rentner werden automatisch in Steuerklasse I eingestuft, es sei denn:
- Sie sind verwitwet (dann Klasse II für das Todesjahr und das folgende Jahr)
- Sie haben Nebeneinkünfte aus selbstständiger oder nichtselbstständiger Arbeit (dann ggf. andere Klassen möglich)
6. Fristen und Verjährung
Für die Steuererklärung 2017 gelten folgende Fristen:
- Abgabepflichtige Erklärung: Ursprüngliche Frist war 31.07.2018 (für Steuerberater: 28.02.2019)
- Freiwillige Erklärung: Kann noch bis 31.12.2021 abgegeben werden (4-Jahres-Frist)
- Verjährung: Steueransprüche verjähren nach 4 Jahren (also Ende 2021), bei Steuerhinterziehung nach 10 Jahren
7. Häufige Fehler bei Rentner-Steuererklärungen
- Falsche Angabe des Rentenbeginns: Der steuerpflichtige Anteil hängt entscheidend vom Jahr des Rentenbeginns ab
- Vergessene Versicherungsbeiträge: Besonders private Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge werden oft nicht angegeben
- Nicht genutzte Pauschalen: Viele Rentner vergessen, die Werbungskosten- oder Sonderausgabenpauschale zu nutzen
- Falsche Steuerklasse: Besonders bei verwitweten Rentnern wird oft die günstigere Klasse II nicht beantragt
- Nicht berücksichtigte Vorjahresverluste: Verluste aus früheren Jahren können oft noch geltend gemacht werden
8. Lohnt sich eine Steuererklärung für Rentner?
Eine Steuererklärung kann sich für Rentner in folgenden Fällen besonders lohnen:
- Wenn Sie hohe Krankenversicherungsbeiträge oder andere Sonderausgaben hatten
- Wenn Sie Werbungskosten über 102 € hatten
- Wenn Sie außergewöhnliche Belastungen (z.B. Pflegekosten) hatten
- Wenn Sie Nebeneinkünfte hatten (z.B. aus Mieteinnahmen oder Minijobs)
- Wenn Sie vor 2005 in Rente gegangen sind (hier ist oft nur ein Teil der Rente steuerpflichtig)
Haftungsausschluss: Dieser Rechner und die enthaltenen Informationen dienen nur der groben Orientierung. Die tatsächliche Steuerberechnung kann aufgrund individueller Umstände abweichen. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit der Berechnungen oder daraus resultierende Entscheidungen.