Steuererklärung 2018 Rechner Kostenlos Selbstständige

Berechnen Sie kostenlos Ihre voraussichtliche Steuerlast für 2018. Dieser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren für Freiberufler und Gewerbetreibende in Deutschland.

Umfassender Leitfaden: Steuererklärung 2018 für Selbstständige in Deutschland

Die Steuererklärung für das Jahr 2018 stellt für viele Selbstständige eine besondere Herausforderung dar – besonders wenn man bedenkt, dass die Abgabefrist für die Steuererklärung 2018 bereits am 31. Juli 2019 endete. Dennoch können Nachmeldungen oder Korrekturen oft noch Jahre später eingereicht werden. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zur Steuererklärung 2018 für Freiberufler und Gewerbetreibende.

1. Wichtige Fristen und Grundlagen für 2018

Für das Steuerjahr 2018 gelten folgende zentrale Fristen:

• 31. Juli 2019: Ursprüngliche Abgabefrist für Steuererklärungen (ohne Steuerberater)
• 28. Februar 2020: Verlängerte Frist bei Beauftragung eines Steuerberaters
• 31. Dezember 2022: Letzte Möglichkeit für freiwillige Nachmeldungen (Verjährungsfrist)

Wichtig: Auch wenn die regulären Fristen abgelaufen sind, können Sie als Selbstständiger noch immer:

1. Eine berichtigte Steuererklärung einreichen, wenn Sie Fehler entdeckt haben
2. Eine freiwillige Steuererklärung abgeben, wenn Sie bisher keine gemacht haben (z.B. bei zu hohen Vorauszahlungen)
3. Verlustrücktrag beantragen (bis zu 1 Mio. € rückwirkend)

Offizielle Quelle:

Die genauen Fristenregelungen finden Sie im § 149 der Abgabenordnung (AO).

https://www.gesetze-im-internet.de/ao_1977/__149.html

2. Diese Steuern waren 2018 für Selbstständige relevant

Als Selbstständiger in Deutschland müssen Sie 2018 mit folgenden Steuerarten rechnen:

Steuerart	Relevanz für Selbstständige	Steuersatz 2018	Besonderheiten
Einkommensteuer	Pflicht für alle Selbstständigen	14%-45% (progressiv)	Freibetrag 2018: 9.000 € (18.000 € für Verheiratete)
Gewerbesteuer	Nur für Gewerbetreibende (nicht für Freiberufler)	ca. 14%-17% (je nach Gemeinde)	Freibetrag: 24.500 € (2018)
Umsatzsteuer	Pflicht ab 17.500 € Umsatz (2018)	19% (Regelsatz) / 7% (ermäßigt)	Kleinunternehmerregelung möglich
Solidaritätszuschlag	Zuschlag auf Einkommensteuer	5,5%	Nur bei Einkommen über 972 €/Jahr
Kirchensteuer	Nur bei Kirchenmitgliedschaft	8%-9% (je nach Bundesland)	Bemessungsgrundlage: Einkommensteuer

3. Wichtige Änderungen im Steuerrecht 2018

Für das Steuerjahr 2018 gab es einige relevante Änderungen:

• Erhöhung des Grundfreibetrags: Von 8.820 € (2017) auf 9.000 € (2018)
• Anpassung der Progressionszonen: Die Tarifzonen wurden leicht nach rechts verschoben
• Neue Homeoffice-Regelung: Erstmals konnte ein Arbeitszimmer mit bis zu 1.250 € abgesetzt werden (vorher 400 €)
• Digitalisierung der Steuererklärung: ElsterOnline wurde weiter ausgebaut
• Änderung bei Verpflegungspauschalen: 24 € für mehr als 8-stündige Abwesenheit

4. Schritt-für-Schritt-Anleitung: Steuererklärung 2018 für Selbstständige

Folgen Sie dieser Anleitung für eine korrekte Steuererklärung:

1. Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) erstellen
   • Listen Sie alle Betriebseinnahmen auf (Rechnungen, Barumsätze etc.)
   • Erfassen Sie alle Betriebsausgaben (Material, Miete, Versicherungen etc.)
   • Berechnen Sie den Gewinn: Einnahmen – Ausgaben
2. Anlage S ausfüllen

   Die Anlage S ist das Herzstück Ihrer Steuererklärung als Selbstständiger. Hier tragen Sie ein:

   • Ihren berechneten Gewinn
   • Eventuelle Verlustvorträge aus Vorjahren
   • Sonderabschreibungen und Investitionsabzugsbeträge
3. Private Vorsorgeaufwendungen eintragen
   • Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge (bis 1.900 €/Jahr absetzbar)
   • Altersvorsorgebeiträge (Rürup-Rente etc.)
   • Hausrats- und Haftpflichtversicherungen
4. Werbungskosten und Sonderausgaben geltend machen
   • Fahrtkosten (0,30 €/km oder 1% Methode)
   • Fortbildungskosten
   • Arbeitsmittel (Laptop, Software etc.)
   • Spenden (bis 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte)
5. Steuererklärung elektronisch übermitteln

   Seit 2018 ist die elektronische Abgabe über Elster Pflicht für:

   • Alle Steuererklärungen mit Anlage S
   • Umsatzsteuer-Voranmeldungen
   • Lohnsteuer-Anmeldungen

5. Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2018 – und wie Sie sie vermeiden

Diese Fehler führen oft zu Nachforderungen oder verzögerten Bearbeitungen:

Häufiger Fehler	Mögliche Konsequenz	Lösung
Falsche Zuordnung von Ausgaben (privat vs. betrieblich)	Steuernachzahlung + Säumniszuschläge	Strenge Trennung der Konten, Belege sammeln
Vergessen der Voranmeldungen (Umsatzsteuer)	Verspätungszuschlag (mind. 25 € pro Monat)	Termine im Kalender markieren (10. des Folgemonats)
Fehlende Belege für Betriebsausgaben	Anerkennung der Ausgaben wird verweigert	Digitales Belegmanagement-System nutzen
Falsche Angabe der Steuerklasse	Falsche Steuerberechnung	Steuerklasse auf Lohnsteuerkarte prüfen
Vergessen der Kirchensteuer (bei Mitgliedschaft)	Nachforderung + Säumniszuschläge	Im Elster-Formular Anlage KAP ausfüllen

6. Steueroptimierung für Selbstständige: Legale Sparmöglichkeiten 2018

Auch für 2018 gibt es noch Optimierungsmöglichkeiten:

• Investitionsabzugsbetrag (IAB):

  Sie konnten bis zu 40% der voraussichtlichen Anschaffungskosten für geplante Investitionen bereits 2018 abziehen – auch wenn die Investition erst später getätigt wurde.

• Sofortabschreibung für geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG):

  Alle Anschaffungen unter 800 € netto (2018) konnten sofort vollständig abgeschrieben werden (vorher 410 €).

• Bildung von Rücklagen:

  Für drohende Verluste oder Garantieverpflichtungen konnten Sie Rücklagen bilden und so den Gewinn mindern.

• Verlustvortrag nutzen:

  Verluste aus 2018 können mit Gewinnen der folgenden Jahre verrechnet werden (bis zu 1 Mio. € rückwirkend).

• Familienangehörige beschäftigen:

  Die Beschäftigung von Ehepartnern oder Kindern (mit angemessenem Lohn) kann steuerlich vorteilhaft sein.

7. Digitalisierung der Steuererklärung: Elster und Co. 2018

2018 war das Jahr, in dem die Digitalisierung der Steuererklärung große Fortschritte machte:

• ElsterOnline:

  Das offizielle Portal der Finanzverwaltung wurde 2018 weiter verbessert und bot erstmals eine mobile Version. Die Registrierung dauerte jedoch weiterhin bis zu 2 Wochen (Briefpost-Verfahren).

• Steuer-Software:

  Programme wie WISO Steuer, Taxman oder Lexware boten 2018 bereits gute Unterstützung für Selbstständige, waren aber oft teuer (50-100 €).

• Belegablage digital:

  Seit 2018 akzeptieren die Finanzämter digitale Belege, wenn sie den GoBD (Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form) entsprechen.

• Vorausgefüllte Steuererklärung:

  Erstmals konnten Selbstständige 2018 auf vorbefüllte Daten zugreifen (z.B. Vorjahreswerte, Bankdaten bei Freistellungsaufträgen).

Offizielle Quelle zu Elster:

Alle Informationen zur elektronischen Steuererklärung finden Sie auf den Seiten des Bayerischen Landesamts für Steuern, das Elster betreibt.

https://www.elster.de/eportal/start

8. Besonderheiten für verschiedene Berufsgruppen

Die Steuererklärung 2018 hatte je nach Berufsgruppe unterschiedliche Schwerpunkte:

8.1 Freiberufler (Ärzte, Anwälte, Architekten etc.)

• Keine Gewerbesteuer
• Höhere Abschreibungen für Praxisausstattung
• Besondere Regelungen für Berufshaftpflichtversicherungen

8.2 Gewerbetreibende (Handwerker, Händler etc.)

• Gewerbesteuer fällig (ab 24.500 € Gewinn)
• Pflicht zur doppelten Buchführung ab 600.000 € Umsatz oder 60.000 € Gewinn
• Möglichkeit der Thesaurierungsbegünstigung (28,25% Steuersatz auf einbehaltene Gewinne)

8.3 Kleinunternehmer (Umsatz unter 17.500 €)

• Keine Umsatzsteuererklärung nötig (Kleinunternehmerregelung)
• Trotzdem Pflicht zur Einkommensteuererklärung
• Kein Vorsteuerabzug möglich

9. Was tun bei einer Steuerprüfung für 2018?

Auch Jahre nach der Abgabe kann es noch zu einer Steuerprüfung kommen. So sollten Sie reagieren:

1. Prüfungsanordnung sorgfältig lesen
   • Prüfen Sie, welcher Zeitraum geprüft wird
   • Notieren Sie sich die Fristen für die Vorlage von Unterlagen
2. Unterlagen komplett bereithalten

   Für 2018 müssen Sie folgende Dokumente 10 Jahre aufbewahren:

   • Alle Rechnungen (Eingangs- und Ausgangsrechnungen)
   • Bankauszüge und Kassenbücher
   • Verträge (Mietverträge, Arbeitsverträge etc.)
   • Lohnunterlagen (falls Sie Angestellte haben)
   • Steuerbescheide und Voranmeldungen
3. Kooperativ aber nicht zu offen sein
   • Antworten Sie wahrheitsgemäß auf Fragen
   • Geben Sie aber keine unaufgeforderte Informationen preis
   • Sie haben das Recht, einen Steuerberater hinzuzuziehen
4. Bei Unstimmigkeiten Widerspruch einlegen
   • Sie haben 1 Monat Zeit für einen Widerspruch
   • Begründen Sie diesen ausführlich mit Belegen
   • Bei komplexen Fällen lohnt sich ein Einspruch mit anwaltlicher Hilfe

Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner und die Informationen dienen nur der groben Orientierung. Für eine verbindliche Steuerberechnung konsultieren Sie bitte einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt. Die steuerlichen Regelungen können sich seit 2018 geändert haben. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit der Berechnungen.

10. Häufige Fragen zur Steuererklärung 2018

10.1 Kann ich die Steuererklärung 2018 noch nachreichen?

Ja, eine freiwillige Steuererklärung für 2018 können Sie theoretisch noch einreichen. Allerdings verjähren Steueransprüche nach 4 Jahren (also Ende 2022). Wenn Sie für 2018 noch Steuern nachzahlen müssten, wäre das Finanzamt wahrscheinlich nicht mehr berechtigt, diese Forderung geltend zu machen. Andersherum könnten Sie aber noch eine Erstattung erhalten, wenn Sie zu viel Vorauszahlungen geleistet haben.

10.2 Was passiert, wenn ich die Steuererklärung 2018 nie abgegeben habe?

Wenn Sie als Selbstständiger zur Abgabe verpflichtet waren und keine Steuererklärung abgegeben haben, kann das Finanzamt:

• Eine Schätzung vornehmen (meist zu Ihrem Nachteil)
• Verspätungszuschläge erheben (mindestens 25 € pro Monat)
• Ein Zwangsgeld verhängen
• In schweren Fällen ein Steuerfahndungsverfahren einleiten

Praktischer Tipp: Geben Sie die Erklärung nachträglich ab – oft fallen die Konsequenzen dann milder aus.

10.3 Kann ich Verluste aus 2018 noch mit späteren Gewinnen verrechnen?

Ja, das ist möglich. Verluste aus 2018 können Sie:

• Rücktragend mit Gewinnen aus 2017 verrechnen (bis zu 1 Mio. €)
• Vortragend mit Gewinnen aus 2019 und folgenden Jahren verrechnen (unbegrenzt möglich)

Dafür müssen Sie die Verluste aber in Ihrer Steuererklärung 2018 geltend gemacht haben. Eine nachträgliche Berücksichtigung ist nur unter bestimmten Voraussetzungen möglich.

10.4 Wie lange muss ich Belege für 2018 aufbewahren?

Die Aufbewahrungsfristen für 2018 betragen:

• 10 Jahre: Bücher, Inventare, Jahresabschlüsse, Lageberichte, Eröffnungsbilanz sowie die zu ihrem Verständnis erforderlichen Arbeitsanweisungen und Organisationsunterlagen
• 6 Jahre: Empfangene Handels- oder Geschäftsbriefe, Wiedergabe der abgesandten Handels- oder Geschäftsbriefe, Buchungsbelege
• 2 Jahre: Unterlagen, soweit sie für die Besteuerung von untergeordneter Bedeutung sind (z.B. Kassenbons unter 150 €)

Die Frist beginnt mit Ablauf des Kalenderjahres, in dem die letzte Eintragung in den Büchern gemacht worden ist.

10.5 Wo finde ich die offiziellen Formulare für 2018?

Die offiziellen Steuerformulare für 2018 finden Sie im Formularmanagement-System der Bundesfinanzverwaltung:

Bundesfinanzministerium – Steuererklärung 2018

Alternativ können Sie die Formulare auch über das Elster-Portal abrufen, wenn Sie dort registriert sind.