Kurzarbeit-Rechner 2020
Berechnen Sie Ihre Steuererklärung für Kurzarbeit im Jahr 2020 – kostenlos und unverbindlich
Steuererklärung 2020 für Kurzarbeit: Der umfassende Ratgeber
Die Kurzarbeit im Jahr 2020 war für viele Arbeitnehmer in Deutschland eine neue Erfahrung. Durch die COVID-19-Pandemie wurden in zahlreichen Branchen Kurzarbeitergeld beantragt. Doch wie wirkt sich diese besondere Situation auf Ihre Steuererklärung 2020 aus? Dieser Ratgeber erklärt alles Wichtige – von der Berechnung des Kurzarbeitergelds bis hin zu steuerlichen Optimierungsmöglichkeiten.
1. Grundlagen: Was ist Kurzarbeitergeld und wie wird es besteuert?
Kurzarbeitergeld ist eine Leistung der Bundesagentur für Arbeit, die Arbeitnehmern gezahlt wird, wenn ihr Arbeitsvolumen vorübergehend reduziert wird. Im Jahr 2020 gab es besondere Regelungen:
- Erhöhter Leistungssatz: Normalerweise beträgt das Kurzarbeitergeld 60% (67% mit Kindern) des Nettoentgeltausfalls. 2020 wurde dieser Satz ab dem 4. Monat auf 70% (77% mit Kindern) und ab dem 7. Monat auf 80% (87% mit Kindern) erhöht.
- Sozialabgaben: Auf Kurzarbeitergeld werden keine Sozialversicherungsbeiträge fällig, wohl aber Steuern.
- Steuerpflicht: Kurzarbeitergeld unterliegt dem progressiven Einkommensteuertarif und wird wie normales Arbeitseinkommen versteuert.
Wichtig: Das Kurzarbeitergeld wird zwar vom Arbeitgeber ausgezahlt, aber die Lohnsteuer wird direkt einbehalten. Dennoch kann sich eine Steuererklärung lohnen, besonders wenn Sie in den Genuss von Freibeträgen oder anderen steuerlichen Vergünstigungen kommen.
2. Warum lohnt sich eine Steuererklärung bei Kurzarbeit?
Viele Arbeitnehmer glauben, dass sich eine Steuererklärung bei Kurzarbeit nicht lohnt. Doch das ist ein Irrtum! Hier sind die wichtigsten Gründe:
- Zu viel gezahlte Steuern zurückholen: Durch den progressiven Steuertarif kann es sein, dass zu viel Lohnsteuer einbehalten wurde – besonders wenn Sie nur zeitweise in Kurzarbeit waren.
- Werbungskosten geltend machen: Auch in Kurzarbeit können Sie Kosten wie Homeoffice-Pauschale (2020: 5€ pro Tag, max. 120 Tage), Fachliteratur oder Arbeitsmittel absetzen.
- Kinderfreibetrag nutzen: Bei Kindern können Sie zwischen Kindergeld und Kinderfreibetrag (2020: 7.812€ pro Kind) wählen – oft ist der Freibetrag steuerlich günstiger.
- Verlustrücktrag: Wenn Sie 2020 Verluste hatten (z.B. durch selbstständige Tätigkeit), können Sie diese mit Gewinnen aus 2019 verrechnen.
| Situation | Durchschnittliche Steuerersparnis | Besonderheiten 2020 |
|---|---|---|
| 3 Monate Kurzarbeit (50%), ledig, kein Kind | 450-750€ | Erhöhter Leistungssatz ab 4. Monat |
| 6 Monate Kurzarbeit (60%), verheiratet, 2 Kinder | 900-1.400€ | Kinderfreibetrag oft günstiger als Kindergeld |
| 12 Monate Kurzarbeit (100%), ledig, mit Nebenjob | 1.200-2.000€ | Werbungskosten für Homeoffice absetzbar |
3. Schritt-für-Schritt: So füllen Sie Ihre Steuererklärung 2020 richtig aus
Die Steuererklärung für 2020 mit Kurzarbeit erfordert einige besondere Angaben. Hier die wichtigsten Punkte:
a) Mantelbogen (Hauptformular)
- Anlage N: Hier tragen Sie Ihre Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit ein. Das Kurzarbeitergeld wird in Zeile 4 (“Lohnersatzleistungen”) eingetragen.
- Zeile 26-28: Werbungskosten (z.B. Homeoffice-Pauschale, Fahrtkosten, Arbeitsmittel)
- Zeile 32-36: Sonderausgaben (z.B. Versicherungen, Spenden)
b) Besonderheiten bei Kurzarbeit
- Das Kurzarbeitergeld wird nicht in der Anlage N unter “Bruttolohn” eingetragen, sondern separat als Lohnersatzleistung.
- Der Arbeitgeber muss Ihnen eine Bescheinigung über das Kurzarbeitergeld ausstellen (wichtig für den Steuerbescheid).
- Wenn Sie in mehreren Monaten unterschiedlich hohe Kurzarbeit hatten, müssen Sie die Beträge monatsgenau angeben.
c) Wichtige Fristen 2020
- Abgabefrist: Normalerweise bis 31. Juli 2021 (für 2020), mit Steuerberater bis 28. Februar 2022
- Verjährung: Steuererklärungen können bis zu 4 Jahre rückwirkend eingereicht werden (bis 2024 für 2020)
- Vorläufiger Bescheid: Wenn Sie 2020 noch keine Steuererklärung abgegeben haben, können Sie einen vorläufigen Bescheid beantragen.
4. Häufige Fehler bei der Steuererklärung mit Kurzarbeit
Viele Steuerzahler machen bei der Erklärung von Kurzarbeitergeld typische Fehler, die teuer werden können:
- Kurzarbeitergeld falsch eingetragen: Es darf nicht als “normaler Lohn” deklariert werden, sondern muss als Lohnersatzleistung in Zeile 4 der Anlage N.
- Homeoffice-Pauschale vergessen: 2020 konnte erstmals die Homeoffice-Pauschale von 5€ pro Tag (max. 120 Tage = 600€) geltend gemacht werden.
- Kinderfreibetrag nicht geprüft: Bei Geringverdienern ist oft das Kindergeld günstiger, bei höheren Einkommen der Freibetrag.
- Werbungskosten zu niedrig angesetzt: Auch in Kurzarbeit fallen Kosten an (z.B. für Internet, Telefon, Fachliteratur).
- Sonderausgaben nicht genutzt: Beiträge zu Berufsverbänden, Weiterbildungskosten oder Spenden werden oft vergessen.
| Fehler | Mögliche Steuernachzahlung | Lösung |
|---|---|---|
| Kurzarbeitergeld als normalen Lohn deklariert | 200-800€ | Korrekt in Zeile 4 (Lohnersatzleistungen) eintragen |
| Homeoffice-Pauschale nicht genutzt | 100-300€ | Maximal 120 Tage à 5€ (600€) angeben |
| Kinderfreibetrag nicht geprüft | 300-1.200€ | Günstigerprüfung durch Finanzamt anfordern |
| Werbungskosten zu niedrig (nur 1.000€ Pauschale) | 200-600€ | Einzelne Kosten (Fahrten, Arbeitsmittel etc.) nachweisen |
5. Steuerliche Optimierungsmöglichkeiten bei Kurzarbeit
Auch in Kurzarbeit gibt es legale Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren:
- Verlustvortrag: Wenn Sie 2020 Verluste hatten (z.B. durch selbstständige Tätigkeit), können Sie diese mit zukünftigen Gewinnen verrechnen.
- Ehegattensplitting: Bei verheirateten Paaren kann die Kombination der Einkommen (besonders wenn ein Partner in Kurzarbeit war) Steuern sparen.
- Außergewöhnliche Belastungen: Kosten für Arztbesuche, Medikamente oder Pflege können abgesetzt werden, wenn sie die zumutbare Belastungsgrenze übersteigen.
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% (max. 4.000€) für Handwerkerleistungen oder 20% (max. 20.000€) für Haushaltshilfen.
- Altersvorsorge: Beiträge zur Riester- oder Rürup-Rente mindern das zu versteuernde Einkommen.
Tipp: Nutzen Sie die Steuer-Spar-Erklärung des Finanzamts oder lassen Sie sich von einem Steuerberater beraten, wenn Ihre Situation komplex ist (z.B. bei Nebeneinkünften oder Immobilienbesitz).
6. Aktuelle Rechtsprechung und Besonderheiten 2020
Das Jahr 2020 brachte einige steuerliche Sonderregelungen:
- Erhöhtes Kurzarbeitergeld: Wie erwähnt, gab es ab dem 4. Monat höhere Leistungssätze. Diese müssen korrekt in der Steuererklärung angegeben werden.
- Corona-Hilfen: Staatliche Zuschüsse (z.B. für Solo-Selbstständige) sind meist steuerfrei, müssen aber in der Anlage SO angegeben werden.
- Homeoffice-Regelung: Die 5€-Pauschale pro Tag wurde erst 2020 eingeführt und gilt rückwirkend für das gesamte Jahr.
- Verlängerung der Abgabefrist: Aufgrund der Pandemie wurde die Frist für die Steuererklärung 2020 automatisch verlängert.
Wichtig: Die Finanzämter waren 2021 mit Bearbeitung von Steuererklärungen 2020 besonders ausgelastet. Rechnen Sie mit längeren Bearbeitungszeiten (teilweise 6-12 Monate).
7. Praktische Tipps für Ihre Steuererklärung
- Dokumente sammeln: Gehaltsabrechnungen, Bescheinigungen über Kurzarbeitergeld, Quittungen für Werbungskosten, Spendenbelege etc.
- ELSTER nutzen: Die offizielle Software des Finanzamts ist kostenlos und führt Sie durch die Erklärung. Alternativ: kommerzielle Programme wie WISO oder Taxfix.
- Vorab-Check machen: Nutzen Sie den BMF-Steuerrechner, um Ihre voraussichtliche Steuerlast zu berechnen.
- Fristen beachten: Auch wenn die Frist verlängert wurde – je früher Sie abgeben, desto schneller erhalten Sie Ihre Rückerstattung.
- Bei Unsicherheit Hilfe holen: Lohnsteuerhilfevereine oder Steuerberater kosten Geld, können sich aber bei komplexen Fällen lohnen.
8. Häufige Fragen zu Kurzarbeit und Steuer 2020
a) Muss ich Kurzarbeitergeld versteuern?
Ja, Kurzarbeitergeld unterliegt der Einkommensteuer. Es wird wie normales Arbeitseinkommen besteuert, allerdings ohne Sozialabgaben.
b) Wie hoch ist die Steuer auf Kurzarbeitergeld?
Das kommt auf Ihr Gesamteinkommen an. Durch den progressiven Steuertarif kann der Satz zwischen 14% und 45% liegen. Unser Rechner oben gibt Ihnen eine Schätzung.
c) Kann ich Werbungskosten absetzen, wenn ich in Kurzarbeit war?
Ja! Auch in Kurzarbeit fallen Werbungskosten an (z.B. Homeoffice, Fachliteratur, Fortbildungskosten). Mindestens die Pauschale von 1.000€ wird anerkannt.
d) Lohnt sich eine Steuererklärung, wenn ich nur wenig verdient habe?
Oft ja! Selbst bei geringem Einkommen können Sie durch Freibeträge (z.B. für Kinder) oder vorentrichtete Steuern Geld zurückbekommen.
e) Was passiert, wenn ich die Steuererklärung nicht abgebe?
Wenn Sie als Arbeitnehmer nur Lohnersatzleistungen hatten, sind Sie eigentlich nicht zur Abgabe verpflichtet. Aber: Ohne Erklärung erhalten Sie keine Rückerstattung!
9. Offizielle Quellen und weitere Informationen
Für vertiefende Informationen empfehlen wir diese offiziellen Quellen:
- Bundesagentur für Arbeit: Infos zum Kurzarbeitergeld
- BMF: Steuerliche Maßnahmen während der Corona-Pandemie
- BZSt: Informationen zur Lohnsteuer 2020
10. Fazit: Warum Sie Ihre Steuererklärung 2020 jetzt machen sollten
Die Steuererklärung für 2020 mit Kurzarbeit ist komplexer als in normalen Jahren – aber sie lohnt sich fast immer! Unsere Erfahrung zeigt, dass Arbeitnehmer im Durchschnitt 500-1.500€ zurückerhalten, wenn sie alle Möglichkeiten nutzen.
Nutzen Sie unseren Rechner oben für eine erste Einschätzung. Wenn Sie unsicher sind, lohnt sich oft die Investition in eine Steuer-Software oder Beratung. Denken Sie daran: Das Finanzamt zahlt keine Zinsen auf Ihre Rückerstattung – je früher Sie abgeben, desto schneller haben Sie Ihr Geld!
Unser Tipp: Beginnen Sie mit der Sammlung Ihrer Unterlagen und nutzen Sie die verlängerten Fristen. Mit etwas Sorgfalt können Sie hunderte Euro sparen – Geld, das nach der Krise gut gebraucht werden kann.