Steuererklärung Aufgesucht An Tagen Rechner

Berechnen Sie Ihre steuerlichen Abzüge für Tage, an denen Sie Ihre Steuererklärung vorbereitet haben

Was bedeutet “Steuererklärung aufgesucht an Tagen”?

Wenn Sie Ihre Steuererklärung vorbereiten, können Sie die damit verbundenen Kosten als Werbungskosten oder Betriebsausgaben von der Steuer absetzen. Dazu zählen nicht nur die direkten Kosten für die Erstellung der Steuererklärung selbst, sondern auch alle Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Vorbereitung entstehen – insbesondere dann, wenn Sie dafür extra Wege auf sich nehmen.

Typische Szenarien, in denen diese Regelung greift:

• Sie fahren zu einem Steuerberater, um Unterlagen abzugeben oder Beratung in Anspruch zu nehmen
• Sie besuchen das Finanzamt, um Fragen zu klären oder Unterlagen einzureichen
• Sie fahren zu einer Fortbildung zum Thema Steuern
• Sie suchen einen Lohnsteuerhilfeverein auf

Wichtig: Die Fahrten müssen ausschließlich oder überwiegend der Vorbereitung der Steuererklärung dienen. Private Erledigungen auf demselben Weg mindern den abziehbaren Anteil.

Welche Kosten können Sie genau absetzen?

1. Fahrtkosten

Die Kosten für die Hin- und Rückfahrt können Sie in voller Höhe absetzen. Die Berechnung hängt vom gewählten Verkehrsmittel ab:

Verkehrsmittel	Absetzbarer Betrag	Hinweise
Auto/Motorrad	0,30 € pro Kilometer	Pauschale für Hin- und Rückfahrt, keine Einzelabrechnung von Spritkosten
Öffentliche Verkehrsmittel	Tatsächliche Kosten	Fahrkarten, Monatskarten (anteilig), Taxikosten
Fahrrad	0,05 € pro Kilometer	Gilt für einfache Strecke, Hin- und Rückfahrt werden separat berechnet
Zu Fuß	0 €	Kein Abzug möglich, außer es entstehen besondere Kosten (z.B. Schuhverschleiß bei langen Wegen)

2. Verpflegungskosten

Wenn Sie länger als 8 Stunden außerhalb Ihrer Wohnung oder ersten Tätigkeitsstätte unterwegs sind, können Sie Verpflegungspauschalen geltend machen:

• 24 € pro Tag bei Abwesenheit von mindestens 8 Stunden
• 12 € pro Tag bei Abwesenheit von mindestens 14 Stunden (über Nacht)
• 48 € pro Tag bei Auswärtstätigkeit mit Übernachtung (24 Stunden)

3. Übernachtungskosten

Falls eine Übernachtung notwendig war, können Sie die tatsächlichen Kosten für ein Hotel oder eine Pension absetzen. Ohne Belege können Sie pauschal 20 € pro Nacht ansetzen (Stand 2023).

4. Sonstige Kosten

Weitere abziehbare Posten:

• Parkgebühren und Mautkosten
• Kosten für Kopien oder Ausdrucke von Unterlagen
• Porto für den Versand von Dokumenten
• Gebühren für die Nutzung von Internetcafés oder Druckservices
• Kosten für Steuerliteratur oder -software, die Sie für die Vorbereitung nutzen

Praktische Beispiele zur Berechnung

Beispiel 1: Einfache Fahrt zum Steuerberater

Herr Müller fährt an 3 Tagen mit seinem Auto 15 km (einfache Strecke) zum Steuerberater. Er parkt jedes Mal für 5 € und isst mittags für 12 € zu Mittag.

Berechnung:

• Fahrtkosten: 3 Tage × 30 km × 0,30 € = 27 €
• Parkgebühren: 3 Tage × 5 € = 15 €
• Verpflegung: 3 Tage × 24 € = 72 € (da mehr als 8 Stunden abwesend)
• Gesamt: 114 € absetzbar

Beispiel 2: Öffentliche Verkehrsmittel und Übernachtung

Frau Schmidt fährt mit der Bahn (Hin- und Rückfahrt 80 €) zum Finanzamt in einer anderen Stadt und übernachtet dort (Hotel 90 €). Sie ist 24 Stunden abwesend.

Berechnung:

• Fahrtkosten: 80 € (tatsächliche Bahnkosten)
• Übernachtung: 90 € (tatsächliche Hotelkosten)
• Verpflegung: 48 € (24-Stunden-Pauschale)
• Gesamt: 218 € absetzbar

Rechtliche Grundlagen und Grenzen

Die Absetzbarkeit von Kosten für die Vorbereitung der Steuererklärung ist in folgenden gesetzlichen Regelungen verankert:

• § 9 EStG (Einkommensteuergesetz): Werbungskosten bei nichtselbstständiger Arbeit
• § 4 Abs. 4 EStG: Betriebsausgaben bei Selbstständigen
• R 9.7 LStR (Lohnsteuer-Richtlinien): Reisekosten bei Dienstreisen
• BMF-Schreiben vom 24.10.2014 (IV C 5 – S 2353/08/10004): Pauschalen für Verpflegungsmehraufwand

Wichtige Einschränkungen:

1. Keine doppelte Berücksichtigung: Kosten, die bereits als Betriebsausgaben oder Werbungskosten in anderer Form abgesetzt wurden, können nicht nochmal geltend gemacht werden.
2. Angemessenheit: Die Kosten müssen in einem angemessenen Verhältnis zum Zweck stehen. Luxushotels sind beispielsweise nicht ohne Weiteres absetzbar.
3. Nachweispflicht: Bei Beträgen über 1.000 € pro Jahr müssen Sie Belege vorlegen. Unterhalb dieser Grenze genügt eine plausible Schätzung.
4. Private Anteile: Wenn Sie die Fahrt mit privaten Erledigungen verbinden, müssen Sie die Kosten anteilig aufteilen.

Das Bundesministerium der Finanzen veröffentlicht regelmäßig aktualisierte Pauschalen und Richtlinien. Für 2023 gelten folgende wichtige Grenzen:

Kostenart	Maximal absetzbar (pro Tag)	Nachweispflicht ab
Fahrtkosten (Auto)	Keine Obergrenze	Keine (Pauschale)
Verpflegungspauschale	24 € (8h) / 48 € (24h)	Keine
Übernachtungskosten	Tatsächliche Kosten	200 € pro Nacht (bei Luxusunterkünften)
Sonstige Reisekosten	Keine Obergrenze	1.000 € pro Jahr

Häufige Fehler und wie Sie sie vermeiden

Bei der Absetzung von Kosten für die Steuererklärungsvorbereitung machen Steuerzahler immer wieder dieselben Fehler. Hier die wichtigsten Fallstricke:

1. Falsche Zuordnung zu Werbungskosten/Betriebsausgaben

   Angestellte müssen die Kosten unter “Werbungskosten” (Anlage N) eintragen, Selbstständige unter “Betriebsausgaben”. Eine Vermischung führt oft zu Rückfragen vom Finanzamt.

2. Unvollständige Dokumentation

   Auch wenn für viele Posten keine Belege nötig sind: Ein Fahrtenbuch oder eine einfache Aufstellung der Termine mit Datum, Zweck und Kilometerstand hilft bei Nachfragen enorm.

3. Übersehene Pauschalen

   Viele Steuerzahler wissen nicht, dass sie auch dann Verpflegungspauschalen absetzen können, wenn sie keine Quittungen für Essen haben – die Pauschale gilt unabhängig von tatsächlichen Ausgaben.

4. Private Anteile nicht herausgerechnet

   Wenn Sie auf dem Weg zum Steuerberater noch privat einkaufen, müssen Sie die Fahrtkosten anteilig kürzen. Faustregel: Bei gemischten Fahrten können Sie 50% der Kosten absetzen, wenn der berufliche Anteil überwiegt.

5. Falsche Kilometerberechnung

   Die Kilometerpauschale gilt für die einfache Strecke – Hin- und Rückfahrt werden separat berechnet. Ein häufiger Fehler ist, nur die einfache Strecke anzugeben, aber den doppelten Betrag zu berechnen.

Tipp: Nutzen Sie die Checklisten der Steuerberaterkammern, um keine absetzbaren Posten zu übersehen.

Steuererklärung selbst machen vs. Steuerberater – was lohnt sich?

Ob sich der Gang zum Steuerberater lohnt, hängt von Ihrer individuellen Situation ab. Hier ein Vergleich:

Kriterium	Selbst machen	Steuerberater
Kosten	0 € – 50 € (Software)	200 € – 800 € (je nach Aufwand)
Zeitaufwand	5 – 20 Stunden	1 – 2 Stunden (für Vorbereitung)
Steuerersparnis	Geringere Absetzmöglichkeiten (durch Unwissen)	Höhere Ersparnis (durch professionelle Optimierung)
Fehlerrisiko	Hoch (Rückfragen vom Finanzamt möglich)	Gering (Berater haftet für Fehler)
Sonderfälle	Schwierig (z.B. bei Nebeneinkünften, Immobilien)	Kein Problem (Berater kennt Sonderregelungen)
Langfristige Planung	Keine strategische Beratung	Steueroptimierung für folgende Jahre möglich

Faustregel: Ab einem zu versteuernden Einkommen von 60.000 € oder bei komplexen Verhältnissen (Selbstständigkeit, Vermietung, Kapitalerträge) lohnt sich meist ein Steuerberater. Für Angestellte mit einfachen Verhältnissen reicht oft eine gute Steuersoftware.

Studie der Universität Mannheim (2022): Steuerzahler, die einen Berater nutzen, sparen im Durchschnitt 1.200 € mehr als solche, die ihre Steuererklärung selbst machen – nach Abzug der Beraterkosten!

Digitalisierung: Steuer-Apps und Online-Tools

Moderne Steuer-Apps können die Vorbereitung deutlich vereinfachen. Beliebte Tools in Deutschland:

1. WISO Steuer

   Vollständige Steuererklärung mit automatischer Berechnung von Fahrtkosten. Kosten: ~35 €. Besonders gut für Angestellte und Rentner.

2. Taxfix

   App-basierte Lösung mit Chat-Support. Kosten: 39,99 €. Ideal für einfache Steuerfälle und Mobile-Nutzer.

3. Smartsteuer

   Online-Tool mit Schritt-für-Schritt-Anleitung. Kosten: 34,90 €. Gute Erklärungshilfen für Laien.

4. ElsterOnline

   Offizielles Tool der Finanzverwaltung (kostenlos). Komplexere Bedienung, aber direkt an das Finanzamt angebunden.

Vorteile digitaler Lösungen:

• Automatische Berechnung von Pauschalen und Fahrtkosten
• Datenimport von Arbeitgebern und Banken (bei vielen Anbietern)
• Fehlerprüfung vor dem Absenden
• Elektronische Übermittlung an das Finanzamt
• Dokumentenmanagement (Speicherung von Belegen)

Nachteil: Bei sehr komplexen Steuerfällen oder wenn Sie unsicher sind, ob Sie alle absetzbaren Posten erfasst haben, ist der Gang zum Steuerberater oft die sicherere Wahl.

Zusammenfassung: Ihre nächsten Schritte

So gehen Sie vor, um Ihre Kosten für die Steuererklärungsvorbereitung optimal abzusetzen:

1. Dokumentieren Sie alle Fahrten
   • Notieren Sie Datum, Zweck, Kilometerstand (bei Auto) oder Ticketpreise
   • Nutzen Sie Apps wie “MileIQ” oder ein einfaches Excel-Fahrtenbuch
2. Sammeln Sie Belege
   • Parktickets, Bahnfahrkarten, Hotelrechnungen
   • Quittungen für Kopien, Porto oder Steuerliteratur
3. Nutzen Sie unseren Rechner
   • Berechnen Sie vorab, wie viel Sie voraussichtlich absetzen können
   • Vergleichen Sie die Ersparnis mit den Kosten eines Steuerberaters
4. Tragen Sie die Werte korrekt ein
   • Angestellte: Anlage N (Werbungskosten), Zeile 45-48
   • Selbstständige: Anlage EÜR oder Bilanz (Betriebsausgaben)
5. Prüfen Sie auf Vollständigkeit
   • Haben Sie alle Tage erfasst?
   • Haben Sie Verpflegungspauschalen berücksichtigt?
   • Haben Sie sonstige Kosten (Porto, Kopien) eingerechnet?

Denken Sie daran: Auch wenn die absetzbaren Beträge auf den ersten Blick gering erscheinen – bei einem Grenzsteuersatz von 42% (inkl. Soli) sparen Sie fast die Hälfte der Kosten ein! Bei 500 € absetzbaren Kosten bedeutet das 210 € weniger Steuern.

Für weitere offizielle Informationen konsultieren Sie die Website des Bundeszentralamts für Steuern oder die Steuerberatersuche der Bundessteuerberaterkammer.