Steuerfreibetrag Rechner 2020
Berechnen Sie Ihren individuellen Steuerfreibetrag für das Jahr 2020. Dieser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren gemäß deutschem Steuerrecht.
Steuerfreibetrag Rechner 2020: Alles was Sie wissen müssen
Der Steuerfreibetrag ist ein zentraler Bestandteil des deutschen Steuerrechts. Für das Jahr 2020 gelten spezifische Regelungen, die Steuerzahler kennen sollten, um ihre Steuerlast zu optimieren. Dieser umfassende Leitfaden erklärt alle Aspekte des Steuerfreibetrags 2020, von den Grundlagen bis zu speziellen Freibeträgen und Optimierungsmöglichkeiten.
1. Was ist der Steuerfreibetrag?
Der Steuerfreibetrag ist der Betrag, bis zu dem Ihr Einkommen steuerfrei bleibt. Erst das Einkommen, das diesen Freibetrag übersteigt, unterliegt der Einkommensteuer. Für 2020 gelten folgende Grundfreibeträge:
- Ledige: 9.408 €
- Verheiratete (zusammen veranlagt): 18.816 €
Diese Beträge wurden gegenüber 2019 erhöht (2019: 9.168 € bzw. 18.336 €), um die kalte Progression auszugleichen.
2. Arten von Steuerfreibeträgen 2020
2.1 Grundfreibetrag
Der Grundfreibetrag ist der Betrag, bis zu dem kein Einkommensteuer anfällt. Für 2020 beträgt er:
- 9.408 € für Ledige
- 18.816 € für Verheiratete (bei Zusammenveranlagung)
2.2 Kinderfreibetrag
Für jedes Kind können Eltern einen Freibetrag von 7.812 € (pro Elternteil 3.906 €) geltend machen. Bei getrennter Veranlagung steht jedem Elternteil der volle Betrag von 7.812 € zu, wenn das Kind bei ihm gemeldet ist.
| Anzahl Kinder | Freibetrag (verheiratet) | Freibetrag (alleinerziehend) |
|---|---|---|
| 1 Kind | 7.812 € | 7.812 € |
| 2 Kinder | 15.624 € | 15.624 € |
| 3 Kinder | 23.436 € | 23.436 € |
2.3 Behinderten-Pauschbetrag
Menschen mit Behinderung können je nach Grad der Behinderung (GdB) folgende Pauschbeträge geltend machen:
| Grad der Behinderung | Pauschbetrag 2020 |
|---|---|
| 20-30 | 1.140 € |
| 35-40 | 1.320 € |
| 45-50 | 2.340 € |
| 55-60 | 2.840 € |
| 65-70 | 3.700 € |
| 75-80 | 4.300 € |
| 85-90 | 5.700 € |
| 95-100 | 7.200 € |
| Merkzeichen H oder Bl | 9.400 € |
| Merkzeichen H oder Bl + hilflos | 11.400 € |
2.4 Außergewöhnliche Belastungen
Bestimmte Ausgaben können als außergewöhnliche Belastungen steuermindernd geltend gemacht werden, wenn sie die zumutbare Belastungsgrenze übersteigen. Dazu gehören:
- Krankheitskosten (Arzt, Medikamente, Krankenhaus)
- Pflegekosten für Angehörige
- Bestattungskosten
- Kosten für Haushaltshilfe bei Krankheit
Die zumutbare Belastungsgrenze staffelt sich nach Einkommen, Familienstand und Kinderzahl:
| Jahreseinkommen | Ledige | Verheiratete |
|---|---|---|
| bis 15.340 € | 5% | 4% |
| 15.341 € – 51.130 € | 6% | 5% |
| ab 51.131 € | 7% | 6% |
3. Berechnung des zu versteuernden Einkommens
Das zu versteuernde Einkommen (zvE) wird wie folgt berechnet:
- Gesamtbruttoeinkommen (alle Einkunftsarten)
- ./. Werbungskosten (mind. 1.000 € Werbungskostenpauschale)
- ./. Sonderausgaben (z.B. Vorsorgeaufwendungen)
- ./. Außergewöhnliche Belastungen (über zumutbare Grenze)
- ./. Freibeträge (Grundfreibetrag, Kinderfreibetrag etc.)
- = Zu versteuerndes Einkommen
4. Steuerklassen und ihr Einfluss auf den Freibetrag
Die Wahl der Steuerklasse kann Einfluss auf die Höhe der monatlichen Lohnsteuer haben, nicht jedoch auf die Jahressteuerlast. Für 2020 gelten folgende Steuerklassen:
| Steuerklasse | Typische Situation | Besonderheiten |
|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Grundfreibetrag wird voll berücksichtigt |
| II | Alleinerziehende | Erhöhtes Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (1.908 €) |
| III | Verheiratete (Hauptverdiener) | Doppelter Grundfreibetrag bei Faktorverfahren |
| IV | Verheiratete (beide Partner ähnliches Einkommen) | Jeder Partner erhält eigenen Grundfreibetrag |
| V | Verheiratete (Nebverdiener) | Kein Grundfreibetrag, hohe Vorabpauschale |
| VI | Zweiter Job | Keine Freibeträge, hohe Steuerabzüge |
5. Optimierungsmöglichkeiten für 2020
5.1 Ehegattensplitting
Verheiratete Paare können durch die Zusammenveranlagung (Steuerklasse III/V oder IV/IV mit Faktor) Steuern sparen, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere. Der Splittingvorteil kann mehrere tausend Euro betragen.
5.2 Vorsorgeaufwendungen
Folgende Vorsorgeaufwendungen können 2020 steuerlich geltend gemacht werden:
- Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge (als Sonderausgaben)
- Rentenversicherungsbeiträge (bis 24.305 € pro Jahr)
- Berufsunfähigkeitsversicherung (als Vorsorgeaufwand)
5.3 Homeoffice-Pauschale 2020
Aufgrund der COVID-19-Pandemie wurde für 2020 eine Homeoffice-Pauschale von 5 € pro Tag (max. 120 Tage = 600 €) eingeführt. Diese kann als Werbungskosten geltend gemacht werden.
5.4 Verlustvortrag
Verluste aus selbstständiger Tätigkeit, Vermietung oder Kapitalerträgen können mit anderen Einkünften verrechnet oder in folgende Jahre vorgetragen werden. Dies ist besonders relevant für:
- Selbstständige mit Anlaufverlusten
- Vermieter mit hohen Werbungskosten
- Anleger mit Wertpapierverlusten
6. Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2020
Viele Steuerzahler machen folgende Fehler, die zu höheren Steuerzahlungen führen:
- Fristversäumnis: Die Abgabefrist für die Steuererklärung 2020 endete am 31. Juli 2021 (mit Steuerberater: 28. Februar 2022). Verspätete Abgabe kann Säumniszuschläge nach sich ziehen.
- Fehlende Belege: Besonders bei außergewöhnlichen Belastungen (z.B. Arztkosten) werden oft Belege vergessen.
- Falsche Steuerklasse: Verheiratete wählen oft die falsche Kombination (z.B. IV/IV statt III/V bei großem Gehaltsunterschied).
- Nicht genutzte Freibeträge: Viele vergessen, den Behinderten-Pauschbetrag oder Kinderfreibetrag zu beantragen.
- Homeoffice nicht angegeben: Die 2020 eingeführte Homeoffice-Pauschale wird oft übersehen.
7. Rechtliche Grundlagen
Die Berechnung des Steuerfreibetrags 2020 basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
- Einkommensteuergesetz (EStG) § 32a: Tarifliche Einkommensteuer
- EStG § 32: Freibeträge für Kinder
- EStG § 33: Außergewöhnliche Belastungen
- EStG § 33b: Behinderten-Pauschbetrag
- EStG § 10: Sonderausgaben
Die genauen Beträge für 2020 wurden durch das Jahressteuergesetz 2020 (BGBl. I S. 3096) festgelegt, das am 21. Dezember 2020 in Kraft trat.
8. Vergleich mit anderen Ländern
Im internationalen Vergleich liegt Deutschland mit seinem Steuerfreibetrag im Mittelfeld. Hier ein Vergleich der Grundfreibeträge 2020 in ausgewählten Ländern (umgerechnet in Euro):
| Land | Grundfreibetrag (Ledige) | Grundfreibetrag (Verheiratete) |
|---|---|---|
| Deutschland | 9.408 € | 18.816 € |
| Österreich | 11.000 € | 22.000 € |
| Schweiz | 14.500 CHF (~13.500 €) | 29.000 CHF (~27.000 €) |
| Niederlande | 8.369 € | 16.738 € |
| Frankreich | 10.084 € | 20.168 € |
| USA | 12.400 USD (~11.500 €) | 24.800 USD (~23.000 €) |
Deutschland liegt damit leicht unter dem Durchschnitt der westlichen Industrienationen, bietet aber durch das Ehegattensplitting und Kinderfreibeträge erhebliche Steuerentlastungen für Familien.
9. Aktuelle Entwicklungen und Ausblick
Für die Jahre nach 2020 wurden folgende Anpassungen beschlossen:
- 2021: Grundfreibetrag auf 9.744 € (19.488 € für Verheiratete) erhöht
- 2022: Grundfreibetrag auf 10.347 € (20.694 € für Verheiratete) erhöht
- 2023: Grundfreibetrag auf 10.908 € (21.816 € für Verheiratete) erhöht
- 2024: Grundfreibetrag auf 11.604 € (23.208 € für Verheiratete) erhöht
Diese schrittweisen Erhöhungen sollen die kalte Progression ausgleichen und die Steuerlast für Geringverdiener reduzieren.
10. Praktische Tipps für Ihre Steuererklärung 2020
- Nutzen Sie Steuerprogramme: Programme wie WISO Steuer, Taxfix oder ElsterOnline vereinfachen die Erklärung und finden oft vergessene Posten.
- Sammeln Sie Belege: Besonders bei außergewöhnlichen Belastungen (Arztkosten, Handwerkerrechnungen) sind Belege essenziell.
- Prüfen Sie Vorjahresdaten: Viele Angaben (z.B. Versicherungsbeiträge) bleiben gleich und können übernommen werden.
- Nutzen Sie die Homeoffice-Pauschale: Auch wenn Sie nur gelegentlich im Homeoffice waren, können Sie 5 € pro Tag (max. 120 Tage) geltend machen.
- Lassen Sie sich beraten: Bei komplexen Fällen (Selbstständigkeit, Vermietung, Kapitalerträge) lohnt sich ein Steuerberater.
- Reichen Sie frühzeitig ein: Je früher Sie Ihre Erklärung abgeben, desto schneller erhalten Sie Ihre Erstattung.
11. Weiterführende Informationen und offizielle Quellen
Für detaillierte Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Steuerrecht
- Bundeszentralamt für Steuern – Formulare und Merkblätter
- Statistisches Bundesamt – Steuerstatistiken
Diese Quellen bieten aktuelle Gesetzestexte, Erläuterungen und statistische Daten zur Einkommensteuer in Deutschland.
12. Fazit
Der Steuerfreibetrag 2020 bietet zahlreiche Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu optimieren. Besonders Familien, Menschen mit Behinderung und Selbstständige können durch gezielte Nutzung der Freibeträge erhebliche Steuervorteile erzielen. Nutzen Sie diesen Rechner, um Ihre individuelle Situation zu berechnen, und ziehen Sie bei komplexen Fällen einen Steuerberater hinzu.
Denken Sie daran: Die richtige Nutzung von Freibeträgen kann Ihre Steuerersparnis um mehrere hundert oder sogar tausend Euro erhöhen. Besonders in Jahren mit besonderen Belastungen (z.B. 2020 mit der Corona-Pandemie) lohnt sich eine genaue Prüfung aller möglichen Abzüge.