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Steuerklasse 3 oder 5: Welche ist für Sie besser?
Die Wahl zwischen Steuerklasse 3 und 5 ist eine der wichtigsten finanziellen Entscheidungen für verheiratete Paare in Deutschland. Diese Entscheidung kann den Unterschied zwischen mehreren tausend Euro Nettoeinkommen pro Jahr ausmachen. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir Ihnen alles, was Sie über die Steuerklassen 3 und 5 wissen müssen, damit Sie die beste Wahl für Ihre persönliche Situation treffen können.
Grundlagen der Steuerklassen in Deutschland
In Deutschland gibt es sechs Steuerklassen (I bis VI), die bestimmen, wie viel Lohnsteuer von Ihrem Bruttogehalt abgezogen wird. Für verheiratete Paare sind insbesondere die Kombinationen 3/5 und 4/4 relevant:
- Steuerklasse 3: Gilt für den Hauptverdiener in einer Ehe. Hier wird weniger Lohnsteuer abgezogen, was zu einem höheren Nettolohn führt.
- Steuerklasse 5: Gilt für den Partner mit dem geringeren Einkommen. Hier wird deutlich mehr Lohnsteuer abgezogen.
- Steuerklasse 4: Beide Partner werden gleich besteuert (wie Ledige).
Die Kombination 3/5 ist besonders dann interessant, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere. Die Kombination 4/4 hingegen ist fairer, wenn beide Partner ähnlich viel verdienen.
Vor- und Nachteile von Steuerklasse 3 und 5
| Kriterium | Steuerklasse 3 | Steuerklasse 5 |
|---|---|---|
| Nettoeinkommen | Sehr hoch (bis zu 30% mehr als Klasse 1) | Sehr niedrig (deutlich weniger als Klasse 1) |
| Steuerlast während des Jahres | Niedrig | Sehr hoch |
| Steuernachzahlung/Rückerstattung | Häufig Nachzahlung bei Steuererklärung | Häufig hohe Rückerstattung |
| Liquidität während des Jahres | Sehr gut | Schlecht |
| Geeignet für | Hauptverdiener mit deutlich höherem Einkommen | Partner mit deutlich geringerem Einkommen |
Wann lohnt sich die Kombination 3/5?
Die Kombination aus Steuerklasse 3 und 5 lohnt sich besonders in folgenden Fällen:
- Ein Partner verdient deutlich mehr: Wenn ein Partner mindestens 60% des gemeinsamen Haushaltseinkommens verdient, ist 3/5 meist die bessere Wahl.
- Hohe Fixkosten: Wenn Sie hohe monatliche Ausgaben haben (z.B. für Miete, Kredite), kann die höhere Liquidität durch Klasse 3 vorteilhaft sein.
- Keine Steuererklärung geplant: Wenn Sie keine freiwillige Steuererklärung abgeben wollen, kann Klasse 3 vorteilhaft sein, da Sie während des Jahres mehr Netto erhalten.
- Kurzfristige finanzielle Ziele: Wenn Sie in naher Zukunft größere Anschaffungen planen, kann das höhere Nettoeinkommen durch Klasse 3 hilfreich sein.
Allerdings gibt es auch Situationen, in denen 3/5 nicht empfehlenswert ist:
- Wenn beide Partner ähnlich viel verdienen
- Wenn der Partner in Klasse 5 gar kein Einkommen hat (dann wäre Klasse 3/3 besser)
- Wenn Sie vorhaben, jedes Jahr eine Steuererklärung abzugeben (dann wäre 4/4 mit Faktor oft besser)
- Bruttogehalt: Ihr jährliches Bruttoeinkommen vor Steuern und Sozialabgaben
- Familienstand: Verheiratet, ledig oder geschieden – dies beeinflusst die Steuerklassenwahl
- Aktuelle Steuerklasse: Ihre derzeitige Steuerklasse für den Vergleich
- Anzahl der Kinder: Kinderfreibeträge reduzieren die Steuerlast
- Kirchensteuer: 8% oder 9% in den meisten Bundesländern
- Sozialversicherungspflicht: Ob Sozialabgaben abgeführt werden müssen
- Ihr Nettoeinkommen in Steuerklasse 3
- Ihr Nettoeinkommen in Steuerklasse 5
- Die Differenz zwischen beiden Klassen
- Eine Empfehlung basierend auf Ihrem Einkommen
- Die geschätzte Steuerersparnis im Vergleich zu anderen Klassen
- Führen Sie eine Probeberechnung durch: Nutzen Sie unseren Rechner, um verschiedene Szenarien durchzuspielen. Ändern Sie das Bruttoeinkommen und sehen Sie, wie sich die Nettobeträge verändern.
- Berücksichtigen Sie Ihre Lebenssituation:
- Haben Sie hohe monatliche Fixkosten? Dann könnte Klasse 3 vorteilhaft sein.
- Planen Sie größere Anschaffungen? Dann könnte das höhere Netto aus Klasse 3 hilfreich sein.
- Können Sie mit weniger Netto auskommen? Dann könnte Klasse 5 für den geringerverdienenden Partner akzeptabel sein.
- Denken Sie an die Steuererklärung: Mit einer gemeinsamen Steuererklärung können Sie oft Steuern zurückholen – besonders wenn ein Partner in Klasse 5 war.
- Berücksichtigen Sie den Progressionsvorbehalt: Wenn ein Partner Arbeitslosengeld, Elterngeld oder Krankengeld bezieht, kann die Wahl der Steuerklasse Auswirkungen haben.
- Prüfen Sie die Möglichkeit des Faktorverfahrens: Die Steuerklasse 4 mit Faktor kann eine gute Alternative zu 3/5 sein, besonders wenn Sie gleichmäßigere Nettoeinkommen bevorzugen.
- Beachten Sie die Sozialversicherung: Die Steuerklasse beeinflusst nicht die Sozialversicherungsbeiträge, aber Ihr Nettoeinkommen bestimmt, wie viel Sie für Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung zahlen.
- Planen Sie für das nächste Jahr: Sie können die Steuerklasse einmal pro Jahr wechseln (Frist ist normalerweise der 30. November für das folgende Jahr).
- Formular besorgen: Sie benötigen das Formular “Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern”. Dieses erhalten Sie beim Finanzamt oder können es online herunterladen.
- Ausfüllen: Tragen Sie Ihre persönlichen Daten ein und wählen Sie die gewünschte Steuerklassenkombination (z.B. 3/5 oder 4/4).
- Unterschriften: Beide Partner müssen den Antrag unterschreiben.
- Einreichen: Senden Sie den Antrag an Ihr zuständiges Finanzamt. Die Adresse finden Sie auf Ihrem letzten Steuerbescheid.
- Bestätigung abwarten: Das Finanzamt prüft Ihren Antrag und sendet Ihnen eine Bestätigung. Diese müssen Sie Ihrem Arbeitgeber vorlegen.
- Arbeitgeber informieren: Geben Sie die Bestätigung des Finanzamts an Ihre Personalabteilung weiter. Der Wechsel wird dann meist mit dem nächsten Gehalt wirksam.
- Kinderbetreuungskosten: Bis zu 4.000 € pro Kind können Sie absetzen.
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% von bis zu 20.000 € für Handwerker, Putzhilfe etc.
- Werbungskosten: Fahrtkosten, Homeoffice-Pauschale, Fortbildungskosten etc.
- Sonderausgaben: Versicherungen, Spenden, Kirchensteuer etc.
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflegekosten etc.
- Ehegattensplitting: Die gemeinsame Veranlagung kann zu einer Steuerersparnis führen, selbst wenn ein Partner in Klasse 3 war.
- Wählen Sie 3/5, wenn:
- Ein Partner deutlich mehr verdient (mindestens 60% des Haushaltseinkommens)
- Sie während des Jahres mehr Netto zur Verfügung haben möchten
- Sie keine regelmäßige Steuererklärung planen
- Wählen Sie 4/4 (ggf. mit Faktor), wenn:
- Beide Partner ähnlich viel verdienen
- Sie gleichmäßigere Nettoeinkommen bevorzugen
- Sie ohnehin eine Steuererklärung machen wollen
- Wichtig zu beachten:
- Der Wechsel ist nur einmal pro Jahr möglich
- Klasse 5 führt zu sehr niedrigem Netto – prüfen Sie, ob das für Ihren Haushalt tragbar ist
- Mit einer Steuererklärung können Sie oft Steuern zurückholen
- Die Wahl beeinflusst auch andere Leistungen wie Elterngeld oder Arbeitslosengeld
Steuerklasse 3/5 vs. 4/4 mit Faktor: Was ist besser?
Seit 2010 gibt es die Möglichkeit, die Steuerklasse 4 mit Faktor zu wählen. Dies ist eine interessante Alternative zu 3/5. Hier ein Vergleich:
| Kriterium | Steuerklasse 3/5 | Steuerklasse 4/4 mit Faktor |
|---|---|---|
| Nettoeinkommen während des Jahres | Ungleich verteilt (3: hoch, 5: niedrig) | Gleichmäßiger verteilt |
| Steuererklärung erforderlich? | Nicht zwingend, aber oft sinnvoll | Ja, um den Faktor zu berechnen |
| Liquidität | Sehr unterschiedlich | Ausgeglichener |
| Steuernachzahlung/Rückerstattung | Oft Nachzahlung für Klasse 3 | Meist ausgeglichen |
| Geeignet für | Paare mit großem Einkommensunterschied | Paare mit jedem Einkommensverhältnis |
Die Wahl zwischen 3/5 und 4/4 mit Faktor hängt stark von Ihren persönlichen Präferenzen ab. Wenn Sie Wert auf gleichmäßige Nettoeinkommen legen, ist 4/4 mit Faktor oft die bessere Wahl. Wenn Sie lieber mehr Geld während des Jahres zur Verfügung haben (und gegebenenfalls eine Nachzahlung in Kauf nehmen), kann 3/5 vorteilhaft sein.
Wie der Steuerklasse 3 oder 5 Rechner funktioniert
Unser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren für die Berechnung:
Der Rechner berechnet dann:
Die Berechnung basiert auf den aktuellen Steuergesetzen (2023) und berücksichtigt alle relevanten Freibeträge, Sozialabgaben und Steuerprogressionen.
Praktische Tipps für die Wahl der Steuerklasse
Häufige Fragen zu Steuerklasse 3 und 5
Kann ich die Steuerklasse jederzeit wechseln?
Nein, Sie können die Steuerklasse in der Regel nur einmal pro Jahr wechseln. Der Antrag muss meist bis zum 30. November für das folgende Jahr gestellt werden. In besonderen Fällen (z.B. Heirat, Arbeitslosigkeit) ist ein Wechsel auch während des Jahres möglich.
Was passiert, wenn beide Partner in Steuerklasse 3 sind?
Das ist nicht möglich. Die Kombination 3/3 gibt es nicht – es ist immer 3/5 oder 4/4 (oder andere Kombinationen wie 3/4, aber 3/3 ist nicht vorgesehen).
Lohnt sich Steuerklasse 3 auch für Single?
Nein, Steuerklasse 3 ist nur für verheiratete Paare vorgesehen. Als Single kommen Sie in der Regel in Steuerklasse 1.
Wie wirkt sich Steuerklasse 5 auf den Arbeitslosengeldanspruch aus?
Das Arbeitslosengeld wird auf Basis des Nettoeinkommens berechnet. Da Sie in Steuerklasse 5 weniger Netto erhalten, könnte sich Ihr Arbeitslosengeldanspruch verringern. Hier kann es sinnvoll sein, vor dem Bezug von Arbeitslosengeld die Steuerklasse zu wechseln.
Kann ich in Steuerklasse 5 auch Kinderfreibeträge geltend machen?
Ja, Kinderfreibeträge werden unabhängig von der Steuerklasse gewährt. Allerdings profitieren Sie in Steuerklasse 5 weniger von den Freibeträgen, da Sie ohnehin schon wenig Steuern zahlen.
Was ist der Unterschied zwischen Steuerklasse 3 und Steuerklasse 3 mit Kinderfreibetrag?
Die Steuerklasse 3 bleibt gleich, aber mit Kindern erhalten Sie zusätzliche Freibeträge (derzeit 8.388 € pro Kind und Elternteil). Diese Freibeträge reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen und führen damit zu einer geringeren Steuerlast.
Steuerklasse wechseln: So geht’s
Wenn Sie sich entschieden haben, die Steuerklasse zu wechseln, gehen Sie wie folgt vor:
Wichtig: Der Wechsel der Steuerklasse ist nur einmal pro Jahr möglich (in der Regel bis zum 30. November für das folgende Jahr). Ausnahmen gibt es bei besonderen Lebensumständen wie Heirat, Scheidung oder Arbeitslosigkeit.
Steuererklärung: Warum sie sich auch bei Klasse 3/5 lohnt
Viele Paare mit der Kombination 3/5 verzichten auf die Steuererklärung, weil sie denken, dass sich eine Nachzahlung ergibt. Das ist jedoch nicht immer der Fall – oft gibt es sogar eine Rückerstattung. Hier sind die Gründe, warum sich eine Steuererklärung auch bei Klasse 3/5 lohnen kann:
Laut Statistik des Bundesfinanzministeriums erhalten über 90% der Steuerzahler, die eine Erklärung abgeben, eine Rückerstattung. Der Durchschnittsbetrag liegt bei etwa 1.000 € pro Jahr.
Steuerklasse 3 oder 5: Praktische Beispiele
Um die Auswirkungen der Steuerklassenwahl besser zu verstehen, hier drei praktische Beispiele:
Beispiel 1: Ein Verdienst (Hauptverdiener)
Situation: Ein Partner verdient 80.000 €, der andere hat kein Einkommen.
Empfehlung: Klasse 3 für den Verdienenden, Klasse 5 für den nicht verdienenden Partner.
Vorteil: Der Hauptverdiener behält deutlich mehr Netto (ca. 2.500 € mehr pro Monat im Vergleich zu Klasse 1).
Beispiel 2: Großer Einkommensunterschied
Situation: Partner A verdient 70.000 €, Partner B verdient 20.000 €.
Empfehlung: Klasse 3 für Partner A, Klasse 5 für Partner B.
Vorteil: Das Haushaltsnettoeinkommen steigt um etwa 3.000 € pro Jahr im Vergleich zu 4/4.
Beispiel 3: Geringer Einkommensunterschied
Situation: Partner A verdient 50.000 €, Partner B verdient 45.000 €.
Empfehlung: Klasse 4/4 (ggf. mit Faktor).
Vorteil: Gleichmäßigere Nettoeinkommen und weniger Steuerprobleme bei der gemeinsamen Veranlagung.
Rechtliche Grundlagen und offizielle Informationen
Die Regelungen zu den Steuerklassen finden sich vor allem im Einkommensteuergesetz (EStG) §38b. Weitere offizielle Informationen erhalten Sie beim:
Für eine individuelle Beratung können Sie sich auch an einen Steuerberater wenden oder die Steuerberatersuche der Bundessteuerberaterkammer nutzen.
Zusammenfassung: Steuerklasse 3 oder 5 – was ist besser?
Die Entscheidung zwischen Steuerklasse 3 und 5 hängt von Ihrer individuellen Situation ab. Hier die wichtigsten Punkte im Überblick:
Nutzen Sie unseren Steuerklasse 3 oder 5 Rechner am Anfang dieser Seite, um verschiedene Szenarien durchzuspielen. So können Sie die beste Entscheidung für Ihre persönliche Situation treffen.
Denken Sie daran: Die optimale Steuerklassenwahl kann Ihnen mehrere tausend Euro pro Jahr mehr Nettoeinkommen bringen. Nehmen Sie sich die Zeit, die verschiedenen Optionen sorgfältig zu prüfen – es lohnt sich!