Steuerklasse 5 Rechner 2018
Berechnen Sie Ihre Lohnsteuer für das Jahr 2018 in Steuerklasse 5 – präzise und aktuell
Ihre Steuerberechnung für 2018 (Steuerklasse 5)
Steuerklasse 5 Rechner 2018: Kompletter Leitfaden zur Lohnsteuerberechnung
Die Steuerklasse 5 ist eine besondere Lohnsteuerklasse in Deutschland, die typischerweise für Arbeitnehmer gilt, die in einem Zweitjob oder nebenberuflich tätig sind. Im Jahr 2018 gab es spezifische Regelungen und Freibeträge, die bei der Berechnung der Lohnsteuer zu beachten waren. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zur Steuerklasse 5 im Jahr 2018 – von den Grundlagen bis hin zu Optimierungsmöglichkeiten.
1. Was ist die Steuerklasse 5?
Die Steuerklasse 5 wird automatisch zugewiesen, wenn Sie:
- Ein zweites Arbeitsverhältnis haben (z.B. Minijob oder Teilzeitjob neben dem Hauptjob)
- In mehreren Arbeitsverhältnissen gleichzeitig tätig sind
- Keine andere Steuerklasse (z.B. 1-4) für dieses Arbeitsverhältnis beantragt haben
Wichtig: In Steuerklasse 5 wird kein Grundfreibetrag berücksichtigt. Das bedeutet, dass bereits ab dem ersten Euro Lohnsteuer fällig wird. Dies führt zu einer deutlich höheren Steuerbelastung als in anderen Steuerklassen.
2. Wie funktioniert die Lohnsteuerberechnung in Steuerklasse 5 (2018)?
Die Berechnung der Lohnsteuer in Steuerklasse 5 folgt einem spezifischen Schema. Hier sind die wichtigsten Faktoren für 2018:
- Bruttoarbeitslohn: Ihr monatliches Gehalt vor Steuern und Sozialabgaben
- Steuertarif 2018: Progressiver Steuersatz von 14% bis 45% (ab 250.731€: 45%)
- Kirchensteuer: 8% oder 9% (je nach Bundesland) der Lohnsteuer
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (nur wenn Lohnsteuer > 972€/Jahr)
- Sozialversicherungsbeiträge:
- Krankenversicherung: ca. 14,6% (Arbeitnehmeranteil: 7,3% + 0,9% Zusatzbeitrag)
- Pflegeversicherung: 2,55% (2,8% für Kinderlose über 23 Jahre)
- Rentenversicherung: 18,6% (Arbeitnehmeranteil: 9,3%)
- Arbeitslosenversicherung: 3,0% (Arbeitnehmeranteil: 1,5%)
| Einkommensbereich (Jahr) | Grenzsteuersatz | Durchschnittssteuersatz (ca.) |
|---|---|---|
| bis 8.820 € | 0% (aber in SK5 immer steuerpflichtig!) | 14-24% |
| 8.821 € – 54.949 € | 14-42% | 24-35% |
| 54.950 € – 250.730 € | 42% | 35-40% |
| ab 250.731 € | 45% | 40-45% |
3. Besonderheiten der Steuerklasse 5 im Jahr 2018
Im Vergleich zu anderen Steuerklassen gibt es einige wichtige Unterschiede:
Kein Grundfreibetrag
In Steuerklasse 5 wird der Grundfreibetrag von 8.820€ (2018) nicht berücksichtigt. Jeder Euro wird versteuert.
Hohe Vorabpauschale
Es wird eine fiktive Vorabpauschale von 1.000€ pro Jahr angenommen, die bereits versteuert wird – selbst wenn Sie weniger verdienen.
Keine Berücksichtigung von Freibeträgen
Freibeträge wie der Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.000€) oder Sonderausgaben werden nicht automatisch berücksichtigt.
4. Steuerklasse 5 vs. andere Steuerklassen (Vergleich 2018)
Die folgende Tabelle zeigt die Unterschiede in der Steuerbelastung zwischen Steuerklasse 5 und anderen Steuerklassen für verschiedene Einkommensstufen (monatlich, 2018):
| Bruttoeinkommen | Steuerklasse 1 | Steuerklasse 3 | Steuerklasse 5 | Differenz SK5 zu SK1 |
|---|---|---|---|---|
| 1.500 € | 42 € | 0 € | 187 € | +145 € |
| 2.500 € | 189 € | 28 € | 452 € | +263 € |
| 3.500 € | 402 € | 187 € | 810 € | +408 € |
| 5.000 € | 895 € | 582 € | 1.542 € | +647 € |
Wie Sie sehen, ist die Steuerbelastung in Steuerklasse 5 deutlich höher – besonders bei niedrigen und mittleren Einkommen. Bei einem Bruttoeinkommen von 3.500€ zahlt man in Steuerklasse 5 mehr als doppelt so viel Steuern wie in Steuerklasse 1!
5. Steuerklasse 5 optimieren: 7 Tipps für 2018
Auch wenn die Steuerklasse 5 zunächst nachteilig erscheint, gibt es Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren:
- Freibetrag beantragen: Beim Finanzamt können Sie einen Lohnsteuerermäßigungsantrag stellen, um den Grundfreibetrag teilweise zu berücksichtigen.
- Werbungskosten geltend machen: Bis zu 1.000€ Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel) können steuerlich abgesetzt werden.
- Pendlerpauschale nutzen: Ab dem 21. Kilometer (einfache Strecke) können 0,30€ pro Kilometer abgesetzt werden.
- Steuerklasse wechseln: Wenn der Zweitjob zum Hauptjob wird, können Sie beim Finanzamt einen Wechsel in Steuerklasse 1 beantragen.
- Verluste vortragen: Falls Sie in Steuerklasse 5 Verluste machen (z.B. durch hohe Werbungskosten), können diese mit anderen Einkünften verrechnet werden.
- Kirchenaustritt prüfen: Die Kirchensteuer beträgt 8-9% der Lohnsteuer – ein Austritt kann bei hohen Einkommen sinnvoll sein.
- Steuererklärung machen: Auch bei Steuerklasse 5 lohnt sich eine Steuererklärung oft, da Sie zu viel gezahlte Steuern zurückerhalten können.
6. Häufige Fragen zur Steuerklasse 5 (2018)
Frage: Muss ich in Steuerklasse 5 immer Steuern zahlen?
Antwort: Ja, in Steuerklasse 5 wird selbst bei sehr geringen Einkommen Lohnsteuer fällig, da kein Grundfreibetrag berücksichtigt wird. Selbst bei einem Monatslohn von 100€ werden bereits Steuern einbehalten.
Frage: Kann ich die Steuerklasse 5 vermeiden?
Antwort: Ja, wenn Sie beim Finanzamt einen Antrag auf Steuerklassenwechsel stellen. Allerdings ist Steuerklasse 5 automatisch für Zweitjobs vorgesehen. Eine Alternative wäre, den Job als selbstständige Tätigkeit auszuüben.
Frage: Wie hoch ist der Solidaritätszuschlag in Steuerklasse 5?
Antwort: Der Soli beträgt 5,5% der Lohnsteuer. Allerdings wird er erst fällig, wenn die jährliche Lohnsteuer mehr als 972€ beträgt (2018). Bei sehr geringen Einkommen entfällt er daher.
Frage: Werden Kinderfreibeträge in Steuerklasse 5 berücksichtigt?
Antwort: Nein, Kinderfreibeträge (7.428€ pro Kind in 2018) werden in Steuerklasse 5 nicht automatisch berücksichtigt. Sie müssen diese über die Steuererklärung geltend machen.
Frage: Lohnt sich eine Steuererklärung bei Steuerklasse 5?
Antwort: In den meisten Fällen ja! Durch die Steuererklärung können Sie:
- Werbungskosten geltend machen
- Sonderausgaben (z.B. Versicherungen) absetzen
- Den Grundfreibetrag nachträglich berücksichtigen lassen
- Zu viel gezahlte Steuern zurückerhalten
Laut Statistik erhalten über 90% der Steuerzahler in Steuerklasse 5 eine Rückerstattung, wenn sie eine Steuererklärung abgeben.
7. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Regelungen zur Steuerklasse 5 sind im Einkommensteuergesetz (EStG) und in den Lohnsteuer-Richtlinien (LStR) festgelegt. Für das Jahr 2018 waren folgende gesetzliche Grundlagen maßgeblich:
- § 38b EStG: Steuerklassen und ihre Anwendung
- § 39e EStG: Besonderheiten bei mehreren Dienstverhältnissen
- LStR 2018, R 39b.2: Behandlung von Steuerklasse 5
- Sozialversicherungsrechtliche Regelungen: Beitragsbemessungsgrenzen 2018
8. Praktisches Beispiel: Steuerberechnung für 2018
Nehmen wir an, Sie haben in 2018 folgende Situation:
- Bruttoeinkommen (Zweitjob): 2.500€/Monat
- Steuerklasse: 5
- Kirchensteuerpflichtig: Ja (9%)
- Krankenkasse: 14,6% + 0,9% Zusatzbeitrag
- Pflegeversicherung: 2,55%
- Kinder: 0
Berechnungsschritte:
- Bruttojahreseinkommen: 2.500€ × 12 = 30.000€
- Vorabpauschale: 1.000€ (fiktiv)
- Zu versteuerndes Einkommen: 30.000€ + 1.000€ = 31.000€
- Lohnsteuer (ca.): ~4.500€ (progressiv berechnet)
- Kirchensteuer: 4.500€ × 9% = 405€
- Solidaritätszuschlag: 4.500€ × 5,5% = 247,50€
- Krankenversicherung: 30.000€ × 7,3% = 2.190€
- Pflegeversicherung: 30.000€ × 1,275% = 382,50€
- Rentenversicherung: 30.000€ × 9,3% = 2.790€
- Arbeitslosenversicherung: 30.000€ × 1,5% = 450€
- Nettoeinkommen (ca.): 30.000€ – (4.500€ + 405€ + 247,50€ + 2.190€ + 382,50€ + 2.790€ + 450€) = ~19.035€
Das entspricht einem Nettoeinkommen von ca. 1.586€/Monat – obwohl das Bruttoeinkommen 2.500€ beträgt. Die Steuerbelastung liegt damit bei etwa 36%.
9. Steuerklasse 5 und Minijobs (2018)
Besondere Regelungen gelten für Minijobs (geringfügige Beschäftigung bis 450€/Monat in 2018):
- Pauschalbesteuerung: Der Arbeitgeber zahlt pauschal 2% Lohnsteuer, 15% Krankenversicherung und 13% Rentenversicherung (falls rentenversicherungspflichtig)
- Keine Steuerklasse: Minijobs werden nicht in Steuerklasse 5 eingestuft, sondern pauschal besteuert
- Freibetrag: Der Grundfreibetrag bleibt unberührt, da keine individuelle Lohnsteuer einbehalten wird
Wichtig: Wenn Sie mehrere Minijobs haben oder einen Minijob neben einem Hauptjob, kann es trotzdem zu einer Einstufung in Steuerklasse 5 kommen, wenn das Gesamteinkommen die Geringfügigkeitsgrenze überschreitet.
10. Steuerklasse 5 und die Steuererklärung 2018
Wie bereits erwähnt, lohnt sich eine Steuererklärung in Steuerklasse 5 fast immer. Hier sind die wichtigsten Punkte:
Abgabefrist
Für das Steuerjahr 2018 musste die Erklärung bis 31. Juli 2019 abgegeben werden (bei elektronischer Abgabe bis 31. Dezember 2020).
Rückerstattungsdauer
Die Bearbeitungszeit betrug 2019 durchschnittlich 3-6 Monate. Bei elektronischer Abgabe oft schneller.
Durchschnittliche Rückerstattung
Laut Statistischem Bundesamt erhielten Steuerzahler in SK5 durchschnittlich 1.200-1.800€ zurück.
Tipp: Nutzen Sie die offizielle ELSTER-Software der Finanzverwaltung für die elektronische Abgabe – das beschleunigt die Bearbeitung und reduziert Fehler.
11. Steuerklasse 5 im Vergleich zu anderen Ländern
Die Behandlung von Zweitjobs unterscheidet sich international stark. Hier ein kurzer Vergleich:
| Land | Steuerklasse für Zweitjobs | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Deutschland | Steuerklasse 5 | Kein Grundfreibetrag, hohe Vorabpauschale |
| Österreich | Lohnsteuerklasse 6 | Ähnlich wie SK5, aber mit leicht niedrigeren Sätzen |
| Schweiz | Quellensteuer (pauschal) | Keine Steuerklassen, aber pauschale Abzüge |
| USA | Keine spezielle Klasse | Zweitjobs werden normal besteuert, aber mit höheren Abzügen |
| Frankreich | “Taux neutre” | Neutraler Steuersatz ohne Berücksichtigung persönlicher Umstände |
Deutschland hat damit eines der strengsten Systeme für die Besteuerung von Zweitjobs in Europa. Besonders die fehlende Berücksichtigung des Grundfreibetrags führt zu einer hohen Steuerbelastung.
12. Zukunft der Steuerklasse 5: Änderungen seit 2018
Seit 2018 gab es einige wichtige Änderungen, die auch Rückwirkung auf die Steuerklasse 5 haben:
- 2019: Anhebung des Grundfreibetrags auf 9.168€ (aber weiterhin nicht in SK5 berücksichtigt)
- 2020: Einführung des Bürgergelds (ab 2023) mit Auswirkungen auf die Steuerberechnung
- 2021: Erhöhung der Beitragsbemessungsgrenze in der Krankenversicherung
- 2022: Anpassung der Steuerklassen aufgrund der Inflation
- 2023: Einführung des Inflationsausgleichsgesetzes, das auch die Steuerklasse 5 betrifft
Trotz dieser Änderungen bleibt die grundsätzliche Systematik der Steuerklasse 5 gleich: Sie ist nach wie vor die Steuerklasse mit der höchsten Belastung für Arbeitnehmer.
13. Fazit: Steuerklasse 5 2018 – Was Sie wissen müssen
Zusammenfassend lässt sich sagen:
- Steuerklasse 5 ist die ungünstigste Steuerklasse für Arbeitnehmer
- Es wird kein Grundfreibetrag berücksichtigt – jeder Euro wird versteuert
- Die Steuerlast ist besonders bei niedrigen und mittleren Einkommen extrem hoch
- Eine Steuererklärung lohnt sich fast immer – durchschnittliche Rückerstattung: 1.200-1.800€
- Durch Freibeträge, Werbungskosten und Sonderausgaben kann die Steuerlast reduziert werden
- Bei mehreren Jobs sollte geprüft werden, ob eine andere Steuerklassenkombination günstiger ist
Wenn Sie 2018 in Steuerklasse 5 waren und noch keine Steuererklärung abgegeben haben, sollten Sie dies unbedingt nachholen – selbst für 2018 ist dies noch bis Ende 2022 möglich! Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre voraussichtliche Steuerlast zu berechnen und zu prüfen, ob sich eine Steuererklärung für Sie lohnt.