Steuerklasse 6 Rechner 2019
Berechnen Sie Ihre Lohnsteuer für Steuerklasse 6 im Jahr 2019 – präzise und aktuell nach deutschen Steuergesetzen
Steuerklasse 6 Rechner 2019: Alles was Sie wissen müssen
Die Steuerklasse 6 ist eine besondere Lohnsteuerklasse in Deutschland, die für bestimmte Beschäftigungsverhältnisse gilt. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte über die Steuerklasse 6 im Jahr 2019, inklusive Berechnungsgrundlagen, Besonderheiten und praktische Tipps zur Optimierung Ihrer Steuersituation.
Was ist die Steuerklasse 6?
Die Steuerklasse 6 wird in folgenden Fällen angewendet:
- Bei einem zweiten oder weiteren Dienstverhältnis (Nebenjob)
- Wenn kein Lohnsteuerabzugsmerkmal (z.B. Steueridentifikationsnummer) vorliegt
- Bei bestimmten kurzfristigen Beschäftigungen
- Wenn der Arbeitgeber die elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale nicht abrufen kann
Charakteristisch für die Steuerklasse 6 ist, dass kein Grundfreibetrag berücksichtigt wird. Das bedeutet, dass bereits vom ersten Euro an Lohnsteuer abgeführt wird. Dies führt zu einer deutlich höheren Steuerbelastung im Vergleich zu anderen Steuerklassen.
Wie wird die Lohnsteuer in Steuerklasse 6 berechnet?
Die Berechnung der Lohnsteuer in Steuerklasse 6 folgt einem speziellen Schema. Im Jahr 2019 gelten folgende Grundlagen:
- Kein Grundfreibetrag: Anders als in anderen Steuerklassen wird kein steuerfreies Existenzminimum berücksichtigt.
- Progressiver Steuertarif: Der Steuersatz steigt mit dem zu versteuernden Einkommen.
- Sonderregelungen für Sozialversicherungsbeiträge: Diese werden vor der Steuerberechnung abgezogen.
- Kirchensteuer: Falls zutreffend, wird diese auf die Lohnsteuer erhoben (in der Regel 8-9%).
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (ab einem bestimmten Einkommen).
Steuerklasse 6 vs. andere Steuerklassen: Ein Vergleich
Der folgende Vergleich zeigt die Unterschiede zwischen Steuerklasse 6 und anderen Steuerklassen am Beispiel eines monatlichen Bruttoeinkommens von 3.000 € (Stand 2019):
| Steuerklasse | Lohnsteuer (ca.) | Kirchensteuer (ca.) | Soli-Zuschlag (ca.) | Nettoeinkommen (ca.) |
|---|---|---|---|---|
| Steuerklasse 1 | 380 € | 30 € | 21 € | 1.980 € |
| Steuerklasse 3 | 120 € | 10 € | 7 € | 2.280 € |
| Steuerklasse 4 | 250 € | 20 € | 14 € | 2.130 € |
| Steuerklasse 5 | 520 € | 42 € | 29 € | 1.820 € |
| Steuerklasse 6 | 780 € | 62 € | 43 € | 1.530 € |
Wie Sie sehen, führt die Steuerklasse 6 zu einer deutlich höheren Steuerbelastung. Das Nettoeinkommen ist in diesem Beispiel um etwa 25% niedriger als in Steuerklasse 1.
Wann lohnt sich die Steuerklasse 6?
Auf den ersten Blick erscheint die Steuerklasse 6 aufgrund der hohen Abzüge nachteilig. Es gibt jedoch Situationen, in denen sie sinnvoll sein kann:
- Nebenjobs mit geringem Einkommen: Bei sehr geringen Einkommen (unter 450 €/Monat) fällt oft keine oder nur sehr wenig Steuer an, sodass der Nachteil der Steuerklasse 6 minimal ist.
- Kurzfristige Beschäftigungen: Für temporäre Jobs (z.B. Saisonarbeit) kann die Steuerklasse 6 administrativ einfacher sein.
- Steuererstattung erwarten: Wenn Sie wissen, dass Sie am Jahresende eine Steuererstattung erhalten werden (z.B. durch Werbungskosten oder andere Freibeträge), kann die höhere Vorab-Belastung in Steuerklasse 6 akzeptabel sein.
- Keine Alternative verfügbar: In manchen Fällen (z.B. bei fehlender Steueridentifikationsnummer) ist die Steuerklasse 6 die einzige Option.
Steuerklasse 6 und Minijobs: Was Sie beachten müssen
Bei Minijobs (geringfügige Beschäftigung bis 450 €/Monat) gilt Besonderes:
- Minijobs sind grundsätzlich sozialversicherungsfrei (mit Ausnahme der Rentenversicherung, die optional ist).
- Für Minijobs wird in der Regel Pauschalsteuer (2% des Bruttoeinkommens) statt Lohnsteuer nach Steuerklasse 6 abgeführt.
- Wenn der Minijob das erste Beschäftigungsverhältnis ist, kann der Arbeitnehmer die Anwendung der individuellen Lohnsteuerklasse (z.B. Steuerklasse 1) beantragen.
- Bei mehreren Minijobs oder einem Minijob neben einem Hauptjob kommt oft die Steuerklasse 6 zur Anwendung.
Wichtig: Seit 2019 gilt für Minijobs eine Verdienstgrenze von 450 € pro Monat. Wird diese Grenze überschritten, handelt es sich um eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung.
Steuerklasse 6 und die Steuererklärung: So holen Sie Geld zurück
Ein großer Vorteil der Steuerklasse 6 ist, dass Sie durch eine Steuererklärung oft einen Großteil der gezahlten Steuern zurückerhalten können. Hier sind die wichtigsten Punkte:
- Werbungskosten: Alle berufsbedingten Ausgaben (Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildung etc.) können geltend gemacht werden. Der Pauschbetrag liegt bei 1.000 € pro Jahr.
- Sonderausgaben: Dazu zählen z.B. Versicherungsbeiträge, Spenden oder Kirchensteuer.
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Scheidungskosten oder Bestattungskosten können unter bestimmten Voraussetzungen abgesetzt werden.
- Freibeträge: Der Grundfreibetrag (2019: 9.168 € pro Jahr) wird bei der Jahressteuerberechnung berücksichtigt – auch wenn er bei der monatlichen Lohnabrechnung in Steuerklasse 6 nicht angewendet wurde.
- Verlustrücktrag: Falls Sie in einem Jahr Verluste hatten, können diese mit Gewinnen aus anderen Jahren verrechnet werden.
Tipp: Nutzen Sie unseren Rechner, um Ihre voraussichtliche Steuerlast in Steuerklasse 6 zu berechnen. Vergessen Sie nicht, eine Steuererklärung abzugeben – in vielen Fällen erhalten Sie eine erhebliche Rückerstattung!
Steuerklasse 6 und Sozialversicherung: Was Sie wissen müssen
Die Steuerklasse hat keinen direkten Einfluss auf die Sozialversicherungsbeiträge. Diese werden unabhängig von der Steuerklasse berechnet. Allerdings gibt es einige wichtige Zusammenhänge:
- Die Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung) werden vor der Berechnung der Lohnsteuer vom Bruttolohn abgezogen.
- In Steuerklasse 6 wird auf den verbleibenden Betrag (Brutto abzüglich Sozialversicherung) die Lohnsteuer berechnet – und zwar ohne Grundfreibetrag.
- Die Beitragsbemessungsgrenzen (2019: 4.537,50 €/Monat West, 4.050 €/Monat Ost für Kranken- und Pflegeversicherung) gelten unabhängig von der Steuerklasse.
- Bei mehreren Beschäftigungsverhältnissen können die Sozialversicherungsbeiträge auf die verschiedenen Jobs aufgeteilt werden.
Wichtig: Auch wenn Sie in Steuerklasse 6 sind, haben Sie Anspruch auf alle Sozialleistungen (z.B. Arbeitslosengeld, Rente), sofern die entsprechenden Voraussetzungen erfüllt sind.
Häufige Fragen zur Steuerklasse 6
Kann ich die Steuerklasse 6 vermeiden?
In vielen Fällen ja. Wenn Sie mehrere Jobs haben, können Sie beim Finanzamt beantragen, dass für den Nebenjob nicht automatisch Steuerklasse 6 angewendet wird. Dafür müssen Sie:
- Ihre Steueridentifikationsnummer angeben
- Dem Arbeitgeber die elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) freischalten
- Ggf. eine Bescheinigung des Finanzamts vorlegen
Wie hoch ist die Steuerlast in Steuerklasse 6?
Die Steuerlast hängt von Ihrem Einkommen ab. Als Faustregel gilt:
- Bei 500 €/Monat: ca. 80-120 € Lohnsteuer
- Bei 1.000 €/Monat: ca. 250-300 € Lohnsteuer
- Bei 2.000 €/Monat: ca. 600-700 € Lohnsteuer
- Bei 3.000 €/Monat: ca. 900-1.000 € Lohnsteuer
Hinzu kommen ggf. Kirchensteuer (8-9% der Lohnsteuer) und Solidaritätszuschlag (5,5% der Lohnsteuer).
Kann ich in Steuerklasse 6 Kinderfreibeträge geltend machen?
Nein, in der monatlichen Lohnabrechnung mit Steuerklasse 6 werden keine Freibeträge berücksichtigt. Allerdings werden Kinderfreibeträge (2019: 7.620 € pro Jahr) bei der Jahressteuerberechnung angerechnet, was zu einer Steuererstattung führen kann.
Gilt die Steuerklasse 6 auch für Rentner?
Nein, für Renteneinkünfte gibt es keine Steuerklassen. Die Besteuerung von Renten folgt anderen Regeln (Ertragsanteilsbesteuerung). Allerdings kann Steuerklasse 6 relevant werden, wenn Rentner neben ihrer Rente noch arbeiten.
Steuerklasse 6 und die Reformen 2019
Im Jahr 2019 gab es einige Änderungen, die auch die Steuerklasse 6 betreffen:
- Grundfreibetrag: Der Grundfreibetrag wurde von 9.000 € (2018) auf 9.168 € (2019) erhöht. Dieser wird zwar nicht bei der monatlichen Berechnung in Steuerklasse 6 berücksichtigt, aber bei der Jahressteuer.
- Solidaritätszuschlag: Die Freigrenze für den Soli wurde leicht angehoben. Ab einem zu versteuernden Einkommen von 972 €/Monat (Single) bzw. 1.944 €/Monat (Verheiratete) wird der volle Soli fällig.
- Krankenversicherung: Der allgemeine Beitragssatz blieb bei 14,6%, aber viele Kassen hoben ihren Zusatzbeitrag an.
- Pflegeversicherung: Der Beitragssatz für kinderlose Versicherte über 23 Jahre stieg auf 3,3% (mit Kindern: 3,05%).
Diese Änderungen führten dazu, dass die Steuerlast in Steuerklasse 6 im Vergleich zu 2018 leicht sank, insbesondere für Geringverdiener.
Praktische Tipps für Steuerklasse 6
- Führen Sie genau Buch: Dokumentieren Sie alle berufsbedingten Ausgaben, um sie in der Steuererklärung geltend zu machen.
- Nutzen Sie Vorabpauschalen: Für Werbungskosten (1.000 €), Sonderausgaben (36 €) und andere Pauschalen müssen Sie keine Belege einreichen.
- Prüfen Sie Ihre Sozialversicherung: Bei mehreren Jobs kann es sinnvoll sein, die Beitragsbemessungsgrenzen im Auge zu behalten.
- Lohnsteuerkarte aktualisieren: Stellen Sie sicher, dass Ihre elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) beim Finanzamt korrekt hinterlegt sind.
- Steuerberater konsultieren: Bei komplexen Situationen (mehrere Jobs, Selbstständigkeit neben Angestelltenverhältnis) kann professionelle Beratung Steuern sparen.
- Vorauszahlungen anpassen: Falls Sie regelmäßig hohe Steuererstattungen erhalten, können Sie beim Finanzamt eine Anpassung Ihrer Lohnsteuer beantragen.
Rechtliche Grundlagen der Steuerklasse 6
Die Steuerklasse 6 ist in folgenden gesetzlichen Regelungen verankert:
- § 38b EStG (Einkommensteuergesetz): Regelt die Lohnsteuerklassen und ihre Anwendung
- § 39e EStG: Bestimmt, wann Steuerklasse 6 anzuwenden ist
- Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV): Enthält Details zur Berechnung
- Sozialgesetzbuch (SGB): Regelt die Sozialversicherungsbeiträge
Die genauen Berechnungsvorschriften für die Lohnsteuer in Steuerklasse 6 finden sich in den Lohnsteuerrichtlinien des Bundesfinanzministeriums.
Steuerklasse 6 im internationalen Vergleich
Deutschland ist eines der wenigen Länder, das ein so differenziertes Steuerklassensystem hat. Im internationalen Vergleich zeigt sich:
| Land | System | Besonderheiten bei Nebenjobs |
|---|---|---|
| Deutschland | 6 Steuerklassen | Steuerklasse 6 für Nebenjobs (kein Grundfreibetrag) |
| Österreich | Keine Steuerklassen | Pauschalbesteuerung für Nebenjobs bis 11.000 €/Jahr |
| Schweiz | Quellensteuer | Quellensteuer auf alle Einkünfte, aber mit Freibeträgen |
| USA | Flat Tax oder progressiv | Nebenjobs werden wie Haupteinkommen besteuert |
| Frankreich | Progressivsteuer | Keine Sonderregelung für Nebenjobs |
Das deutsche System der Steuerklasse 6 ist also relativ einzigartig. Während es für Arbeitnehmer mit Nebenjobs zunächst nachteilig erscheint, sorgt das System der Jahressteuererklärung für eine spätere Korrektur der Steuerlast.
Zukunft der Steuerklasse 6
Es gibt immer wieder Diskussionen über eine Reform des Steuerklassensystems. Mögliche Änderungen könnten sein:
- Abschaffung der Steuerklasse 6: Einige Experten fordern, die Steuerklasse 6 abzuschaffen und stattdessen eine pauschale Besteuerung von Nebenjobs einzuführen.
- Digitalisierung: Mit der Einführung der elektronischen Lohnsteuerkarte (ELStAM) könnte die Steuerklasse 6 an Bedeutung verlieren.
- Vereinfachung: Es gibt Bestrebungen, das gesamte Steuerklassensystem zu vereinfachen, was auch Auswirkungen auf die Steuerklasse 6 hätte.
- Europäische Harmonisierung: Langfristig könnte es zu einer Angleichung der Besteuerung von Nebenjobs in der EU kommen.
Bisher gibt es jedoch keine konkreten Pläne, die Steuerklasse 6 abzuschaffen. Sie bleibt damit ein wichtiger Bestandteil des deutschen Lohnsteuersystems.
Fazit: Steuerklasse 6 – Fluch oder Segen?
Die Steuerklasse 6 erscheint auf den ersten Blick als Nachteil, da sie zu hohen Steuerabzügen führt. Bei genauerer Betrachtung zeigt sich jedoch:
- Vorteile:
- Einfache Abwicklung für Arbeitgeber (keine Rückfragen beim Finanzamt nötig)
- Schnelle Möglichkeit, zusätzliche Einkünfte zu versteuern
- Hohe Wahrscheinlichkeit auf Steuererstattung bei Abgabe der Steuererklärung
- Nachteile:
- Hohe monatliche Steuerbelastung
- Keine Berücksichtigung von Freibeträgen im Lohnsteuerabzug
- Komplexere Steuererklärung notwendig, um Geld zurückzuholen
Letztlich kommt es auf Ihre individuelle Situation an. Wenn Sie nur gelegentlich einen Nebenjob ausüben, kann die Steuerklasse 6 durch ihre Einfachheit sogar vorteilhaft sein. Bei regelmäßigen Nebeneinkünften sollten Sie jedoch prüfen, ob Sie die Steuerklasse 6 vermeiden können.
Unser Tipp: Nutzen Sie unseren Steuerklasse 6 Rechner 2019, um Ihre voraussichtliche Steuerlast zu berechnen. So erhalten Sie Klarheit über Ihre finanzielle Situation und können besser planen. Denken Sie daran, dass die monatlichen Abzüge oft höher sind als die tatsächlich geschuldete Steuer – eine Steuererklärung lohnt sich fast immer!
Hinweis: Dieser Rechner dient nur der groben Orientierung. Die tatsächliche Steuerberechnung kann abweichen, da individuelle Faktoren (z.B. Freibeträge, Sonderausgaben) nicht berücksichtigt werden. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater.
Die Berechnungen basieren auf den Steuergesetzen und Sozialversicherungsbeitragssätzen des Jahres 2019. Für andere Jahre können abweichende Werte gelten.