Tasi Roma Calcolo

Calcola facilmente l’importo della TASI per la tua proprietà a Roma con il nostro strumento preciso e aggiornato.

Guida Completa al Calcolo TASI a Roma 2024

La TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) è un tributo comunale che finanzia servizi pubblici locali come illuminazione, manutenzione strade e sicurezza. A Roma, il calcolo della TASI segue regole specifiche che tengono conto di diversi fattori, tra cui il valore catastale dell’immobile, la tipologia di proprietà e le eventuali agevolazioni.

Cos’è la TASI e chi deve pagarla

Introduotta nel 2014 come componente dell’IMU-TASI, la TASI è dovuta da:

• Proprietari di immobili (abitazioni principali, seconde case, immobili commerciali)
• Usufruttuari o titolari di diritto reale sull’immobile
• Locatari per la quota parte di loro competenza (solitamente 10-30% a seconda del contratto)
• Comodatari (chi usa l’immobile gratuitamente)

Sono esenti dal pagamento:

• Gli immobili posseduti da enti non commerciali e organizzazioni senza scopo di lucro
• I fabbricati rurali strumentali all’attività agricola
• Gli immobili dichiarati inagibili o inabitabili con apposito atto comunale
• Le abitazioni principali con proprietario residente anagraficamente e dimorante abitualmente, con reddito ISSEE ≤ €15.000 (agevolazione parziale)

Come si calcola la TASI a Roma

La formula base per il calcolo è:

TASI = (Valore Catastale × Aliquota) – Detrazioni

Dove:

1. Valore Catastale: È il valore dell’immobile secondo le rendite catastali, rivalutato del 5% e moltiplicato per specifici coefficienti:
   • Abitazioni (cat. A, escluso A/10): 160
   • Abitazioni di lusso (A/1, A/8, A/9): 168
   • Uffici (cat. B): 140
   • Negozi (cat. C/1): 80
   • Laboratori artigiani (cat. D/5): 65
   • Terreni edificabili: 140
2. Aliquota: Varia in base al municipio e alla tipologia di immobile. Per il 2024, le aliquote a Roma sono:

   Tipologia Immobile	Abitazione Principale	Seconda Casa	Immobile Commerciale
   Aliquota base 2024	0,8‰ (0,08%)	2,5‰ (0,25%)	3,8‰ (0,38%)
   Aliquota massima consentita	2,5‰ (0,25%)	3,3‰ (0,33%)	3,3‰ (0,33%)
   Detrazione abitazione principale	€200	–	–

3. Detrazioni: Per le abitazioni principali è prevista una detrazione fissa di €200. Ulteriori detrazioni possono applicarsi per:
   • Famiglie numerose (€50 per ogni figlio a carico oltre il secondo)
   • Proprietari over 65 con reddito ≤ €20.000 (€100 aggiuntivi)
   • Immobili in comodato gratuito a parenti in linea retta (detrazione 50%)

Differenze tra TASI e IMU

Spesso si confondono TASI e IMU. Ecco le principali differenze:

Caratteristica	TASI	IMU
Finalità	Finanzia servizi indivisibili (illuminazione, manutenzione strade, ecc.)	Tassa patrimoniale sui possedimenti immobiliari
Soggetti passivi	Proprietari e occupanti (locatari, comodatari)	Solo proprietari o titolari di diritti reali
Abitazione principale	Soggetta a aliquota ridotta (0,8‰ nel 2024)	Esenza totale (salvo immobili di lusso)
Aliquote 2024 (Roma)	0,8‰ – 3,8‰	4,2‰ – 10,6‰
Scadenze	16 giugno (acconto) e 16 dicembre (saldo)	16 giugno (acconto) e 16 dicembre (saldo)

Scadenze e modalità di pagamento

Per l’anno 2024, le scadenze per il pagamento della TASI a Roma sono:

• 16 giugno 2024: Pagamento dell’acconto (50% dell’importo totale)
• 16 dicembre 2024: Pagamento del saldo

Il pagamento può essere effettuato attraverso:

1. Modello F24: Compilando il modello con i codici tributo specifici:
   • 3958: TASI – Acconto
   • 3959: TASI – Saldo
2. PagoPA: Tramite il portale del Comune di Roma o l’app IO
3. Bollettino postale: Utilizzando i bollettini precompilati disponibili sul sito del Comune
4. Home banking: Selezionando il tributo “TASI – Comune di Roma”

Attenzione: Il mancato pagamento entro le scadenze comporta l’applicazione di sanzioni pari al 30% dell’importo dovuto, oltre agli interessi di mora (tasso legale + 3 punti percentuali).

Agevolazioni e esenzioni 2024

Il Comune di Roma ha previsto per il 2024 diverse agevolazioni:

• Detrazione base: €200 per l’abitazione principale (ridotta a €100 per redditi ISSEE tra €15.000 e €25.000)
• Famiglie numerose: Detrazione aggiuntiva di €50 per ogni figlio a carico oltre il secondo (massimo €300)
• Over 65: Ulteriore detrazione di €100 per proprietari con età ≥ 65 anni e reddito ≤ €20.000
• Disabili: Esenzione totale per immobili posseduti da portatori di handicap (L. 104/92) con reddito ≤ €18.000
• Immobili inagibili: Esenzione per immobili dichiarati inagibili con perizia ASL
• Comodato gratuito: Aliquota ridotta del 50% per immobili concessi in comodato a parenti in linea retta (genitori/figli)

Per usufruire delle agevolazioni è necessario presentare apposita dichiarazione sostitutiva al Comune di Roma entro il 30 giugno dell’anno di riferimento, allegando la documentazione richiesta (es. certificato ISSEE, documentazione medica per disabilità, ecc.).

Casi particolari e esempi pratici

Vediamo alcuni scenari comuni con il relativo calcolo:

Esempio 1: Abitazione principale (valore catastale €50.000)

• Valore catastale: €50.000
• Aliquota 2024: 0,8‰ (0,0008)
• TASI lorda: €50.000 × 0,0008 = €40
• Detrazione: €200
• TASI netta: €0 (l’importo è inferiore alla detrazione)

Esempio 2: Seconda casa (valore catastale €120.000, Municipio V)

• Valore catastale: €120.000
• Aliquota 2024: 2,5‰ (0,0025)
• TASI lorda: €120.000 × 0,0025 = €300
• Detrazione: €0
• TASI netta: €300 (€150 acconto + €150 saldo)

Esempio 3: Immobile commerciale (cat. C/1, valore catastale €200.000)

• Valore catastale: €200.000
• Aliquota 2024: 3,8‰ (0,0038)
• TASI lorda: €200.000 × 0,0038 = €760
• Detrazione: €0
• TASI netta: €760 (€380 acconto + €380 saldo)

Come contestare un avviso di pagamento errato

Se si riceve un avviso di pagamento TASI che si ritiene errato, è possibile presentare istanza di autotutela al Comune di Roma entro 60 giorni dalla notifica. La procedura prevede:

1. Verificare i dati catastali dell’immobile sul sito dell’Agenzia delle Entrate
2. Controllare l’applicazione corretta delle aliquote e detrazioni
3. Raccogliere documentazione a supporto (atti notarili, visure catastali, ecc.)
4. Compilare il modulo di reclamo disponibile sul sito del Comune
5. Inviare la documentazione via PEC a protocollo@pec.comune.roma.it o consegnarla a mano agli sportelli

In caso di rigetto dell’istanza, è possibile ricorrere alla Commissione Tributaria Provinciale entro 60 giorni dalla notifica del diniego.

Novità 2024 e prospettive future

Per il 2024, il Comune di Roma ha introdotto alcune novità:

• Aumento aliquote per immobili sfitti: Per gli immobili non locati da oltre 2 anni, l’aliquota TASI viene aumentata dello 0,5‰
• Bonus ristrutturazione: Detrazione aggiuntiva del 20% per immobili oggetto di ristrutturazioni energetiche (massimo €200)
• Pagamento rateizzato: Possibilità di rateizzare il saldo in 3 rate (settembre, ottobre, novembre) per importi superiori a €500
• Digitalizzazione: Introduzione di un portale dedicato per il calcolo automatico e il pagamento online

Per il 2025, è in discussione l’ipotesi di accorpamento TASI-IMU in un’unica imposta comunale (IUC), come previsto dalla legge di delegazione fiscale. Tuttavia, al momento non ci sono conferme ufficiali.

Risorse utili e riferimenti normativi

Per approfondire:

• Pagina ufficiale TASI – Comune di Roma
• Consultazione rendite catastali – Agenzia delle Entrate
• Legge di Bilancio 2024 (art. 1, commi 730-740) – Gazzetta Ufficiale
• Guida ai tributi locali – Ministero dell’Economia

Per assistenza diretta, è possibile contattare:

• Contact Center Comune di Roma: 060606 (attivo dal lunedì al venerdì, 8:00-20:00)
• Sportelli tributi: Presso i Municipi di Roma
• Email: tributi@comune.roma.it