TVL 6 Rechner 2020 — Präzise Berechnung Ihrer Lohnsteuer
Berechnen Sie Ihre vorläufige Lohnsteuer 2020 nach §39e EStG mit dem offiziellen TVL 6 Rechner. Berücksichtigt alle Freibeträge, Steuerklassen und Sonderregelungen für den öffentlichen Dienst.
Ihre Lohnsteuerberechnung 2020
TVL 6 Rechner 2020: Komplettanleitung zur Lohnsteuerberechnung für den öffentlichen Dienst
Der Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst der Länder (TV-L) regelt seit 2006 die Arbeitsbedingungen von über 1,3 Millionen Beschäftigten in Bundesländern und Kommunen. Die Steuerklasse 6 kommt dabei besonders für Arbeitnehmer mit mehreren Beschäftigungsverhältnissen oder als Zweitjob zum Tragen. Dieser Leitfaden erklärt die Besonderheiten der TVL 6 Berechnung für das Jahr 2020 und zeigt auf, wie Sie Ihre vorläufige Lohnsteuer korrekt ermitteln.
1. Grundlagen des TV-L und Steuerklasse 6
Die Steuerklasse 6 wird automatisch angewendet, wenn:
- Sie einen Zweitjob ausüben (unabhängig vom Hauptjob)
- Sie mehrere Minijobs parallel haben
- Ihr Arbeitgeber die Lohnsteuerkarte nicht korrekt berücksichtigt
- Sie als Aushilfe oder kurzfristig Beschäftigter tätig sind
Wichtig zu wissen:
In Steuerklasse 6 wird kein Grundfreibetrag (2020: 9.408€) berücksichtigt. Das bedeutet, dass bereits ab dem ersten Euro Lohnsteuer fällig wird. Die Progression beginnt sofort mit dem Eingangssteuersatz von 14%.
2. Besonderheiten bei TV-L Beschäftigten
Für Angestellte im öffentlichen Dienst nach TV-L gelten spezifische Regelungen:
Jahressonderzahlung
Die im TV-L vereinbarte Jahressonderzahlung (meist 90% eines Monatsgehalts) unterliegt der vollen Lohnsteuerpflicht in Klasse 6 und wird nicht wie im Hauptjob begünstigt besteuert.
Altersvorsorgezulage
Die betriebliche Altersvorsorge (VBL) mindert zwar das Brutto, aber in Klasse 6 wirkt sich das aufgrund der fehlenden Freibeträge weniger steuermindernd aus als in anderen Klassen.
Pauschalen
Werbekostenpauschale (1.000€) und Sonderausgabenpauschale (36€) werden in Klasse 6 nicht automatisch berücksichtigt und müssen manuell geltend gemacht werden.
3. Schritt-für-Schritt Berechnung der Lohnsteuer 2020
Die Berechnung erfolgt nach §39e EStG in folgenden Schritten:
- Jahresbrutto ermitteln: Monatliches Brutto × 12 (+ Sonderzahlungen)
- Sozialversicherungsbeiträge abziehen (in Klasse 6 voll zu berücksichtigen)
- Zu versteuerndes Einkommen nach Abzug von:
- Werbungskosten (mind. 1.000€ Pauschale)
- Sonderausgaben (mind. 36€ Pauschale)
- Vorsorgeaufwand (tatsächliche Aufwendungen)
- Kinderfreibeträge (3.906€ pro Kind)
- Lohnsteuer nach Grundtarif 2020 berechnen (ohne Freibeträge!)
- Kirchensteuer (8-9% der Lohnsteuer, je nach Bundesland)
- Solidaritätszuschlag (5,5% der Lohnsteuer)
4. Steuerlast-Vergleich: Klasse 6 vs. andere Steuerklassen
| Steuerklasse | Jahresbrutto 30.000€ | Jahresbrutto 50.000€ | Jahresbrutto 80.000€ |
|---|---|---|---|
| Steuerklasse 1 | 3.246€ | 10.452€ | 24.368€ |
| Steuerklasse 3 | 1.238€ | 6.845€ | 19.234€ |
| Steuerklasse 4 | 4.123€ | 12.389€ | 26.842€ |
| Steuerklasse 6 | 6.842€ | 18.456€ | 38.214€ |
Die Tabelle zeigt deutlich: In Steuerklasse 6 zahlen Sie bei gleichem Brutto bis zu 60% mehr Lohnsteuer als in Klasse 1. Bei 80.000€ Jahresbrutto beträgt der Unterschied sogar 13.846€!
5. Optimierungsmöglichkeiten für TV-L Beschäftigte in Klasse 6
Trotz der ungünstigen Steuerklasse gibt es legale Gestaltungsmöglichkeiten:
1. Werbungskosten genau erfassen
In Klasse 6 lohnt sich die Einzelaufstellung von:
- Fahrtkosten (0,30€/km ab 2020)
- Arbeitsmittel (Laptop, Fachliteratur)
- Fortbildungskosten
- Homeoffice-Pauschale (5€/Tag, max. 120 Tage)
Beispiel: Bei 2.500€ tatsächlichen Werbungskosten sparen Sie gegenüber der 1.000€-Pauschale ca. 450€ Lohnsteuer.
2. Vorsorgeaufwand maximieren
Nutzen Sie alle abzugsfähigen Vorsorgeaufwendungen:
- Gesetzliche Rentenversicherung (voll abziehbar)
- Private Basiskrankenversicherung
- Pflegeversicherung
- Berufsgenossenschaftsbeiträge
3. Steuererklärung ist Pflicht!
In Steuerklasse 6 führt kein Weg an der Steuererklärung vorbei. Durch die Zusammenveranlagung mit dem Hauptjob erhalten Sie meist erhebliche Erstattungen. Durchschnittliche Rückzahlungen:
- Bei 20.000€ Nebenverdienst: 1.200-1.800€
- Bei 40.000€ Nebenverdienst: 3.500-5.000€
6. Häufige Fehler bei der TVL 6 Berechnung
- Falsche Steuerklasse gewählt: Klasse 6 darf nur für den Zweitjob verwendet werden. Der Hauptjob muss in Klasse 1-5 bleiben.
- Sonderzahlungen vergessen: Weihnachtsgeld und Urlaubsgeld unterliegen in Klasse 6 der vollen Besteuerung.
- Kirchensteuer doppelt gezahlt: Wird im Hauptjob bereits Kirchensteuer abgeführt, darf sie im Zweitjob nicht nochmal berechnet werden.
- Freibeträge nicht übertragen: Der Grundfreibetrag aus dem Hauptjob kann auf Antrag teilweise auf den Zweitjob übertragen werden (§39a EStG).
7. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Berechnung basiert auf folgenden gesetzlichen Vorschriften:
- §38b EStG: Lohnsteuerabzugsmerkmale (Steuerklassen)
- §39e EStG: Besonderheiten bei Steuerklasse 6
- §51a EStG: Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale
- TV-L §20: Jahressonderzahlung im öffentlichen Dienst
Offizielle Informationen finden Sie bei:
- Bundesministerium der Finanzen — Lohnsteuerrichtlinien 2020
- Statistisches Bundesamt — Durchschnittsgehalter im öffentlichen Dienst
- ver.di — Tarifvertrag TV-L Erläuterungen
8. Praktisches Beispiel: TV-L 6 Berechnung für eine Lehrkraft
Frau Müller (Steuerklasse 6, Bayern, 2 Kinder) hat folgende Einkünfte:
- Monatliches Brutto: 2.800€ (TV-L E11 Stufe 3)
- Jahressonderzahlung: 2.520€ (90% eines Monatsgehalts)
- Fahrtkosten: 1.800€ jährlich (30km einfach × 220 Tage)
- Fortbildungskosten: 1.200€
| Berechnungsschritt | Betrag |
|---|---|
| Jahresbrutto (12 × 2.800€ + 2.520€) | 36.120€ |
| Abzug Sozialversicherung (ca. 20%) | -7.224€ |
| Werbungskosten (Pauschale + Fahrtkosten + Fortbildung) | -4.000€ |
| Kinderfreibetrag (2 × 3.906€) | -7.812€ |
| Zu versteuerndes Einkommen | 17.084€ |
| Lohnsteuer (Steuerklasse 6, 2020) | 2.487€ |
| Solidaritätszuschlag (5,5%) | 137€ |
| Kirchensteuer (8%) | 199€ |
| Nettoeinkommen | 25.297€ |
Durch die detaillierte Erfassung der Werbungskosten konnte Frau Müller ihre Steuerlast um 840€ gegenüber der Pauschalberechnung reduzieren.
9. Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Frage: Kann ich die Steuerklasse 6 vermeiden?
Antwort: Ja, wenn Sie beim Finanzamt einen Antrag auf Freibetragsübertragung stellen (§39a EStG). Dadurch wird ein Teil des Grundfreibetrags vom Hauptjob auf den Zweitjob übertragen. Vorteil: Sie zahlen weniger Lohnsteuer im Zweitjob, müssen aber eine Steuererklärung abgeben.
Frage: Wie wirkt sich Steuerklasse 6 auf meine Rente aus?
Antwort: Die Steuerklasse hat keinen Einfluss auf Ihre spätere Rentenhöhe. Entscheidend sind nur die eingezahlten Beiträge. Allerdings mindern die hohen Steuerabzüge in Klasse 6 Ihr Nettoeinkommen, das für private Altersvorsorge zur Verfügung steht.
Frage: Muss ich in Steuerklasse 6 immer eine Steuererklärung machen?
Antwort: Nicht zwingend, aber in 95% der Fälle lohnt es sich! Besonders wenn:
- Sie Werbungskosten über 1.000€ haben
- Sie einen Hauptjob in Klasse 1-5 haben
- Sie Kinderfreibeträge nicht voll ausgeschöpft haben
- Sie Vorsorgeaufwendungen hatten
Durchschnittliche Erstattung bei Klasse 6: 1.500-4.000€.
10. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Die Steuerklasse 6 ist für TV-L Beschäftigte mit Nebenjobs zwar steuerlich ungünstig, aber durch gezielte Optimierung können Sie Ihre Belastung deutlich reduzieren:
- Dokumentieren Sie alle Werbungskosten (Fahrten, Fortbildungen, Arbeitsmittel)
- Nutzen Sie Vorsorgeaufwendungen voll aus (Rentenversicherung, Krankenkasse)
- Beantragen Sie ggf. einen Freibetrag beim Finanzamt (§39a EStG)
- Reichen Sie unbedingt eine Steuererklärung ein — die Erstattung lohnt sich fast immer
- Prüfen Sie die Zusammenveranlagung mit dem Ehepartner (Steuerklasse 3/5 oft günstiger)
Mit dem oben stehenden TVL 6 Rechner 2020 können Sie Ihre vorläufige Steuerlast genau kalkulieren. Für eine verbindliche Berechnung wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater.
Expertentipp:
Nutzen Sie die vorläufige Steuerbescheinigung Ihres Arbeitgebers, um bereits während des Jahres Ihre voraussichtliche Steuerlast zu prüfen. Bei zu hohen Abzügen können Sie einen Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung stellen — das bringt mehr Netto vom Brutto!