Tvl E7 2017 Rechner

Lohnsteuer-Berechnung 2017

Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Lohnsteuer für das Jahr 2017 nach dem Tarifverlauf (TVL E7). Geben Sie Ihre Daten ein und erhalten Sie detaillierte Ergebnisse inklusive grafischer Darstellung.

Umfassender Leitfaden zum TVL E7 Lohnsteuerrechner 2017

Der Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst der Länder (TV-L) regelt die Arbeitsbedingungen für Beschäftigte im öffentlichen Dienst der Bundesländer. Die Entgeltgruppe E7 ist eine der häufigsten Gruppen für Fachkräfte mit abgeschlossener Berufsausbildung. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zur Lohnsteuerberechnung für TVL E7 im Jahr 2017.

1. Grundlagen des TVL E7 im Jahr 2017

Im Jahr 2017 galt für die Entgeltgruppe E7 folgende Grundgehaltsstufe (Stand 01.03.2017 nach der Tariferhöhung):

Stufe	Monatliches Grundgehalt (€)	Jahresgehalt (€)
Stufe 1	2.310,62	27.727,44
Stufe 2	2.421,80	29.061,60
Stufe 3	2.540,93	30.491,16
Stufe 4	2.696,20	32.354,40
Stufe 5	2.873,62	34.483,44
Stufe 6	3.079,18	36.950,16

Hinzu kommen ggf. Leistungszulagen, Familienzuschläge oder andere Zulagen, die das Bruttoeinkommen erhöhen können. Für die Lohnsteuerberechnung ist das gesamte steuerpflichtige Bruttoeinkommen maßgeblich.

2. Lohnsteuerberechnung 2017: Die wichtigsten Faktoren

Die Berechnung der Lohnsteuer für 2017 basiert auf mehreren Faktoren:

1. Steuerklasse: Die Wahl der Steuerklasse (I-VI) hat erheblichen Einfluss auf die Höhe der Lohnsteuer. Verheiratete Paare können zwischen den Kombinationen III/V oder IV/IV wählen.
2. Kirchensteuer: In den meisten Bundesländern beträgt die Kirchensteuer 9% (in Bayern und Baden-Württemberg 8%) der Lohnsteuer.
3. Freibeträge:
   • Grundfreibetrag 2017: 8.820 € (17.640 € für Zusammenveranlagte)
   • Arbeitnehmer-Pauschbetrag: 1.000 €
   • Kinderfreibetrag: 4.716 € pro Kind (9.432 € für Zusammenveranlagte)
   • Betreuungsfreibetrag: 2.640 € pro Kind
4. Sozialversicherungsbeiträge: Diese mindern das zu versteuernde Einkommen, werden aber vor der Lohnsteuerberechnung abgezogen.
5. Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen: Dazu zählen z.B. Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, Rentenversicherung oder private Altersvorsorge.

3. Sozialversicherungsbeiträge 2017 im Überblick

Die Sozialversicherungsbeiträge werden vor der Lohnsteuerberechnung vom Bruttolohn abgezogen. Die Beitragssätze für 2017 waren wie folgt:

Versicherung	Beitragssatz 2017	Arbeitnehmeranteil	Arbeitgeberanteil
Krankenversicherung	14,6% + Zusatzbeitrag (durchschnittlich 1,1%)	7,3% + 0,55% Zusatzbeitrag	7,3% + 0,55% Zusatzbeitrag
Pflegeversicherung	2,55% (2,8% für Kinderlose über 23)	1,275% (1,4% für Kinderlose)	1,275%
Rentenversicherung	18,7%	9,35%	9,35%
Arbeitslosenversicherung	3,0%	1,5%	1,5%

Die Beitragsbemessungsgrenzen 2017 betrugen:

• Kranken- und Pflegeversicherung: 52.200 € (4.350 € monatlich)
• Renten- und Arbeitslosenversicherung: 74.400 € (6.200 € monatlich)

4. Progressionszone und Grenzbereiche 2017

Das deutsche Steuersystem kennt verschiedene Zonen mit unterschiedlichen Steuersätzen:

1. Grundfreibetrag: Bis 8.820 € (17.640 € bei Zusammenveranlagung) wird kein Steuer erhoben.
2. Progressionszone: Von 8.821 € bis 54.057 € (108.114 €) steigt der Steuersatz progressiv von 14% auf 42%.
3. Proportionalzone: Ab 54.058 € (108.115 €) wird ein einheitlicher Steuersatz von 42% fällig.
4. Reichensteuer: Ab 256.304 € (512.608 €) gilt ein Steuersatz von 45%.

Für TVL E7 Beschäftigte ist meist die Progressionszone relevant, da die Jahresbruttogehälter typischerweise zwischen 30.000 € und 50.000 € liegen.

5. Beispielberechnung für TVL E7 Stufe 3 (2017)

Nehmen wir ein Beispiel für einen ledigen Arbeitnehmer in Steuerklasse I mit folgenden Daten:

• Monatliches Bruttogehalt: 2.540,93 € (Stufe 3)
• Jahresbruttogehalt: 30.491,16 €
• Keine Kirchensteuer
• Keine Kinderfreibeträge
• Keine Sonderausgaben

Berechnungsschritte:

1. Sozialversicherung (ca. 20%): ~6.100 €
2. Zu versteuerndes Einkommen: 30.491 € – 1.000 € (Werbungskosten) – 6.100 € (SV) = 23.391 €
3. Lohnsteuer (ca.): ~2.500 €
4. Nettogehalt (monatlich): ~1.600 €

Die genaue Berechnung hängt von vielen Faktoren ab und sollte mit unserem Rechner oder einem offiziellen BMF-Steuerrechner durchgeführt werden.

6. Steuerklassenwahl für Verheiratete

Verheiratete Paare haben die Wahl zwischen verschiedenen Steuerklassenkombinationen. Die gängigsten Optionen sind:

Kombination	Vorteile	Nachteile	Empfehlung
III/V	Höheres Nettoeinkommen für den besser verdienenden Partner	Steuernachzahlung bei Steuererklärung wahrscheinlich	Bei großem Gehaltsunterschied sinnvoll
IV/IV	Gleiche monatliche Belastung, meist keine Nachzahlung	Geringeres monatliches Netto als bei III/V	Bei ähnlichen Einkommen empfehlenswert
IV/IV mit Faktor	Genauere Verteilung der Steuerlast	Komplexere Berechnung erforderlich	Bei mittleren Gehaltsunterschieden

Für TVL E7 Beschäftigte mit Partner im öffentlichen Dienst (z.B. ebenfalls TV-L oder TVöD) ist oft die Kombination IV/IV sinnvoll, da die Gehälter meist ähnlich sind. Bei großen Unterschieden (z.B. E7 und E13) kann III/V vorteilhaft sein.

7. Kinderfreibeträge und ihre Auswirkungen

Kinderfreibeträge mindern das zu versteuernde Einkommen und führen damit zu einer geringeren Steuerlast. Für 2017 galten folgende Regelungen:

• Kinderfreibetrag: 4.716 € pro Kind (9.432 € bei Zusammenveranlagung)
• Betreuungsfreibetrag: 2.640 € pro Kind (entfällt ab 2022)
• Ausbildungsfreibetrag: 924 € pro Kind in Ausbildung (ab 18 Jahren)

Für ein Kind reduzieren sich die Steuern um ca. 1.000-1.500 € pro Jahr, abhängig vom Einkommen. Bei zwei Kindern kann die Ersparnis bereits 2.500-3.500 € betragen.

Beispiel: Ein TVL E7 Beschäftigter mit einem Kind (Stufe 3, 30.491 € Brutto) spart durch den Kinderfreibetrag etwa 800-900 € Lohnsteuer im Jahr.

8. Kirchensteuer und ihre Berechnung

Die Kirchensteuer wird als Prozentsatz der Lohnsteuer erhoben. Die Sätze variieren je nach Bundesland:

• 8% in Bayern und Baden-Württemberg
• 9% in allen anderen Bundesländern

Die Kirchensteuer wird direkt von der Lohnsteuer abgezogen und an die jeweilige Kirche abgeführt. Für die Berechnung bedeutet das:

Beispiel (9% Kirchensteuer):

• Lohnsteuer: 3.000 €
• Kirchensteuer: 3.000 € × 9% = 270 €
• Gesamtbelastung: 3.270 €

Die Kirchensteuer ist als Sonderausgabe abziehbar, was die Steuerlast leicht reduziert.

9. Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen

Sonderausgaben mindern das zu versteuernde Einkommen. Dazu zählen:

• Beiträge zur Basis-Kranken- und Pflegeversicherung
• Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung
• Beiträge zur Arbeitslosenversicherung
• Aufwendungen für die private Altersvorsorge (Riester, Rürup)
• Spenden an gemeinnützige Organisationen
• Kirchensteuer (als Sonderausgabe abziehbar)
• Unterhaltszahlungen an den geschiedenen oder dauernd getrennten Ehegatten

Für 2017 galt ein Höchstbetrag für Vorsorgeaufwendungen von 1.900 € (Basisversorgung) + 2.800 € (zusätzliche Altersvorsorge). Der tatsächliche Abzug hängt von den geleisteten Beiträgen ab.

10. Steuererklärung: Lohnt sie sich für TVL E7 Beschäftigte?

Auch als Angestellter im öffentlichen Dienst kann sich eine Steuererklärung lohnen. Typische Fälle, in denen sich eine Erklärung auszahlt:

• Sie hatten hohe Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten über der Entfernungspauschale)
• Sie haben Sonderausgaben (z.B. Spenden, Versicherungen) über den Pauschbeträgen
• Sie hatten außergewöhnliche Belastungen (z.B. Krankheitskosten, Scheidungskosten)
• Sie sind verheiratet und haben die Steuerklasse III/V gewählt
• Sie hatten Nebeneinkünfte (z.B. aus Vermietung oder Kapitalerträgen)
• Sie haben im Laufe des Jahres das Gehalt oder die Steuerklasse gewechselt

Laut Statistik des Statistischen Bundesamtes erhalten etwa 90% der Arbeitnehmer, die eine Steuererklärung abgeben, eine Rückerstattung. Die durchschnittliche Erstattung liegt bei ca. 900 €.

11. Vergleich TVL E7 zu anderen Tarifverträgen

Wie schneidet TVL E7 im Vergleich zu anderen Tarifverträgen ab? Hier ein Vergleich der Jahresbruttogehälter (Stufe 3, 2017):

Tarifvertrag	Entgeltgruppe	Jahresbrutto (€)	Unterschied zu TVL E7
TV-L (Länder)	E7 Stufe 3	30.491	–
TVöD (Bund)	E7 Stufe 3	31.243	+752 €
TV-V (VKA)	E7 Stufe 3	30.876	+385 €
TV-H (Hessen)	E7 Stufe 3	30.491	±0 €
AT (Angestellte)	Vergleichbar	28.000-32.000	Variabel

Der TVöD (Bund) zahlt in der Regel etwas besser als der TV-L (Länder). Die Unterschiede zwischen den Bundesländern sind meist gering, können aber durch zusätzliche Leistungen (z.B. Jahressonderzahlung) ausgeglichen werden.

12. Entwicklung der TVL Gehälter seit 2017

Seit 2017 haben sich die Gehälter im öffentlichen Dienst wie folgt entwickelt:

• 2017: +2,35% (ab 01.03.2017)
• 2018: +3,19% (in zwei Stufen)
• 2019: +3,09% (in zwei Stufen)
• 2020: +1,06% (ab 01.01.2020)
• 2021: +1,4% (ab 01.04.2021)
• 2022: +2,8% (in zwei Stufen)
• 2023: +5,5% (ab 01.12.2022) + 200 € Inflationsausgleich

Ein TVL E7 Beschäftigter in Stufe 3 verdiente 2017 30.491 € brutto im Jahr. 2023 liegt das vergleichbare Gehalt bei etwa 36.500 € – eine Steigerung von rund 20% in 6 Jahren.

13. Häufige Fragen zur TVL E7 Lohnsteuer 2017

Frage 1: Muss ich als TVL E7 Beschäftigter eine Steuererklärung machen?

Antwort: Nein, als Angestellter sind Sie nicht verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Allerdings lohnt sie sich in den meisten Fällen, besonders wenn Sie Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen hatten.

Frage 2: Wie hoch ist die kalte Progression bei TVL E7?

Antwort: Die kalte Progression beschreibt den Effekt, dass Steuerzahler durch inflationsbedingte Gehaltserhöhungen in höhere Steuersätze rutschen. Für TVL E7 lag dieser Effekt 2017 bei etwa 0,5-1% des Bruttoeinkommens. Das bedeutet, dass von einer 2-3% Gehaltserhöhung etwa die Hälfte durch höhere Steuern aufgezehrt wurde.

Frage 3: Kann ich meine Steuerklasse während des Jahres wechseln?

Antwort: Ja, ein Wechsel der Steuerklasse ist einmal pro Jahr möglich. Bei besonderen Ereignissen (z.B. Heirat, Geburt eines Kindes) auch öfter. Der Antrag muss beim zuständigen Finanzamt gestellt werden.

Frage 4: Wie wirken sich Überstunden auf meine Lohnsteuer aus?

Antwort: Überstundenvergütungen werden wie normales Einkommen versteuert. Allerdings können sie dazu führen, dass Sie in eine höhere Progressionszone rutschen, was den Grenzbesteuerungssatz erhöht. Im TV-L werden Überstunden meist mit Freizeitausgleich abgegolten.

Frage 5: Werden meine Weihnachts- und Urlaubsgeldzahlungen versteuert?

Antwort: Ja, sowohl das Weihnachtsgeld (im November ausgezahlt) als auch das Urlaubsgeld (meist im Juni) unterliegen der vollen Lohnsteuer und Sozialversicherung. Sie werden wie normales Gehalt behandelt.

14. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für vertiefende Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Aktuelle Steuersätze und Freibeträge
• Statistisches Bundesamt – Daten zu Einkommen und Steuern
• Tarifvertrag Öffentlicher Dienst – Aktuelle Tarifverträge und Gehaltstabellen
• Lohnsteuer-Kompakt – Detaillierte Erklärungen zur Lohnsteuerberechnung

Für persönliche Steuerfragen sollten Sie einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt konsultieren.

15. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Zusammenfassend lässt sich sagen:

• Die Lohnsteuer für TVL E7 2017 hängt von vielen Faktoren ab, insbesondere Steuerklasse, Kirchensteuer und Freibeträgen.
• Das durchschnittliche Jahresbrutto lag 2017 zwischen 27.000 € (Stufe 1) und 37.000 € (Stufe 6).
• Sozialversicherungsbeiträge mindern das zu versteuernde Einkommen um etwa 20%.
• Eine Steuererklärung lohnt sich in den meisten Fällen und bringt durchschnittlich 900 € Rückerstattung.
• Verheiratete sollten die Steuerklassenkombination sorgfältig wählen – III/V kann bei großen Gehaltsunterschieden vorteilhaft sein.
• Kinderfreibeträge und Sonderausgaben können die Steuerlast deutlich reduzieren.

Empfehlungen:

1. Nutzen Sie unseren Rechner für eine erste Einschätzung Ihrer Lohnsteuer.
2. Führen Sie eine Steuererklärung durch – die Chancen auf eine Rückerstattung sind hoch.
3. Prüfen Sie regelmäßig Ihre Steuerklasse, besonders bei Lebensveränderungen (Heirat, Kinder).
4. Nutzen Sie alle möglichen Freibeträge und Sonderausgaben.
5. Bei komplexen Fällen (z.B. Nebeneinkünfte, Immobilien) kann ein Steuerberater sinnvoll sein.

Mit diesem Wissen sind Sie bestens gerüstet, um Ihre Lohnsteuer für TVL E7 im Jahr 2017 zu verstehen und zu optimieren.