TVL Rechner 2021 – Berechnen Sie Ihre Pendlerpauschale
Ermitteln Sie Ihre steuerliche Entlastung für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
Ihre Berechnungsergebnisse
TVL Rechner 2021: Alles zur Pendlerpauschale und Steuerersparnis
Die Pendlerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Arbeitnehmer, die regelmäßig zwischen Wohnung und Arbeitsstätte pendeln. Seit 2021 gelten besondere Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.
Was ist die Pendlerpauschale 2021?
Die Pendlerpauschale ermöglicht es Arbeitnehmern, die Kosten für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte steuerlich geltend zu machen. Pro Entfernungskilometer können 0,30 € als Werbungskosten abgesetzt werden. Diese Regelung gilt seit dem 1. Januar 2021 und wurde durch das Bundesfinanzministerium bestätigt.
Wichtige Änderungen 2021 im Überblick
- Erhöhung der Pauschale von 0,30 € auf 0,35 € ab dem 21. Kilometer (gilt seit 2021)
- Berücksichtigung von Homeoffice-Tagen bei der Berechnung
- Neue Regelungen für Elektrofahrzeuge und Hybridfahrzeuge
- Anpassung der 1%-Regelung für Dienstwagen
Berechnungsmethoden im Vergleich
1. Entfernungspauschale (Standardmethode)
Die einfachste Methode, bei der pro Kilometer 0,30 € (bzw. 0,35 € ab 21. km) angesetzt werden. Ideal für Arbeitnehmer mit normalem Pendelaufwand.
Vorteil: Einfache Berechnung, keine Belege nötig
Nachteil: Oft niedriger als tatsächliche Kosten
2. Tatsächliche Kosten
Hier werden die realen Ausgaben für Sprit, Versicherung, Reparaturen etc. angesetzt. Lohnt sich besonders bei hohen Fahrtkosten.
Vorteil: Höhere Steuerersparnis möglich
Nachteil: Aufwendige Belegsammlung erforderlich
3. 1%-Methode für Dienstwagen
Bei Nutzung eines Firmenwagens wird monatlich 1% des Bruttolistenpreises als geldwerter Vorteil versteuert.
Vorteil: Keine zusätzlichen Fahrtkosten
Nachteil: Hohe Besteuerung bei teuren Fahrzeugen
Steuerliche Optimierung für Pendler
Um das Maximum aus Ihrer Pendlerpauschale herauszuholen, sollten Sie folgende Punkte beachten:
- Dokumentation der Fahrten: Führen Sie ein Fahrtenbuch, besonders wenn Sie die tatsächlichen Kosten geltend machen wollen.
- Homeoffice-Tage korrekt angeben: Jeder Tag im Homeoffice reduziert die absetzbaren Kilometer.
- Fahrgemeinschaften nutzen: Die Kosten können aufgeteilt werden, die Pauschale gilt aber pro Person.
- Elektrofahrzeuge bevorzugen: Für E-Autos gibt es zusätzliche steuerliche Vorteile.
- Jährliche Überprüfung: Die günstigste Methode kann sich von Jahr zu Jahr ändern.
Häufige Fragen zur Pendlerpauschale 2021
Kann ich die Pendlerpauschale auch für Fahrten zur Universität nutzen?
Ja, Studenten können die Pendlerpauschale als Sonderausgaben geltend machen, wenn sie regelmäßig zur Universität fahren. Die Berechnung erfolgt analog zu Arbeitnehmern.
Wie wirken sich Umzüge auf die Pendlerpauschale aus?
Bei einem Umzug ändert sich die einfache Entfernung zur Arbeitsstätte. Die neue Entfernung gilt ab dem Umzugsmonat. Ein Wechsel der Berechnungsmethode ist zum Jahreswechsel möglich.
Kann ich die Pendlerpauschale auch für Fahrten mit dem Fahrrad nutzen?
Ja, seit 2021 können auch Fahrradfahrer 0,20 € pro Kilometer als Pendlerpauschale geltend machen. Dies gilt für einfache Fahrten bis zu 30 km.
Vergleich: Pendlerpauschale vs. tatsächliche Kosten
Die folgende Tabelle zeigt an einem Beispiel, welche Methode sich mehr lohnt:
| Kriterium | Entfernungspauschale | Tatsächliche Kosten |
|---|---|---|
| Einfache Entfernung | 30 km | 30 km |
| Arbeitstage/Jahr | 220 | 220 |
| Kraftstoffverbrauch | – | 7,5 l/100km |
| Spritkosten/Jahr | – | 2.475 € |
| Werkstatt/Reifen | – | 800 € |
| Versicherung | – | 950 € |
| Steuerlich absetzbar | 1.320 € | 4.225 € |
| Steuerersparnis (42%) | 554 € | 1.775 € |
Wie das Beispiel zeigt, können die tatsächlichen Kosten deutlich höher ausfallen als die Pauschale. Allerdings ist der administrative Aufwand für die Belegsammlung considerably höher.
Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Pendlerpauschale ist im §9 EStG (Einkommensteuergesetz) geregelt. Weitere offizielle Informationen finden Sie auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums und der Bundeszentralamt für Steuern.
Für spezifische Fragen zu Ihrer individuellen Situation empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters oder die Nutzung des offiziellen ELSTER-Portals der Finanzverwaltung.
Zukunft der Pendlerpauschale: Was ändert sich?
Die Bundesregierung plant weitere Anpassungen der Pendlerpauschale:
- Ab 2024 soll die Pauschale für Elektrofahrzeuge auf 0,38 €/km erhöht werden
- Diskussion über eine dynamische Anpassung an die Inflation
- Vereinfachung der Nachweispflicht für Homeoffice-Tage
- Ausweitung auf neue Mobilitätsformen wie Carsharing
Die Pendlerpauschale bleibt damit ein dynamisches Instrument der Steuerpolitik, das regelmäßig an aktuelle Entwicklungen angepasst wird.