TVL Rechner 2021 Tabelle
Berechnen Sie Ihre Pendlerpauschale für 2021 nach den offiziellen Richtlinien des Bundesfinanzministeriums
Ihre Pendlerpauschale 2021
TVL Rechner 2021: Alles zur Pendlerpauschale und Entfernungspauschale
Die Pendlerpauschale (offiziell: Entfernungspauschale) ist eine wichtige Steuerersparnis für Arbeitnehmer in Deutschland. Mit dem TVL Rechner 2021 können Sie genau berechnen, wie viel Sie von der Steuer absetzen können. Dieser umfassende Leitfaden erklärt alle Regelungen der Pendlerpauschale für das Jahr 2021 nach dem Einkommensteuergesetz (EStG).
Was ist die Pendlerpauschale 2021?
Die Pendlerpauschale (§ 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG) ermöglicht es Arbeitnehmern, die Kosten für den Weg zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte steuerlich geltend zu machen. Pro Entfernungskilometer können seit 2021 0,30 € (vorher 0,30 € ab dem 21. Kilometer) abgesetzt werden – und das für jeden Arbeitstag.
Wichtig: Die Pendlerpauschale gilt nur für die einfache Strecke (nicht hin und zurück) und nur für die tatsächlichen Arbeitstage, an denen Sie zur Arbeitsstätte fahren. Homeoffice-Tage zählen nicht.
Wer hat Anspruch auf die Pendlerpauschale?
- Arbeitnehmer mit festem Arbeitsplatz
- Selbstständige mit regelmäßiger Arbeitsstätte
- Auszubildende und Studenten mit regelmäßigen Fahrten zur Ausbildungsstätte
- Pendler, die öffentliche Verkehrsmittel oder das eigene Fahrzeug nutzen
Nicht berechtigt sind dagegen:
- Personen ohne regelmäßige Arbeitsstätte (z.B. reine Homeoffice-Tätigkeit)
- Arbeitnehmer, deren Arbeitgeber die Fahrtkosten vollständig erstattet
- Fahrten zu vorübergehenden Einsatzorten (hier gelten andere Regeln)
Wie hoch ist die Pendlerpauschale 2021?
Die Höhe der Pendlerpauschale hängt von mehreren Faktoren ab:
| Verkehrsmittel | Pauschale pro km (einfache Strecke) | Maximaler Betrag pro Jahr |
|---|---|---|
| Pkw/Motorrad | 0,30 € | 4.500 € (bei 15.000 km) |
| Motorrad | 0,20 € | 3.000 € (bei 15.000 km) |
| Fahrrad | 0,05 € | 750 € (bei 15.000 km) |
| Öffentliche Verkehrsmittel | Tatsächliche Kosten | Keine Obergrenze |
Ab dem 21. Kilometer galt bis 2020 eine erhöhte Pauschale von 0,35 €. Diese Regelung wurde 2021 jedoch abgeschafft – seitdem gelten einheitlich 0,30 € pro Kilometer für alle Entfernungen.
Berechnungsbeispiel für die Pendlerpauschale 2021
Nehmen wir an, Sie fahren an 5 Tagen pro Woche 30 km einfach zur Arbeit und nutzen Ihr Auto:
- Einfache Strecke: 30 km
- Arbeitstage pro Woche: 5 Tage
- Wochen pro Jahr: 48 (4 Wochen Urlaub abgezogen)
- Pauschale pro km: 0,30 €
Berechnung:
30 km × 5 Tage × 48 Wochen × 0,30 € = 2.160 € pro Jahr
Bei einem Steuersatz von 42% ergibt das eine Steuerersparnis von 907,20 €.
Besondere Regelungen 2021
Für das Jahr 2021 gab es einige wichtige Änderungen:
- Homeoffice-Regelung: Tage im Homeoffice zählen nicht für die Pendlerpauschale. Seit 2021 können jedoch bis zu 120 Homeoffice-Tage mit einer Pauschale von 5 € pro Tag steuerlich geltend gemacht werden.
- Elektrofahrzeuge: Für Elektro- und Hybridfahrzeuge gab es 2021 keine zusätzliche Förderung über die Pendlerpauschale hinaus.
- Öffentliche Verkehrsmittel: Die tatsächlichen Kosten können voll abgesetzt werden, wenn sie höher sind als die Kilometerpauschale.
Pendlerpauschale vs. Dienstwagen
Wenn Sie einen Dienstwagen nutzen, gelten andere Regeln:
| Kriterium | Pendlerpauschale | Dienstwagen (1%-Regel) |
|---|---|---|
| Steuerlicher Vorteil | 0,30 € pro km | 1% des Bruttolistenpreises pro Monat |
| Maximaler Betrag | 4.500 € pro Jahr | Keine Obergrenze |
| Fahrtenbuch erforderlich | Nein | Ja (für genaue Abrechnung) |
| Private Nutzung | Nicht relevant | Steuerpflichtiger geldwerter Vorteil |
Für die meisten Arbeitnehmer ist die Pendlerpauschale steuerlich günstiger als die Nutzung eines Dienstwagens, es sei denn, der Arbeitgeber übernimmt die vollen Kosten.
Häufige Fehler bei der Pendlerpauschale
Viele Steuerzahler machen diese Fehler:
- Doppelte Absetzung: Wer die Pendlerpauschale nutzt, kann nicht gleichzeitig die tatsächlichen Fahrtkosten (z.B. Spritkosten) absetzen.
- Falsche Entfernung: Es zählt die kürzeste Straßenverbindung, nicht die tatsächlich gefahrene Strecke.
- Homeoffice-Tage einbeziehen: Tage im Homeoffice dürfen nicht mitgezählt werden.
- Mehrere Arbeitsstätten: Nur die erste Tätigkeitsstätte zählt für die Pendlerpauschale.
- Keine Belege: Obwohl meist keine Belege nötig sind, sollte man die Entfernung dokumentieren können.
Wie trage ich die Pendlerpauschale in der Steuererklärung ein?
In der Anlage N der Steuererklärung finden Sie die relevanten Felder:
- Zeile 31-33: Entfernungspauschale für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
- Zeile 34: Anzahl der Arbeitstage
- Zeile 35: Entfernungs-Kilometer (einfache Strecke)
- Zeile 40: Tatsächliche Aufwendungen für öffentliche Verkehrsmittel (falls höher)
Tipp: Nutzen Sie die vorläufige Steuerbescheinigung Ihres Arbeitgebers, um die korrekte Anzahl der Arbeitstage zu ermitteln.
Alternative: Jobticket steuerlich absetzen
Wenn Ihr Arbeitgeber ein Jobticket anbietet, können Sie zwischen zwei Optionen wählen:
- Arbeitgeberzuschuss: Bis zu 50 € monatlich steuer- und sozialabgabenfrei
- Voller Abzug: Die tatsächlichen Kosten als Werbungskosten absetzen (wenn höher als die Pendlerpauschale)
Beispiel: Bei einem Jobticket für 89 € monatlich und 20 km einfacher Strecke:
- Pendlerpauschale: 20 × 0,30 € × 220 Tage = 1.320 €
- Jobticket-Kosten: 89 € × 12 = 1.068 €
- → Hier wäre die Pendlerpauschale günstiger
FAQ zur Pendlerpauschale 2021
Kann ich die Pendlerpauschale auch für Fahrten zur Universität nutzen?
Ja, als Student können Sie die Pendlerpauschale für Fahrten zwischen Wohnung und Universität als Werbungskosten (bei Erststudium) oder Sonderausgaben (bei Zweitstudium) absetzen. Die gleichen Regeln wie für Arbeitnehmer gelten.
Zählt der Weg zum Bahnhof als Pendlerstrecke?
Nein, nur die Strecke zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte zählt. Wenn Sie mit öffentlichen Verkehrsmitteln fahren, können Sie jedoch die tatsächlichen Kosten (z.B. Monatskarte) voll absetzen, wenn diese höher sind als die Kilometerpauschale.
Kann ich die Pendlerpauschale auch im Homeoffice nutzen?
Nein, für reine Homeoffice-Tage gibt es seit 2021 jedoch eine separate Homeoffice-Pauschale von 5 € pro Tag (max. 120 Tage/Jahr). Diese können Sie zusätzlich zur Pendlerpauschale für die Tage geltend machen, an denen Sie tatsächlich pendeln.
Was passiert, wenn ich umziehe oder den Arbeitsplatz wechsle?
In diesem Fall müssen Sie die Pendlerpauschale für jeden Abschnitt separat berechnen. Beispiel:
- Januar-Juni: 20 km einfach, 5 Tage/Woche
- Juli-Dezember: 35 km einfach, 5 Tage/Woche
Sie tragen dann beide Abschnitte separat in der Steuererklärung ein.
Kann ich die Pendlerpauschale auch rückwirkend für 2021 beantragen?
Ja, Sie können die Pendlerpauschale bis zu 4 Jahre rückwirkend geltend machen. Für 2021 müssen Sie die Steuererklärung bis spätestens 31.12.2025 einreichen. Nutzen Sie unseren TVL Rechner 2021, um die genauen Beträge zu ermitteln.
Zusammenfassung: So maximieren Sie Ihre Pendlerpauschale 2021
Mit diesen Tipps holen Sie das Maximum heraus:
- Genau dokumentieren: Halten Sie die genaue Entfernung (Google Maps kürzeste Route) und Arbeitstage fest.
- Verkehrsmittel vergleichen: Prüfen Sie, ob öffentliche Verkehrsmittel günstiger sind als die Kilometerpauschale.
- Homeoffice-Tage separat behandeln: Nutzen Sie die 5-€-Pauschale für Homeoffice-Tage zusätzlich.
- Mehrere Arbeitsstätten prüfen: Falls Sie mehrere regelmäßige Arbeitsstätten haben, kann nur die erste Tätigkeitsstätte berücksichtigt werden.
- Steuererklärung früh einreichen: Je früher Sie die Pendlerpauschale geltend machen, desto schneller erhalten Sie Ihre Steuererstattung.
Mit unserem TVL Rechner 2021 können Sie alle Szenarien durchspielen und die optimale Steuerstrategie für Ihre Pendlerkosten finden. Nutzen Sie das Tool regelmäßig, besonders bei Änderungen Ihrer Arbeitsbedingungen oder Wohnsituation.