Verpflegungsmehraufwand Rechner 2020
Berechnen Sie Ihren steuerlichen Verpflegungsmehraufwand für das Jahr 2020 gemäß den offiziellen Richtlinien des Bundesfinanzministeriums.
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Verpflegungsmehraufwand 2020: Kompletter Leitfaden
Der Verpflegungsmehraufwand ist ein wichtiger Posten in der Steuererklärung für alle, die beruflich unterwegs sind. Im Jahr 2020 galten besondere Regelungen, die Sie kennen sollten, um Ihre Steuern optimal zu gestalten. Dieser Leitfaden erklärt alles Wissenswerte rund um den Verpflegungsmehraufwand 2020.
Was ist Verpflegungsmehraufwand?
Verpflegungsmehraufwand bezeichnet die zusätzlichen Kosten, die entstehen, wenn Sie aufgrund einer beruflichen Reise außerhalb Ihres Wohnorts essen müssen. Diese Kosten können Sie unter bestimmten Voraussetzungen von der Steuer absetzen.
Wichtig zu wissen
Der Verpflegungsmehraufwand wird nicht als Werbungskosten, sondern als Reisekosten behandelt. Das bedeutet, er wird separat von anderen Werbungskosten erfasst und hat eigene Pauschalen.
Die Pauschalen für 2020 im Überblick
Das Bundesfinanzministerium hat für 2020 folgende Pauschalen festgelegt:
| Abwesenheitsdauer | Inlandsreise (€) | Auslandsreise (€) |
|---|---|---|
| 24 Stunden (voller Tag) | 28,00 | je nach Land (40-80) |
| 8-24 Stunden (Teiltag) | 14,00 | je nach Land (20-40) |
| Abreisetag (ohne Übernachtung) | 14,00 | je nach Land (20-40) |
| Ankunftstag (ohne Übernachtung) | 14,00 | je nach Land (20-40) |
Besondere Regelungen 2020
Für das Jahr 2020 gab es einige Besonderheiten:
- Corona-Sonderregelungen: Aufgrund der Pandemie wurden für bestimmte Zeiträume erleichterte Nachweispflichten eingeführt.
- Homeoffice-Pauschale: Seit 2020 kann alternativ zur Entfernungspauschale eine Homeoffice-Pauschale von 5 € pro Tag (max. 120 Tage) geltend gemacht werden.
- Erhöhte Pauschalen: Bei doppelter Haushaltsführung konnten unter bestimmten Umständen erhöhte Pauschalen in Anspruch genommen werden.
Wie wird der Verpflegungsmehraufwand berechnet?
Die Berechnung erfolgt nach folgenden Schritten:
- Bestimmung der Reisedauer in Tagen
- Ermittlung der Abwesenheitszeiten pro Tag (voller Tag oder Teiltag)
- Anwendung der entsprechenden Pauschalen
- Berücksichtigung besonderer Umstände (z.B. Ausland, doppelte Haushaltsführung)
- Summierung aller Beträge
Nachweispflicht und Dokumentation
Für den Verpflegungsmehraufwand gelten folgende Nachweispflichten:
- Bei Inlandsreisen bis 3 Monate: Kein Einzelbeleg nötig, Pauschalen reichen
- Bei Auslandsreisen: Nachweis der Reise (z.B. Flugticket, Hotelrechnung)
- Bei Reisen über 3 Monate: Einzelbelege für alle Verpflegungskosten erforderlich
- Dienstreisebescheinigung des Arbeitgebers (falls vorhanden)
Tipp für Selbstständige
Als Selbstständiger können Sie den Verpflegungsmehraufwand als Betriebsausgabe geltend machen. Achten Sie darauf, alle Reisen genau zu dokumentieren, da das Finanzamt hier besonders kritisch prüft.
Verpflegungsmehraufwand vs. Übernachtungskosten
Oft werden Verpflegungsmehraufwand und Übernachtungskosten verwechselt. Hier die wichtigsten Unterschiede:
| Kriterium | Verpflegungsmehraufwand | Übernachtungskosten |
|---|---|---|
| Zweck | Kosten für Mahlzeiten | Kosten für Unterkunft |
| Nachweis | Pauschalen (meist ohne Beleg) | Einzelbelege erforderlich |
| Höhe 2020 | 14-28 € (Inland) | Tatsächliche Kosten (keine Pauschale) |
| Steuerliche Behandlung | Reisekosten | Reisekosten |
Häufige Fehler bei der Abrechnung
Viele Steuerzahler machen bei der Abrechnung des Verpflegungsmehraufwands folgende Fehler:
- Falsche Einordnung als Werbungskosten statt Reisekosten
- Nichtbeachtung der 3-Monats-Grenze für Pauschalen
- Fehlende Dokumentation bei Auslandsreisen
- Doppelte Berücksichtigung von Mahlzeiten (z.B. wenn der Arbeitgeber bereits Verpflegung stellt)
- Falsche Berechnung bei Teiltagen (8-24 Stunden)
Praktische Beispiele zur Berechnung
Beispiel 1: Inlandsreise mit 3 Tagen
Herr Meier reist für 3 Tage innerhalb Deutschlands (2 volle Tage + 1 Teiltag am letzten Tag):
- Tag 1 (voll): 28 €
- Tag 2 (voll): 28 €
- Tag 3 (Teiltag): 14 €
- Gesamt: 70 €
Beispiel 2: Auslandsreise Schweiz mit doppelter Haushaltsführung
Frau Schmidt reist für 5 Tage in die Schweiz mit doppelter Haushaltsführung:
- Tag 1-5 (je voll): 80 € (erhöhte Pauschale für Schweiz)
- Gesamt: 400 €
Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Regelungen zum Verpflegungsmehraufwand sind im Einkommensteuergesetz (EStG) und in den Lohnsteuer-Richtlinien (LStR) verankert. Für das Jahr 2020 waren folgende Paragrafen besonders relevant:
- § 4 Abs. 5 EStG (Betriebsausgaben)
- § 9 Abs. 4a EStG (Werbungskosten)
- R 9.6 LStR (Reisekosten)
- R 9.7 LStR (Verpflegungsmehraufwand)
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Kann ich den Verpflegungsmehraufwand auch ohne Belege geltend machen?
Ja, für Inlandsreisen bis zu 3 Monaten können Sie die Pauschalen ohne Einzelbelege ansetzen. Bei längeren Reisen oder Auslandsreisen sind jedoch Nachweise erforderlich.
Gilt der Verpflegungsmehraufwand auch für Selbstständige?
Ja, Selbstständige können den Verpflegungsmehraufwand als Betriebsausgabe abziehen. Die gleichen Pauschalen und Regeln gelten wie für Arbeitnehmer.
Was passiert, wenn mein Arbeitgeber mir die Verpflegung bereits bezahlt?
Wenn Ihr Arbeitgeber die Verpflegungskosten übernimmt (z.B. durch Spesen oder Firmenkreditkarte), können Sie keinen zusätzlichen Verpflegungsmehraufwand geltend machen. Dies würde eine doppelte Berücksichtigung darstellen.
Kann ich den Verpflegungsmehraufwand auch für private Reisen absetzen?
Nein, der Verpflegungsmehraufwand ist nur für beruflich veranlasste Reisen absetzbar. Private Reisen zählen nicht zu den Werbungskosten oder Betriebsausgaben.
Wie wirken sich Homeoffice-Tage auf den Verpflegungsmehraufwand aus?
Seit 2020 können Sie für Homeoffice-Tage eine Pauschale von 5 € pro Tag (max. 120 Tage) geltend machen. Diese Pauschale ist jedoch nicht mit dem Verpflegungsmehraufwand kombinierbar – es handelt sich um alternative Abzugsmöglichkeiten.
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Der Verpflegungsmehraufwand 2020 bietet Steuerzahlern die Möglichkeit, zusätzliche Kosten bei beruflichen Reisen steuerlich geltend zu machen. Die wichtigsten Punkte im Überblick:
- Nutzen Sie die Pauschalen für Inlands- und Auslandsreisen
- Achten Sie auf die korrekte Einordnung als Reisekosten
- Dokumentieren Sie besonders Auslandsreisen und längere Inlandsreisen sorgfältig
- Berücksichtigen Sie Sonderregelungen wie doppelte Haushaltsführung
- Nutzen Sie unseren Rechner für eine schnelle und korrekte Berechnung
Unser Tipp
Führen Sie ein Reisekostenbuch oder nutzen Sie eine App zur Dokumentation Ihrer Dienstreisen. So haben Sie alle notwendigen Informationen für Ihre Steuererklärung griffbereit und vermeiden Fehler bei der Abrechnung.