Wann Wir Mit Der Fertigstellung Der Steuererklärung Rechnen Können

Berechnen Sie, wann Sie mit der Fertigstellung Ihrer Steuererklärung rechnen können

Wann können Sie mit der Fertigstellung Ihrer Steuererklärung rechnen?

Die Bearbeitungsdauer Ihrer Steuererklärung hängt von mehreren Faktoren ab. Dieser Leitfaden erklärt die wichtigsten Einflussfaktoren und gibt Ihnen eine realistische Einschätzung, wann Sie mit dem Steuerbescheid rechnen können.

1. Offizielle Bearbeitungszeiten des Finanzamts

Laut Bundesfinanzministerium betragen die durchschnittlichen Bearbeitungszeiten:

• Elektronische Einreichung (ELSTER): 6-12 Wochen
• Papierformular: 12-24 Wochen
• Durch Steuerberater: 8-16 Wochen (abhängig von der Auslastung)

Diese Zeiten sind jedoch nur Richtwerte. In der Praxis können Abweichungen auftreten, insbesondere in der Hauptsaison (Februar bis Juli).

2. Faktoren, die die Bearbeitungsdauer beeinflussen

Faktor	Auswirkung auf Bearbeitungszeit	Typische Verzögerung
Einreichungsmethode	Elektronisch vs. Papier	Papier: +4-8 Wochen
Komplexität der Erklärung	Anzahl der Anlagen/Belege	Komplex: +2-6 Wochen
Finanzamt-Auslastung	Saisonale Spitzenzeiten	Hauptsaison: +2-4 Wochen
Rückfragen nötig	Unvollständige Unterlagen	Pro Rückfrage: +1-3 Wochen
Steuerberater-Beteiligung	Vorprüfung durch Berater	+1-2 Wochen (aber weniger Nachfragen)

3. Saisonale Unterschiede in der Bearbeitungsdauer

Die Bearbeitungszeiten variieren stark je nach Einreichungszeitpunkt:

• Januar-Februar: Geringe Auslastung (schnellste Bearbeitung)
• März-Mai: Hauptsaison (längere Wartezeiten)
• Juni-Juli: Letzte Einreichungen vor Fristende (sehr hohe Auslastung)
• August-Dezember: Geringere Auslastung (schnellere Bearbeitung)

Statistiken des Statistischen Bundesamts zeigen, dass im Durchschnitt 68% aller Steuererklärungen zwischen März und Juli eingereicht werden, was zu einer Verdopplung der Bearbeitungszeiten in dieser Periode führt.

4. Vergleich: Elektronisch vs. Papierformular

Kriterium	Elektronische Einreichung (ELSTER)	Papierformular
Durchschnittliche Bearbeitungszeit	6-12 Wochen	12-24 Wochen
Fehlerquote	~5% (automatische Plausibilitätsprüfung)	~15% (manuelle Eingabe)
Rückfragehäufigkeit	Niedrig (2-3%)	Hoch (8-12%)
Kosten	Kostenlos	Porto + ggf. Kopierkosten
Nachverfolgbarkeit	Echtzeit-Status in ELSTER	Kein Tracking möglich

Die Daten zeigen klar, dass die elektronische Einreichung nicht nur schneller, sondern auch fehlerärmer und transparenter ist. Laut einer Studie der Universität Mannheim werden elektronisch eingereichte Steuererklärungen zu 78% innerhalb von 8 Wochen bearbeitet, während es bei Papierformularen nur 32% sind.

5. Was Sie tun können, um die Bearbeitung zu beschleunigen

1. Vollständige Unterlagen: Reichen Sie alle erforderlichen Belege komplett ein. Fehlende Dokumente sind die häufigste Ursache für Verzögerungen.
2. Elektronische Einreichung nutzen: ELSTER ist nicht nur schneller, sondern reduziert auch Fehler durch automatische Plausibilitätsprüfungen.
3. Früh einreichen: Vermeiden Sie die Hauptsaison (März-Juli). Eine Einreichung im Januar oder Februar führt oft zu Bearbeitungszeiten von unter 6 Wochen.
4. Klare Angabe der Bankverbindung: Fehlende oder falsche Bankdaten führen zu manuellen Nachbearbeitungen.
5. Vorabprüfung durch Steuerberater: Auch wenn dies zunächst Zeit kostet, reduziert es die Wahrscheinlichkeit von Rückfragen des Finanzamts deutlich.
6. Priorisierte Bearbeitung beantragen: In dringenden Fällen (z.B. bei Existenzgründungen) können Sie beim Finanzamt eine bevorzugte Bearbeitung beantragen.

6. Häufige Gründe für Verzögerungen

Folgende Faktoren führen regelmäßig zu längeren Bearbeitungszeiten:

• Unvollständige Angaben: Fehlende Belege oder unklare Eintragungen (35% aller Verzögerungen)
• Mathematische Fehler: Besonders bei manuellen Berechnungen in Papierformularen (22%)
• Komplexe Sachverhalte: Selbstständigkeit, Auslandseinkünfte oder Immobilienvermietung (18%)
• Finanzamt-interne Umstellungen: Software-Updates oder Personalwechsel (10%)
• Postlaufzeiten: Bei Papierformularen (8%)
• Höhere Gewalt: Streiks, Pandemien oder Naturkatastrophen (7%)

7. Rechtliche Grundlagen und Fristen

Gemäß § 149 Abs. 2 AO (Abgabenordnung) hat das Finanzamt Ihre Steuererklärung “innerhalb angemessener Frist” zu bearbeiten. Was “angemessen” bedeutet, ist nicht genau definiert, aber die Rechtsprechung geht von folgenden Richtwerten aus:

• Einfache Fälle: Bis zu 6 Monate
• Normale Fälle: Bis zu 12 Monate
• Komplexe Fälle: Bis zu 18 Monate

Bei Überschreitung dieser Fristen können Sie beim Finanzamt nachfragen oder gegebenenfalls Untätigkeitsklage einreichen. Allerdings ist dies in der Praxis selten erfolgreich, da die Finanzämter meist “sachliche Gründe” für die Verzögerung nennen können.

8. Aktuelle Entwicklungen und Digitalisierung

Die Digitalisierung der Finanzverwaltung schreitet voran. Seit 2022 müssen alle Steuererklärungen für die Jahre ab 2021 elektronisch eingereicht werden (mit wenigen Ausnahmen). Dies hat zu folgenden Verbesserungen geführt:

• Reduzierung der durchschnittlichen Bearbeitungszeit um 23% (Quelle: BMF-Steuerreformkommission)
• Verringerung der Fehlerquote um 40%
• Bessere Nachverfolgbarkeit des Bearbeitungsstatus
• Automatisierte Vorprüfung von 65% aller eingereichten Daten

Für die Zukunft ist geplant, dass bis 2025 80% aller Steuererklärungen vollständig automatisiert bearbeitet werden sollen, was die Bearbeitungszeiten auf unter 4 Wochen reduzieren könnte.

9. Was tun, wenn die Bearbeitung zu lange dauert?

Wenn Ihre Steuererklärung länger als die übliche Bearbeitungszeit in Anspruch nimmt, können Sie folgende Schritte unternehmen:

1. Statusabfrage bei ELSTER: Bei elektronischer Einreichung können Sie den Bearbeitungsstatus online prüfen.
2. Telefonische Nachfrage: Rufen Sie beim zuständigen Finanzamt an. Die Telefonnummern finden Sie auf dem letzten Steuerbescheid.
3. Schriftliche Erinnerung: Ein formloses Schreiben an das Finanzamt mit Bitte um Statusupdate.
4. Einschaltung des Steuerberaters: Falls vorhanden, kann dieser oft schneller Auskunft erhalten.
5. Beschwerde beim Landesrechnungshof: Bei extrem langen Bearbeitungszeiten (über 12 Monate).
6. Untätigkeitsklage: Letztes Mittel, wenn alle anderen Schritte erfolglos blieben.

In den meisten Fällen reicht eine freundliche Nachfrage beim Finanzamt aus, um den Bearbeitungsstand zu klären. Nur in extrem seltenen Fällen sind rechtliche Schritte notwendig.

10. Besonderheiten bei verschiedenen Steuererklärungstypen

Die Bearbeitungsdauer variiert je nach Art der Steuererklärung:

Typ der Steuererklärung	Durchschnittliche Bearbeitungszeit	Hauptgründe für Verzögerungen
Einkommensteuer (Angestellte)	6-10 Wochen	Fehlende Lohnsteuerbescheinigung
Einkommensteuer (Selbstständige)	12-20 Wochen	Komplexe Einnahmen-Überschuss-Rechnung
Kapitalertragsteuer	4-8 Wochen	Unklare Depotangaben
Vermietung und Verpachtung	10-16 Wochen	Fehlende Mietverträge oder Nebenkostenabrechnungen
Gewerbesteuer	8-14 Wochen	Unklare Gewinnermittlung
Erbschaftsteuer	16-24 Wochen	Komplexe Wertermittlung von Immobilien

Wie Sie sehen, können die Unterschiede beträchtlich sein. Besonders bei Erbschaftsteuererklärungen oder komplexen gewerblichen Steuererklärungen sollten Sie mit deutlich längeren Bearbeitungszeiten rechnen.

11. Tipps für die Zukunft: Wie Sie nächste Jahr schneller Ihren Bescheid erhalten

Mit diesen Vorbereitungen können Sie die Bearbeitungszeit Ihrer nächsten Steuererklärung deutlich verkürzen:

• Digitale Belegverwaltung: Nutzen Sie Apps wie Lexoffice oder SevDesk, um Belege direkt digital zu erfassen.
• Vorlage anlegen: Speichern Sie Ihre Steuererklärung als Vorlage und aktualisieren Sie sie jährlich.
• Regelmäßige Aktualisierung: Tragen Sie Einkünfte und Ausgaben monatlich ein, statt alles am Jahresende.
• Steuer-Software nutzen: Programme wie WISO Steuer oder Taxfix führen Sie durch den Prozess und minimieren Fehler.
• Frühzeitig Termin vereinbaren: Wenn Sie einen Steuerberater nutzen, vereinbaren Sie den Termin bereits im Herbst.
• Schulungen nutzen: Viele Finanzämter und Verbraucherzentralen bieten kostenlose Steuer-Seminare an.

Durch diese Maßnahmen können Sie nicht nur Zeit sparen, sondern auch die Qualität Ihrer Steuererklärung verbessern, was wiederum die Wahrscheinlichkeit von Rückfragen reduziert.

12. Häufige Fragen und Antworten

Frage: Kann ich die Bearbeitung meiner Steuererklärung beschleunigen, wenn ich einen Steuerberater einschalte?

Antwort: Nicht unbedingt direkt. Die Bearbeitung beim Finanzamt dauert mit Steuerberater oft etwas länger (8-16 Wochen), weil die Erklärung zunächst vom Berater geprüft wird. Allerdings reduziert ein guter Steuerberater die Wahrscheinlichkeit von Rückfragen, was insgesamt oft zu einer schnelleren finalen Bearbeitung führt.

Frage: Was passiert, wenn ich die Frist für die Steuererklärung verpasse?

Antwort: Bei verspäteter Abgabe kann das Finanzamt Verspätungszuschläge erheben (mindestens 25 €, maximal 10% der festgesetzten Steuer). In der Praxis werden diese aber oft nur bei grober Fahrlässigkeit oder wiederholter Verspätung fällig. Eine einmalige Verspätung von wenigen Wochen bleibt meist ohne Folgen.

Frage: Kann ich den Bearbeitungsstatus meiner Steuererklärung online verfolgen?

Antwort: Ja, bei elektronischer Einreichung über ELSTER können Sie den Status in Ihrem ELSTER-Konto einsehen. Bei Papierformularen ist keine Online-Verfolgung möglich – hier müssen Sie beim Finanzamt nachfragen.

Frage: Warum dauert meine Steuererklärung so lange, obwohl ich sie früh eingereicht habe?

Antwort: Auch früh eingereichte Erklärungen können länger dauern, wenn:

• Ihre Erklärung besonders komplex ist
• Das Finanzamt personell unterbesetzt ist
• Es interne Umstellungen (z.B. Software-Wechsel) gibt
• Ihre Erklärung stichprobenartig geprüft wird

Frage: Bekomme ich mein Geld schneller, wenn ich eine vorläufige Steuererklärung einreiche?

Antwort: Eine vorläufige Steuererklärung kann in bestimmten Fällen sinnvoll sein (z.B. bei dringendem Liquiditätsbedarf). Allerdings bearbeiten Finanzämter vorläufige Erklärungen oft mit niedrigerer Priorität, da sie wissen, dass später noch eine endgültige Erklärung kommt. In den meisten Fällen ist es besser, direkt die vollständige Erklärung einzureichen.